购物广场财务部规章制度

1、财务部规规章制度度一览表表页码部门发文内容容发文时间间2-533财务关于购物物广场财财务部各各岗位工工作标准准的规定定20066.100.25554-556财务关于退货货流程的的规定20066.100.257-660财务关于费用用报销标标准的规规定20066.100.10061-664财务关于财务务用款开开支审批批程序的的规定20066.100.10065-667财务关于现金金管理的的规定20066.100.10068-770财务关于银行行存款管管理的规规定20066.100.10071-772财务关于有关关帐户和和保险柜柜的管理理规定及及考核办办法20066.100.10073-775财务关

2、于购物物广场商商品货款款结算管管理办法法20066.100.25576-777财务关于购物物广场计计算机故故障处理理的程序序20066.100.25578-886财务关于购物物广场计计算机管管理信息息系统管管理办法法20066.100.25587-888财务关于购物物广场计计算机使使用管理理规定20066.100.25589-998财务关于综合合部物品品进销存存系统操操作管理理与考核核办法20066.100.25599-1106财务关于购物物广场会会计档案案管理规规定20066.100.255107-1122财务关于广场场发票管管理办法法20066.100.255113-1222财务关于固定定

3、资产、低值易易耗品管管理办法法20066.100.255123-1266财务关于购物物广场内内部往来来核算管管理规定定20066.100.255127-1299财务关于购物物广场物物料用品品管理规规定20066.100.255130-1344财务关于进销销存系统统权限管管理及考考核规定定20066.100.255编号:20006331号 行文文部门:财务部部 拟拟稿人:刘冰急缓:急急 密级级:二 发发文代号号:商贵贵广财20006118号报送时间间:20006.10.18 发文文时间:20006.110.225 购物广场场财务部部商贵广财财2000618号号关于购物物广场财财务部各各岗位工工作

4、标准准的规定定财务部财财务经理理工作标标准1 范围 本标准准规定了了财务部部经理的的岗位职职责、岗岗位基本本技能、工作内内容要求求与方法法、检查查与考核核。 本标准准适用于于财务部部经理工工作，是是检查与与考核本本岗位工工作的依依据。2 职责2.1在在公司总总经理的的领导下下，负责责贯彻执执行国家家及公司司的有关关方针政政策、财财务会计计制度，严格遵遵守国家家财经纪纪律。2.2负负责制定定和完善善公司的的财务管管理制度度、会计计核算办办法、各各项财务务开支规规定，报报总经理理批准后后，贯彻彻执行。2.3正正确编制制公司的的财务预预算，并并负责实实施。2.4负负责组织织公司的的财务管管理和会会计

5、核算算等工作作，组织织财务部部人员完完成总经经理交办办的各项项工作。2.5根根据总经经理对工工作的布布置和要要求，定定期向总总经理汇汇报本部部门工作作情况及及重大问问题。2.6负负责具体体安排本本部门人人员的工工作，落落实岗位位职责及及工作计计划完成成，及时时进行检检查和考考核。2.7组组织公司司的财务务分析工工作，充充分运用用会计资资料，提提供可靠靠信息，供总经经理决策策。2.8认认真执行行国家税税法，正正确计提提和按时时上交各各种税款款。2.9负负责组织织本部门门人员进进行政治治学习、业务学学习，提提高全部部门的政政治素质质和业务务水平。3 岗岗位人员员基本技技能3.1熟熟悉国家家有关会会

6、计政策策、法律律、法令令、法规规、条例例和规定定。3.2熟熟悉会计计核算办办法，能能准确进进行账务务处理，编制会会计报表表。3.3熟熟悉商业业经营过过程，了了解各项项经济指指标之间间的内在在联系。3.4大大学专科科相关专专业毕业业从事会会计工作作8年以以上，大大学本科科相关专专业毕业业从事会会计工作作五年以以上，研研究生相相关专业业毕业从从事会计计工作三三年以上上并取得得会计师师及以上上职称的的会计人人员担任任。3.5具具备良好好的沟通通能力和和协调能能力，具具有较高高专业水水平和职职业品德德。4 工工作内容容要求与与方法4.1制制度建设设4.1.1根据据会计计法及及会计制制度的规规定，结结合

7、公司司实际，制定公公司的各各项财务务管理办办法、会会计核算算方法、报总经经理批准准后，组组织实施施。4.1.2根据据国家和和公司有有关规定定，制定定和完善善公司的的各项费费用管理理办法。制度、办法做做到严谨谨可行，切实达达到强化化管理，提高效效益。4.2会会计核算算4.2.1根据据国家成成本管理理规定，正确进进行成本本核算，合理控控制管理理费用，杜绝浪浪费，确确保费用用预算的的完成。4.2.2按国国家有关关固定资资产管理理规定，严格履履行固定定资产增增减变动动手续，达到账账、卡相相符，确确保固定定资产完完整。4.2.3正确确组织税税金核算算，按时时申报和和上交各各种税款款。4.2.4组织织开展

8、会会计电算算化管理理，提高高核算质质量和工工作效率率。4.2.5组织织公司编编制会计计报表和和年度会会计决算算，确保保其准确确性。4.2.6对会会计核算算和财务务管理中中发现的的问题，及时提提出处理理意见，必要时时向总经经理汇报报。4.3财财务分析析4.3.1结合合公司费费用预算算执行情情况，针针对薄弱弱环节进进行专项项分析，找出问问题，提提出整改改措施，责成有有关部门门落实。4.4确确保公司司收银系系统的正正常运作作，维持持公司收收银秩序序。4.5其其他工作作4.5.1接受受、配合合国家税税务等部部门的依依法审计计、检查查，确保保公司年年度无重重大违纪纪事项。4.5.2提高高公司财财务管理理

