税收调查培训(企业版)

1、2014年税收调查2022/9/131调查范围 根据财政部 国家税务总局关于做好2014年全国税收调查工作的通知(财税201433号) ，确定蚌埠调查户542户为企业调查户，4户为具体调查户，其中初次调查户293户，调整减少197户，净增96户。2022/9/132调查的法律依据税收征管法第二十五条规定：纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。2022/9/133数据填报注意事项（一）填报截止日期：6月12日，为避免报送截止日期将近时出现网络拥

2、挤，请调查户早登录网上直报系统。（二）纳税人在填报税收调查资料时，请注意报表期为“2013”年度，数据单位为千元，四舍五入保留整数填报（119-122行、 130-141行允许保留一位小数）。所有指标不得留空，未发生事项以“0”补齐，因公式设置问题请在填报过程中点击“计算”按钮补齐指标，不得填写虚假的审核说明。2022/9/134数据填报注意事项（三）仅有总机构纳入调查范围时，税收及财务数据均须按照合并数据填报。（四）总、分机构同时列入调查范围时，汇总下级缴纳的总机构仅填报本级缴纳的增值税、营业税、消费税、就地缴纳的地方税指标，以及汇总缴纳的企业所得税指标；财务指标按照合并会计报表填写。（五）

3、若某集团企业被同时纳入企业调查和企业集团调查范围，填报企业调查表时，只填报本部数据，在填报企业集团调查表时，填报所有成员单位的汇总信息2022/9/135数据填报注意事项（六）其他填报要求。法人企业均需填写税收指标及财务指标。货物劳务表中所填报的货物劳务比重，不低于企业表总计税收入的80%。此外，为调查企业所得税当年实际入库数，便于与调查年度企业所得税实际入库总收入进行比对，所有企业所得税纳税人（含分支机构）均需填写“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”指标。2022/9/136数据报送中常见差错信息表：11行增值税优惠政策代码容易选错。行业代码要填到最细码并有汉字出现方可企业表：25行期初

4、留抵增值税额、33行年初未交增值税额注意是选取年初数据；442461行数据注意“单位”，（442行）本年电力消费量（万千瓦时，1千瓦时=1度）（445行、446行、449行、453行） 。2022/9/137数据报送中常见差错表间：信息表22行房产税缴纳方式和应税房产座落地代码、23行城镇土地使用税缴纳方式和应税土地座落地代码选取之后不要漏填企业表111-127行数据；企业表的收入要与货物劳务表相对应。2022/9/138数据报送中常见差错企业表的收入要与货物劳务表相对应。有多种经营，需要填写很多货物名称的，在货物劳务代码列点击鼠标右键可“增加行”，多余的行可点击鼠标右键可“删除行”根据调查的

5、货物劳务在货物劳务表中所对应的4位数代码填写。2022/9/139数据报送中常见差错批发和零售业的货物劳务代码在“2801-2804”代码中选择营改增的货物劳务代码在“3801-3907”代码中选择2022/9/1310数据报送中常见差错计量单位（仅限于左列“计量单位”栏有计量单位的货物、劳务填写）填写的货物范围仅限于货物劳务表中“计量单位”栏标有计量单位的工业生产的货物。货物劳务表中“计量单位”栏未标出计量单位的货物，“年初产品库存量”（1行）、“产品产量”(2行)、“产品销量”（3行）、“其中:内销产品销量”(4行)、“出口产品销量”(5行)和“年末产品库存量”（6行）均一律填“0”。20

6、22/9/1311网络版税源监控软件介绍 随时可访问到最新的报表样式随时随地可在线填报随时查看和修改已报报表数据及时计算，审核和查错一键上报，数据直接发送到服务器可以本地缓存还未填写好的报表数据2022/9/1312网络版税源监控软件介绍纳税人可以感受的优势：企业无需安装软件；企业无需装入或更新任务；数据上报轻松简便；能方便查看和获取上级修正后的数据；2022/9/1313数据采集企业数据填报操作1、登录报表服务器2、选择任务、确认报表期 如何查看任务的填报说明？ 图标的意义？3、在线填报A、填报界面简介（注意：在一台电脑上初次填报需要安装插件）B、报表切换C、各种类型表元数据的填写D、计算

7、E、审核（对错误数据的处理、 忽略已填审核说明项、 变长表的审核）2022/9/1314数据采集登录报表服务器调查户通过网络（internet互联网）访问网上直报系统，进行数据填报、审核、报送。访问地址： :7001登陆页面：安徽省国家税务局网页，“办税服务”下“税收调查/重点税源直报系统”或直接输入:7001/irpt/i/main.jsp，进入税收调查网上直报平台。2022/9/1315数据采集2022/9/1316数据采集-选择任务选择“2014年税收调查”或“2014年企业集团调查”登录代码：在国税的“税务登记证号码”。验证密码：99992022/9/1317数据采集-确认报表期（二）

8、纳税人进入平台后，应选择“2014年税收调查”填报本企业数据；集团调查户选择“2014年企业集团税收调查”模块进行集团数据填报。纳税人如果修改密码，请务必妥善保管；如在登录过程中系统提示代码、密码不正确，请及时通过各区局税源管理部门提报。2022/9/1318数据采集-确认报表期2022/9/1319调查户数据填报注意表上方工具栏内容。点击“计算”可以将一些栏内数据直接算出并填入。各表转换在下方的小标签内。2022/9/1320插件的安装初次使用 1、索要插件地址：（1）1041245309邮箱、“蚌埠纳税服务专业QQ群”共享、蚌埠国税网站、安徽省国税网站、各县区局。（2）蚌埠国税涉税公告，蚌

9、埠市国税局关于2014年税收调查工作的通知 2022/9/1321插件的安装2、安装“插件 ”。双击解压缩后的图像2022/9/1322安装插件 2022/9/1323安装插件 2022/9/1324安装插件2022/9/1325其他操作企业数据填报操作1、数据的保存处理 1）保存到服务器 2）保存到本地磁盘 3）装入本地数据2、上报 上报的条件：数据通过逻辑性和合理性审核。 没有通过审核的数据必须填写审核说明项2022/9/1326填写审核说明数据填报完毕准备上报之前，点击“审核”按钮，2022/9/1327填写审核说明企业表审核不通过的会以下提示2022/9/1328填写审核说明双击提示内容会出现下列对话框在填写说明框内填写2022/9/1329填写审核说