9、要求，认真组组织本部部门人员员进行业业务学习习，提高高业务管管理水平平。4.5.3完成成总经理理交办的的其他各各项工作作。5 检检查与考考核5.1 本岗位位执行情情况，由由总经理理检查、考核。5.2考考核内容容为本标标准的职职责和工工作内容容。5.3考考核结果果与当月月奖励效效益工资资挂钩兑兑现。财务部财财务核算算主管岗岗位工作作标准1 范围 本标准准规定了了财务部部核算主主管岗位位的职责责、岗位位人员基基本技能能、工作作内容要要求与方方法、检检查与考考核。 本标准准适用于于财务部部核算主主管岗位位工作，是检查查与考核核本岗位位工作的的依据。2 职责2.1 责任任2.1.1负责责对广场场核算中

10、中心反映映经济活活动的原原始凭证证、记账账凭证、账簿记记录进行行审核，并对审审核签署署后的内内容负责责。2.1.2对违违反财经经纪律的的一切行行为进行行防范、制止，对核算算工作中中的差错错进行纠纠正。2.1.3对审审核监督督不力造造成的重重大违纪纪，应与与有关人人员负连连带责任任。2.1.4对所所有核算算中心业业务负有有管理责责任和指指导责任任。2.2 权限2.2.1对违违纪行为为,有权权拒绝执执行并向向领导汇汇报。2.2.2对不不符合财财务制度度的会计计事项有有权拒绝绝受理。2.2.3对核核算不真真实、不不正确的的记录，有权责责成有关关人员进进行更正正。2.2.4对核核算中心心人员进进行管理

11、理和指导导。3 岗岗位人员员基本技技能3.1熟熟悉国家家有关会会计政策策、法律律、法令令、法规规、条例例和规定定。3.2熟熟悉会计计核算办办法，能能准确进进行账务务处理，编制会会计报表表。3.3熟熟悉商业业经营过过程，了了解各项项经济指指标之间间的内在在联系。3.4大大学专科科相关专专业毕业业从事会会计工作作三年以以上，大大学本科科相关专专业毕业业从事会会计工作作两年以以上，研研究生相相关专业业毕业从从事会计计工作一一年以上上并取得得会计师师及以上上职称的的会计人人员担任任。4 工工作内容容要求与与方法4.1审审核范围围4.1.1对财财务部核核算中心心费用支支出业务务进行全全过程审审核，同同时

12、与结结算中心心相关联联的内部部往来业业务审核核。4.2审审核程序序4.2.1事前前审核对经济业业务在发发生前进进行审核核,具体体为出纳纳费用支支出业务务和内部部往来付付款业务务的事前前审核4.2.2 事事后审核核对经济业业务在入入账后的的审核,具体为为会计凭凭证、账账簿的事事后复核核。4.3审审核方法法4.3.1 财财务收支支4.3.1.11 根据据财经纪纪律和广广场内部部规定，逐笔审审核各项项财务收收支。4.3.1.22 对不不符合、无计划划、经济济内容不不真实、有关合合同不完完整、弄弄虚作假假的会计计事项，予以抵抵制。4.3.1.33对政策策界限不不清的收收支事项项，请示示领导明明确后，再

13、行处处理。对对内容不不合法、不真实实、记载载不准确确、不完完整、手手续不完完备的原原始凭证证坚决退退回。4.3.2 记记账凭证证4.3.2.11审核记记账凭证证与所附附原始凭凭证反映映的经济济业务内内容的同同一性。4.3.2.22 审核核记账凭凭证表述述经济活活动真相相的准确确，包括括：数字字计算；摘要要编写；分录录处理；金额额填写。4.3.2.33审核记记账凭证证签章的的完整性性。4.3.2.44对不合合格的记记账凭证证，责成成有关人人员查明明原因，更正处处理。4.3.3 会会计账簿簿4.3.3.11对各种种账簿记记录定期期进行复复核、检检查记账账、结账账的合法法、合规规性。4.3.3.22

14、各种账账簿与总总账有关关账户的的余额核核对相符符。4.3.3.33往来账账户与有有关单位位核对相相符。4.3.3.44上交款款项与监监交单位位核对相相符。4.3.4.11对会计计报表进进行审核核。4.3.4.22对税务务会计的的纳税报报表进行行审核。4.4 审核核内容与与要求 4.4.1 每每日对办办理出纳纳收支结结算的经经济业务务及原始始凭证进进行事前前审核。4.4.2 每每日对已已做会计计凭证在在入账前前进行审审核。4.5其其他4.5.1会计计期末按按规定期期限负责责督促有有关人员员向总公公司报送送的报表表及要求求的其他他数据、资料。5 检检查与考考核5.1 本岗位位执行情情况，由由财务部

15、部经理检检查、考考核。5.2考考核内容容为本标标准的职职责和工工作内容容。5.3考考核结果果与当月月奖励效效益工资资挂钩兑兑现。财务部财财务结算算主管岗岗位工作作标准1 范围 本标准准规定了了财务部部结算主主管岗位位的职责责、岗位位人员基基本技能能、工作作内容要要求与方方法、检检查与考考核。 本标准准适用于于财务部部结算主主管岗位位工作，是检查查与考核核本岗位位工作的的依据。2 职责2.1 责任任2.1.1负责责对广场场结算中中心进销销存业务务反映经经济活动动的原始始凭证、记账凭凭证、账账簿记录录进行审审核，并并对审核核签署后后的内容容负责。2.1.2对违违反结算算制度的的一切行行为进行行防范

16、、制止，对结算算工作中中的差错错进行纠纠正。2.1.3对审审核监督督不力造造成的重重大违纪纪，应与与有关人人员负连连带责任任。2.1.4对所所有结算算中心业业务负有有管理责责任和指指导责任任。2.2 权限2.2.1对违违纪行为为,有权权拒绝执执行并向向领导汇汇报。2.2.2对不不符合结结算程序序及批准准手续的的会计事事项有权权拒绝受受理。2.2.3对结结算中不不真实、不正确确的记录录，有权权责成有有关人员员进行更更正。2.2.4对结结算中心心人员进进行管理理和指导导。3 岗岗位人员员基本技技能3.1熟熟悉国家家有关会会计政策策、法律律、法令令、法规规、条例例和规定定。3.2熟熟悉会计计核算办办

17、法，能能准确进进行账务务处理。3.3熟熟悉商业业经营过过程，了了解各项项经济指指标之间间的内在在联系。3.4大大学专科科相关专专业毕业业从事会会计工作作三年以以上，大大学本科科相关专专业毕业业从事会会计工作作两年以以上，研研究生相相关专业业毕业从从事会计计工作一一年以上上并取得得会计师师及以上上职称的的会计人人员担任任。4 工工作内容容要求与与方法4.1审审核范围围4.1.1对财财务部结结算中心心财务收收支进行行全过程程审核，同时配配合核算算中心主主管做好好相关账账务的处处理。4.2审审核程序序4.2.1事前前审核对经济业业务在发发生前进进行审核核,具体体为结算算会计的的事前审审核和会会计凭证

18、证在入账账前的审审核。4.2.2 事事后审核核对经济业业务在入入账后的的审核,具体为为会计凭凭证、账账簿的事事后复核核。4.3审审核方法法4.3.1 收收入核算算4.3.1.11 根据据财经纪纪律和广广场内部部规定，逐笔审审核各项项收入。4.3.2结算算4.3.2.11对每项项商品付付款要逐逐项审核核,与合合同进行行核对,保证结结算业务务的准确确性。4.3.2.22对结算算会计收收取的增增值税发发票进行行审核,保证发发票的真真实性与与严谨性性。4.3.2.33对所有有结算部部的业务务进行指指导管理理,保证证账务处处理的准准确性。4.3.3 记记账凭证证4.3.3.11审核记记账凭证证与所附附原

19、始凭凭证反映映的经济济业务内内容的同同一性。4.3.3.22 审核核记账凭凭证表述述经济活活动真相相的准确确，包括括：数字字计算；摘要要编写；分录录处理；金额额填写。4.3.3.33审核记记账凭证证签章的的完整性性。4.3.3.44对不合合格的记记账凭证证，责成成有关人人员查明明原因，更正处处理。4.3.4 会会计账簿簿4.3.4.11对各种种账簿记记录定期期进行复复核、检检查记账账、结账账的合法法、合规规性。4.3.4.22各种账账簿与总总账有关关账户的的余额核核对相符符。4.3.4.33往来账账户与有有关单位位核对相相符。4.3.4.44对不合合格的账账簿记录录，责成成有关人人员更正正。4

20、.3.5会计计报表和和分析工工作。4.3.5.11对结算算部内部部会计报报表进行行审核上上报。4.3.52整整个广场场的各项项业务进进行分析析上报。4.4 审核核内容与与要求 4.4.1 每每日对办办理收入入库存及及结算经经济业务务及原始始凭证进进行事前前审核。4.4.2 每每日对已已做会计计凭证在在入账前前进行审审核。4.4.3 对对以上内内容的审审核率达达到1000%，审核合合格率1100%。4.5其其他4.5.1会计计期末按按规定期期限负责责向核算算中心报报送报表表及要求求的其他他数据、资料。5 检检查与考考核5.1 本岗位位执行情情况，由由财务部部经理检检查、考考核。5.2考考核内容容

21、为本标标准的职职责和工工作内容容。5.3考考核结果果与当月月奖励效效益工资资挂钩兑兑现。财务部会会计报表表岗位工工作标准准1 范范围 本标准准规定了了购物广广场财务务部会计计报表管管理岗位位的工作作职责、岗位人人员的基基本技能能、工作作内容与与要求以以及检查查与考核核。 本标准准适用于于购物广广场会计计报表管管理岗位位的工作作，是检检查与考考核本岗岗位工作作的依据据。2 职责责2. 11责任2.1.1 依依照会会计法的规定定，对财财务报告告的真实实性、合合法性和和完整性性负责。2.1.2在财财务部经经理的领领导下，忠于职职守，保保证连续续、系统统、全面面的反映映和监督督广场的的经营情情况。2.

22、1.3负责责日常财财务报表表的审核核、汇总总、编制制和上报报。2.1.4负责责广场财财务快报报的编制制和上报报。2.1.5配合合审计、税务部部门对广广场会计计报表进进行检查查。2.1.6配合合上级管管理人员员，对财财务报告告的具体体细节问问题进行行查阅，并对其其中的争争议问题题进行解解释。2.1.7完成成上级管管理人员员交办的的临时性性工作。2.2权权限2.2.1有权权查阅广广场的所所有有关关会计资资料，并并对基层层会计报报表进行行监督和和管理，有权对对其中的的问题要要求解释释。2.2.2有权权保管广广场报表表，其他他单位或或个人应应按有关关规定查查阅。2.2.3有权权对广场场的各项项经济业业

23、务进行行财务监监督。2.2.4有权权提出加加强广场场报表管管理的合合理化建建议。岗位人员员基本技技能3.1具具备大学学专科及及专科以以上会计计专业理理论水平平，取得得初级职职称任职职资格。3.2能能掌握国国家有关关财务会会计、税税务管理理方面的的方针、政策、法律、法令、法规、条例与与制度。3.3能能熟练运运用计算算机进行行计算和和分析。3.4熟熟悉广场场经营过过程，了了解各项项经济技技术指标标之间的的内在联联系。3.5熟熟悉广场场财务管管理知识识和会计计核算办办法，能能够正确确、及时时进行账账务处理理，编制制会计报报表。3.6能能坚持原原则，遵遵纪守法法，实事事求是，具备良良好的敬敬业精神神和

24、职业业道德。3.7能能熟练运运用各种种计算技技术。工作内容容与要求求4.1对对发展公公司快报报，要求求于当月月27日日上报发发展公司司。4.2根根据上级级公司要要求，编编制月度度会计报报表包括括：资产产负债表表、损益益表、应应上交款款项明细细表、营营业外收收支明细细表、货货币资金金明细表表等。月月度会计计报表要要求月度度结束后后三日内内完成并并报送上上级公司司。4.3编编制季度度会计报报表包括括：资产产负债表表、损益益表、现现金流量量表、应应上交款款项明细细表、营营业外收收支明细细表、货货币资金金明细表表、其他他应收款款项情况况表、其其他应付付款项情情况表等等、季度度会计报报表要求求季度结结束

25、后三三日内完完成，并并报送鲁鲁能公司司。4.4根根据年度度会计报报表编制制要求，编制年年度会计计报表。包括：资产负负债表、损益表表、现金金流量表表、应上上交款项项明细表表、营业业外收支支明细表表、货币币资金明明细表、财务指指标快报报表、国国民生产产总值统统计报表表、其他他应收款款项情况况表、其其他应付付款项情情况表等等。年度度会计报报表必须须在年度度结束后后五日内内完成，并报送送上级公公司。4.5根根据年度度财务决决算报表表，编写写财务状状况说明明书，提提交财务务部经理理审定。4.6财财务状况况说明书书，对报报告年度度财务状状况进行行综合分分析、说说明。4.7按按照会计计档案管管理要求求，整理

26、理广场的的会计报报表及有有关资料料，保留留两年后后移交档档案管理理员保管管。4.8按按照上级级公司的的要求，进行网网上报表表的上报报工作。5. 检检查与考考核1由财务务部经理理对报表表工作进进行检查查与考核核。5.2考考核内容容为本标标准的职职责和工工作内容容。5.3考考核结果果与当月月奖励效效益工资资挂钩兑兑现。财务部综综合分析析岗位工工作标准准1 范围 本职责责规定了了购物广广场财务务部综合合分析岗岗位的职职责、岗岗位人员员基本技技能、工工作内容容要求与与方法、检查与与考核。 本职责责适用于于购物广广场财务务部综合合分析岗岗位，是是检查考考核综合合分析岗岗位工作作的依据据。2 职责2.1

27、责任任 2.1.1依照照国家规规定和广广场内部部确定的的财务指指标对财财务收支支和预算算执行情情况进行行综合分分析，为为领导的的决策工工作提供供可靠的的依据。2.1.2负责责广场经经济指标标完成情情况、销销售情况况、费用用情况、毛利率率情况库库存及占占用资金金情况、利润完完成情况况、往来来款项情情况分析析。2.1.3对财财务分析析报告的的真实性性与准确确性负责责。2.2 权限限2.2.1有权权查阅与与财务分分析有关关的所有有会计资资料，对对相关问问题要求求有关人人员进行行解释，有权要要求其他他部门提提供经营营指标、效益指指标完成成情况，以进行行财务综综合分析析。2.2.2针对对经营管管理中存存

28、在的问问题和薄薄弱环节节，有权权提出解解决的方方案或建建议。2.2.3有权权督促、指导楼楼层开展展经济活活动分析析，审阅阅上报的的经济活活动分析析资料，及时发发现和解解决问题题。2.2.4编制制财务分分析报告告，报送送上级主主管部门门。3 岗岗位人员员基本技技能3.1系系统地掌掌握经济济、财务务会计理理论和专专业知识识，全面面掌握并并能正确确贯彻执执行有关关的财经经方针、政策、法律、法令、条例及及财务会会计法规规、制度度。3.2具具备大学学专科及及以上财财务会计计理论，或获得得会计师师及以上上的任职职资格。3.3具具有较高高的政策策水平和和丰富的的财务会会计工作作经验，能担负负一个独独立单位位

29、的会计计核算和和财务管管理工作作。3.4熟熟悉广场场经营过过程，掌掌握各项项经济指指标的内内在联系系。3.5具具备良好好的职业业道德素素质，能能严格履履行财务务会计基基本职能能。3.6具具有较强强的文字字表达分分析能力力和较强强的综合合协调能能力。4 工作内内容和要要求4.1查查阅有关关会计资资料，编编制财务务用表和和财务分分析报告告。4.2编编制商品品盘点情情况表和和盘点分分析报告告，协助助各楼层层完善库库存商品品管理工工作。4.3经经济指标标完成情情况分析析4.3.1对销销售收入入的指标标分析要要求提供供含税收收入与计计划的对对比。4.3.2对商商品销售售毛利额额的指标标要求提提供毛利利额

30、与计计划的对对比值以以及综合合毛利率率。4.3.3对费费用开支支的指标标要求提提供费用用率。4.3.4对利利润的分分析指标标要求提提供利润润与计划划的对比比。4.3.5对存存货周转转的指标标要求提提供存货货周转率率与周转转次数。4.3.6要求求列示累累计上缴缴税金数数额。4.4市市场销售售情况分分析4.4.1通过过对各柜柜组销售售措施及及销售情情况的分分析，找找出各楼楼层销售售额增减减变动的的原因与与不足，并提出出具体改改进建议议。4.4.2提供供柜组销销售对比比情况资资料与分分析，要要求有与与计划、与去年年同期的的对比数数据。4.4.3年度度分析报报告要求求提供趋趋势报告告。4.4.4提供供

31、各楼层层柜组的的品牌分分析报告告。4.4.5提供供各柜组组季节性性报告及及会员群群体分析析报告。4.4.6提供供商品分分类分析析报告。4.5费费用分析析4.5.1要求求提供主主要费用用支出情情况表，并有各各费用项项目的比比例以及及与计划划的对比比资料。4.5.2通过过对费用用具体支支出的分分析，提提供实际际支出与与计划的的差额，并对具具体原因因进行分分析，提提出节省省费用开开支的建建议。4.5.3对一一些费用用开支异异常的项项目要及及时查明明原因，并提出出措施建建议。4.5.4年度度分析报报告对费费用变化化比较大大的项目目要做出出具体分分析。4.6毛毛利率分分析4.6.1提供供毛利完完成情况况

32、对比表表，要求求附有与与去年同同期的对对比。4.6.2通过过对毛利利完成情情况的分分析，找找出毛利利增减变变动的原原因，并并提出具具体建议议。4.6.3对年年度分析析报告要要做出毛毛利率趋趋势分析析。4.6库库存及占占用资金金分析4.6.1要求求提供库库存商品品分布情情况表，并提供供与去年年同期的的对比。4.6.2通过过对商品品库存的的分析，找出商商品库存存增减变变动明显显的原因因，并提提出具体体建议。4.6.3对一一些积压压库存，要及时时提出处处理建议议，并提提出加速速库存流流转的建建议，为为领导决决策提供供依据。4.7利利润完成成情况分分析4.7.1提供供利润总总额与计计划、上上年同期期的

33、对比比，找出出赢利与与亏损的的具体原原因，为为领导者者决策提提供依据据。4.8其其他情况况说明4.8.1要求求对分析析报告中中一些难难于理解解的数据据和情况况进行说说明。4.8.2要求求提供往往来款分分析及各各月收入入、费用用及利润润的趋势势分析。4.8.3要求求提供下下周期的的损益预预测。4.8.4月度度财务分分析报告告要求在在月度结结束后三三日内提提供，季季度分析析报告要要求在季季度结束束后五日日内提供供，年度度财务分分析报告告要求在在年度结结束后十十日内提提供。5 检查查与考核核5.1 由财务务部经理理进行检检查与考考核。 5.2考考核内容容为本标标准的职职责和工工作内容容。5.3考考核

34、结果果与当月月奖励效效益工资资挂钩兑兑现。财务部电电算主管管岗位工工作标准准 范围围 本标准准规定了了财务部部电算主主管的岗岗位职责责、岗位位人员的的基本技技能、工工作内容容和要求求、检查查与考核核。 本标准准适用于于购物广广场财务务部电算算主管岗岗位，是是检查考考核电算算主管岗岗位工作作的依据据。 职责责 2.1 责任2.1.1负责责组织财财务电算算化工作作的推广广与应用用。2.1.2负责责制定和和完善财财务电算算化应用用管理办办法。2.1.3负责责对财务务软件的的维护。2.1.4负责责对电算算化人员员的权限限设置。2.1.5负责责财务软软件的初初始化工工作。2.2权权限2.2.1有权权对各

35、部部门财务务电算化化的推广广与应用用情况进进行监督督。2.2.2有权权对各部部门财务务电算化化工作中中出现的的问题进进行纠正正，并提提出处理理意见。3. 岗岗位人员员基本技技能 3.1熟熟悉会计计核算办办法，了了解财务务会计核核算及会会计处理理方法。3.2具具有大专专以上学学历，熟熟悉计算算机基本本知识，熟练操操作电算算化会计计软件。3.3有有较强的的组织协协调能力力和沟通通能力。 4 工工作内容容和要求求 4.1制制定财务务电算化化应用发发展规划划报告，报上级级审批。4.2组组织财务务人员举举办应用用软件培培训，做做好推广广准备工工作。4.3对对会计电电算化软软件进行行初始化化，保证证手工账

36、账与电算算化的平平稳过渡渡。4.4严严格按职职责分工工对财务务人员进进行权限限设置，确保不不相容职职务的相相互牵制制。4.5对对软件应应用过程程中发现现的问题题要及时时修正，如果遇遇到解决决不了的的问题要要尽快与与软件生生产厂家家联系，确保财财务工作作的顺利利进行。4.6制制定内部部控制制制度，对对会计工工作流程程进行规规范，确确保会计计核算质质量。4.7制制定微机机应用档档案管理理规定，对保存存数据的的磁性介介质、系系统软件件等会计计档案保保存期限限、保存存办法进进行明确确，以确确保会计计信息安安全。4.8定定期对各各部门的的电算化化应用进进行安全全及使用用情况检检查。5 检查查与考核核5.

37、1由由财务部部经理组组织对电电算化工工作进行行检查与与考核。 5.2考考核内容容为本标标准的职职责和工工作内容容。5.3考考核结果果与当月月奖励效效益工资资挂钩兑兑现。税务岗位位工作标标准1 范围 本标准准规定了了财务部部税务稽稽核岗位位人员的的职责、岗位人人员的基基本技能能、工作作内容要要求与方方法、检检查与考考核。 本标准准适用于于购物广广场财务务部税务务稽核岗岗位，是是检查考考核税务务稽核岗岗位工作作的依据据。2 职责2.1责责任2.1.1在部部门经理理领导下下 ，负负责办理理公司的的纳税申申报。2.1.2负责责公司各各种发票票、收据据的领购购、发放放、收回回保管工工作2.1.3负责责检

38、查楼楼层各种种发票的的使用、开具、保管及及交回情情况。2.1.4负责责接待各各级税务务检查机机关对公公司的各各项检查查和稽查查。2.1.5负责责办理各各级税务务机关对对公司的的年检工工作。2.1.6负责责向税务务机关咨咨询有关关政策问问题工作作。2.1.7负责责办理涉涉及税务务机关的的其他事事项。2.1.8负责责编制税税务机关关要求报报送的定定期或不不定期的的各种报报表。2.1.9完成成领导交交办的临临时性工工作。2.2权权限2.2.1有权权对楼层层有关应应交税金金的账务务处理进进行检查查和监督督。2.2.2有权权对违反反公司发发票使用用规定的的部门进进行处罚罚。2.2.3有权权对不符符合要求

39、求的增值值税发票票和其他他票据退退回厂家家。3 岗岗位人员员基本技技能3.1在在岗人员员熟悉国国家统一一的会计计制度和和税收法法律制度度，热爱爱本职工工作，努努力钻研研业务。3.2及及时了解解国家最最新财税税信息，结合实实际工作作需要进进行传达达。3.3从从事会计计工作三三年以上上,具备备大专以以上会计计专业知知识。3.4具具备良好好的职业业道德素素质，严严格履行行财务人人员基本本职责。4 工工作内容容要求与与方法4.1办办理纳税税申报。每月月月初，将将各岗位位转来的的税金单单据进行行审核汇汇总、编编制应交交税金凭凭证并加加以登记记入账，计提各各项税金金附加，编制增值税税纳税申申报表、营营业税

40、纳纳税申报报表、消费费税纳税税申报表表、城建税税、教育育附加纳纳税纳税税申报表表、印花税税申报表表、个人所所得税申申报表、企企业所得得税纳税税申报表表等，分别到到各级税税务机关关进行申申报，交交纳税款款，索取取完税证证明，办办理报销销手续然然后输入入凭证做做账务处处理。4.2根根据广场场发票的的需要量量，购买买各种发发票，对对购买的的发票进进行统一一管理，建立领领、用、存台账账，记录录发票领领用情况况，并将将用完的的发票收收集、归归档。4.3每每月编制制广场应上交交各项税税金明细细表等等，做到到准确、及时。4.4随随时将本本部门发发生的日日常经济济业务单单据办理理报销手手续，以以便及时时入账。

41、4.5将将职能部部门所签签订的各各种经济济合同进进行登记记以便交交纳印花花税并将将合同进进行保管管。4.6每每月根据据商品成成本正确确计算应应交印花花税金额额。4.7每每年年底底将需要要向税务务局申报报的企业业所得税税扣除项项目进行行申报。4.8每每年2月月底前打打印本部部各类明明细账并并加以整整理、归归档和保保管。4.9公公司接受受各级税税务部门门定期和和不定期期的税务务检查时时，为其其提供所所需资料料，协调调好与税税务部门门的关系系。4.100按国税税局要求求，及时时对增值值税发票票进行认认证，控控制抵扣扣额度。对结算算会计收收取的发发票进行行综合管管理，办办理与此此相关的的一切事事宜。4

42、.111如遇公公司注册册内容有有变化，及时办办理税务务方面的的变更手手续。4.122每年四四月份前前进行所所得税的的汇算清清缴工作作。5 检检查与考考核5.1由由财务部部经理对对税务稽稽核工作作进行检检查与考考核。5.2考考核内容容为本标标准的职职责和工工作内容容。5.3考考核结果果与当月月奖励效效益工资资挂钩兑兑现。财务部材材料物资资岗位工工作标准准1 范范围 本标准准规定了了材料物物资岗位位人员的的职责、岗位人人员的基基本技能能、工作作内容要要求与方方法、检检查与考考核，是是检查和和考核本本岗位工工作的依依据。2 职职责2.1工工作责任任2.1.1贯彻彻执行广广场材料料物资与与固定资资产管

43、理理核算方方面的规规章制度度。2.1.2负责责材料物物资的收收、发的的核算、清查与与盘点工工作。2.1.3掌握握本单位位、同行行业固定定资产的的分类状状况及折折旧率水水平等资资料。2.1.4负责责固定资资产的核核算与盘盘点工作作。2.1.5负责责审核固固定资产产有关报报表。2.1.6完成成领导交交办的临临时性工工作。2.2权权限2.2.1有权权监督、检查材材料物资资、固定定资产管管理和核核算部门门执行广广场规章章制度情情况。2.2.2有权权拒绝受受理不合合规定程程序的材材料物资资业务。2.2.3有权权对材料料物资和和固定资资产管理理存在的的问题及及违纪行行为提出出处理意意见。3 岗岗位人员员基

44、本技技能3.1能能坚持原原则，具具有良好好的职业业道德和和敬业精精神。3.2熟熟悉广场场有关材材料物资资和固定定资产的的规章制制度。3.3具具备大学学专科会会计专业业理论水水平，具具备会计计从业资资格,并并有两年年从事相相关工作作的经历历。4 工作作内容要要求和方方法4.1严严格按照照物料用用品核算算程序会会同有关关部门进进行月度度物品收收发核算算。4.2对对仓库收收发单据据认真稽稽核，严严格分配配，月末末核对定定期对物物料用品品进行清清查盘点点。4.3库库存商品品收入转转出严格格按购物物广场商商品管理理办理，定期盘盘点核对对，对发发现问题题查明原原因，经经批准后后处理。4.4加加强购物物广场

45、低低值易耗耗品的购购入、领领出，管管理，协协助有关关部门建建立健全全低值易易耗品在在用明细细账。4.5建建立健全全固定资资产账卡卡，按类类别登记记固定资资产明细细账，定定期核对对，做到到账、卡卡、物相相符。4.6内内部转移移的固定定资产会会同有关关部门办办理会计计手续，按月正正确计提提折旧额额。4.7参参与固定定资产的的清查盘盘点发现现问题，查明原原因，及及时解决决。4.8按按时完成成上级交交办的临临时工作作。 检查与与考核5.1由由财务部部经理对对工作进进行检查查与考核核。5.2考考核内容容为本标标准的职职责和工工作内容容。5.3考考核结果果与当月月奖励效效益工资资挂钩兑兑现。财务部收收入库

46、存存会计工工作标准准1 范范围 本标准准规定了了收入库库存会计计的职责责、岗位位人员的的基本技技能、工工作内容容要求与与方法、检查与与考核，是检查查和考核核本岗位位工作的的依据。2 职职责2.1工工作责任任2.1.1负责责各柜组组的收入入核算与与对账工工作及收收银报表表的核对对工作。2.1.2负责责库存验验收单的的审核与与入账工工作。2.1.3负责责进销存存系统收收入优惠惠对照表表的录入入工作。2.1.4负责责库存商商品的账账务管理理、盘点点的组织织工作和和库存的的处理工工作。2.1.5负责责自营商商品成本本的结转转工作。2.2权权限2.2.1有权权对柜组组人员的的销售报报表提出出疑问，并监督

47、督其进行行修正。2.2.2有权权对信息息录入人人员的录录入信息息进行审审核。3 岗岗位人员员基本技技能3.1能能坚持原原则，具具有良好好的职业业道德和和敬业精精神。3.2能能掌握国国家有关关财务会会计、税税务管理理方面相相关的方方针、政政策、法法律法令令、法规规、条例例与制度度。3.3熟熟悉电算算化会计计系统的的操作。3.4具具备会计计从业资资格和中中专及以以上学历历3.5具具有良好好的组织织能力和和人际关关系协调调能力。4 工工作内容容要求和和方法41每每天十点点对各柜柜组导购购交来的的销售日日报表进进行核对对。42在在MISS系统中中录入供供应商销销售损失失承担表表。43汇汇总各种种收入单

48、单据，送送至凭证证录入处处进行账账务处理理。44审审核自营营商品入入库单，打印各各种原始始凭证。 45每每季度组组织一次次自营商商品盘点点工作。46月月底进行行自营成成本的核核算工作作。47每每天审核核录入员员录入商商品信息息的准确确性检查与考考核5.1由由财务部部经理负负责对工工作进行行检查和和考核。5.2考考核内容容为本标标准的职职责和工工作内容容。5.3考考核结果果与当月月奖励效效益工资资挂钩兑兑现。 财务部结结算会计计工作标标准1 范范围 本标准准规定了了结算会会计的职职责、岗岗位人员员的基本本技能、工作内内容要求求与方法法、检查查与考核核，是检检查和考考核本岗岗位工作作的依据据。2

49、职职责2.1工工作责任任2.1.1负责责建立健健全往来来款项结结算手续续制度。2.1.2负责责往来企企业的业业务核算算。2.1.3负责责为供应应商结算算销售款款项。2.1.4负责责每年一一次与供供应商进进行对账账。2.1.5严格格执行公公司结算算制度。2.1.6严格格执行合合同，保保证与供供应商的的往来账账款正确确无误。2.1.7维护护公司信信誉，货货款结算算及时、无误。2.1.8负责责与结算算有关的的会计核核算，结结算有关关的凭证证,负责责供应商商等公司司合同的的管理。2.1.9确保保相关成成本、应应付账款款明细账账的正确确性。2.1.10每每月定期期为供应应商发放放支票。2.2权权限2.2

50、.1有权权对不符符合规定定的发票票拒绝受受理。2.2.2有权权查阅与与往来业业务有关关的会计计资料。3 岗岗位人员员基本技技能3.1能能坚持原原则，具具有良好好的职业业道德和和敬业精精神。3.2能能掌握国国家有关关财务会会计、税税务管理理方面相相关的方方针、政政策、法法律法令令、法规规、条例例与制度度。3.3熟熟悉电算算化会计计系统的的操作。3.4具具备会计计从业资资格和大大专及以以上学历历,并有有三年从从事相关关工作的的经历。3.5具具有良好好的组织织能力和和人际关关系协调调能力。4 工工作内容容要求和和方法41在在MISS系统中中录入供供应商承承担的费费用。42 制作系系统供应应商优惠惠损

51、失承承担表、结算单单和付款款单43编编制供应应商付款款通知单单，并进进行审核核和发放放工作。44收收整供应应商发票票，开具具结算单单，并支支付供应应商货款款。录入入与结算算有关的的凭证，包括入入库凭证证、付款款凭证等等。45每每月定期期与供应应商进行行往来对对账工作作，并保保证往来来核算的的准确性性。46负负责供应应商等公公司合同同的管理理。47负负责供应应商增值值税发票票的整理理与收集集，严格格执行发发票管理理制度。48及及时完成成供应商商付款及及支票发发放工作作。检查与考考核5.1由由财务部部经理负负责对工工作进行行检查和和考核。5.2考考核内容容为本标标准的职职责和工工作内容容。5.3考

52、考核结果果与当月月奖励效效益工资资挂钩兑兑现。 财务部档档案管理理岗位工工作标准准1 范围 本标标准规定定了财务务部档案案管理岗岗位人员员的职责责、岗位位人员的的基本技技能、工工作内容容要求与与方法、检查与与考核。 本标标准适用用于购物物广场档档案管理理岗位的的工作，是检查查与考核核本岗位位工作的的依据。2 职职责2.1责责任2.1.1 在在部门经经理领导导下 ，负责对对公司会会计资料料进行管管理。2.1.2负责责监督会会计档案案的查阅阅、调阅阅工作。2.1.3负责责对楼层层会计档档案进行行立卷、归档工工作。2.1.4负责责档案室室的安全全、卫生生等工作作。2.1.5负责责办理会会计资料料的移

53、交交手续。2.1.6负责责本部门门综合管管理及公公文处理理工作。2.1.7完成成领导交交办的临临时性工工作。2.2权权限2.2.1有权权对楼层层会计资资料的整整理和归归档进行行检查和和监督。2.2.2有权权对本部部门各类类文件资资料会签签催办工工作。2.2.3有权权要求经经办人将将已办理理完毕的的文件送送回。3 岗位人人员基本本技能3.1在在岗人员员熟悉会计档档案管理理办法，具备备一定的的财会专专业知识识。3.2具具备良好好的职业业道德素素质，严严格履行行财务人人员基本本职责。3.3掌掌握有关关综合管管理及公公文处理理的基本本知识。4 工作内内容要求求与方法法4.1每每年将已已到归档档期的楼楼

54、层会计计资料和和本部门门的会计计资料进进行审查查，列出出会计资资料清单单，放到到会计档档案室。4.2配配合广场场的各项项促销活活动，做做好各类类有价证证券的收收发登记记管理及及盖章业业务。4.3协协助经理理处理一一些与本本部门有有关的突突发性事事件，力力求做到到及时，准确。4.4负负责本部部门文件件的复印印、下发发，各种种信息的的传达，做到及及时准确确。4.5负负责计划划生育政政策的宣宣传和监监督服务务、统计计工作，每月编编制计划划生育统统计报表表。4.6负负责填报报物品申申领计划划，按物物品管理理规定，严格控控制费用用，对领领用的物物品做好好监督管管理。4.7每每月月初初上报考考勤。整整理、

55、核核对考勤勤纪录及及有关单单据，55日前报报人事部部。 4.8负负责本部部门办公公室卫生生环境管管理工作作和办公公室自动动化设备备管理。5 检检查与考考核5.1本本标准执执行情况况，由部部门经理理检查与与考核。5.2考考核内容容为本标标准的职职责和工工作内容容。5.3考考核结果果与当月月奖励效效益工资资挂钩兑兑现。财务部凭凭证录入入岗位工工作标准准1 范范围本标准规规定了凭凭证录入入人员岗岗位的职职责、岗岗位人员员的基本本技能、工作内内容要求求与方法法、检查查与考核核，是检检查和考考核本岗岗位工作作的依据据。2 职职责2.1工工作责任任2.1.1负责责广场电电算化会会计的凭凭证录入入工作。2.

56、1.2负责责记账凭凭证的打打印、输输出与整整理工作作。2.1.3完成成领导交交办的临临时性工工作。2.2权权限2.2.1有权权对不符符合规定定的原始始凭证拒拒绝受理理。2.2.2有权权对原始始凭证的的问题提提出疑问问并要求求解释2.2.3有权权查阅与与凭证录录入有关关的会计计资料。3 岗岗位人员员基本技技能3.1能能坚持原原则，具具有良好好的职业业道德和和敬业精精神。3.2能能掌握国国家有关关财务会会计、税税务管理理方面相相关的方方针、政政策、法法律法令令、法规规、条例例与制度度。3.3熟熟悉电算算化会计计系统的的操作。3.4具具备会计计从业资资格,并并有两年年从事相相关工作作的经历历。4 工

57、工作内容容要求和和方法4.1对对已经审审核过的的原始凭凭证应再再次进行行复核，保证每每一项业业务准确确无误。4.2根根据审核核无误后后的原始始凭证，按同类类原始单单据填制制记账凭凭证。认认真审核核，做到到会计科科目使用用正确，数字准准确无误误、摘要要简洁明明了。4.3 每本凭凭证装订订之前要要求打印印科目汇汇总表，并附在在每本凭凭证的第第一页。对打印印出的凭凭证做到到及时传传递，按按分类和和编号顺顺序保管管，以免免散乱丢丢失，并并整理装装订。4.4每每年年底底及时对对凭证和和账薄归归档整理理。5 检检查与考考核5.1由由财务部部经理对对工作进进行检查查与考核核。5.2考考核内容容为本标标准的职

58、职责和工工作内容容。5.3考考核结果果与当月月奖励效效益工资资挂钩兑兑现。 财务部现现金出纳纳岗位工工作标准准 范围 本标准准规定了了财务部部现金出出纳岗位位职责、岗位人人员的基基本技能能、工作作内容和和要求、检查与与考核。 本标标准适用用于购物物广场财财务部现现金出纳纳岗位，是检查查考核现现金出纳纳岗位工工作的依依据。2 职责2.1责责任2.1.1负责责现金收收付结算算业务。2.1.2签发发除货款款之外的的转账支支票。2.1.3负责责保管财财务印鉴鉴、空白白现金支支票、转转账支票票、空白白收据等等。2.2权权限2.2.1在广广场规章章制度之之内进行行现金收收付、转转账结算算业务。 2.2.2

59、有权权拒绝办办理或纠纠正违法法会计事事项。2.2.3有权权退回不不符合规规定的凭凭证。2.2.4有权权监督现现金的使使用和结结存情况况.3 岗岗位人员员基本技技能3.1具具有中专专及以上上学历，持有会会计上岗岗资格证证书。3.2具具备必要要的专业业知识和和专业技技能。3.3具具有良好好的职业业道德素素质。3.4熟熟悉财经经法律、法规、规章和和国家统统一会计计制度。3.5熟熟悉出纳纳人员的的基本岗岗位职责责、各项项工作程程序。3.6具具备一定定的微机机应用能能力,熟熟练掌握握计算机机基础知知识并能能实际操操作。4 工工作内容容要求和和方法4.1对对各项现现金收入入必须开开具收据据或发票票。4.2

60、对对各项现现金支出出或转账账支出均均应由部部门经理理、财务务经理、总经理理和经手手人签字字，并由由审核人人审核盖盖章方可可付款。4.3对对暂借款款项应落落实到个个人，经经各部门门经理、总经理理签字后后方可借借款，并并另行登登记备查查。4.4每每日工作作结束，应清点点库存现现金，与与账面数数核对，保证账账实相符符。4.5对对不合法法、不合合理的凭凭证要坚坚决拒绝绝受理。4.6对对已经审审核过的的凭证应应再次进进行复核核，保证证每一项项业务准准确无误误。4.7库库存现金金按有关关库存现现金限额额规定留留存。4.8对对现金支支票和转转账支票票的领用用随时做做好登记记工作，签发支支票必须须写明单单位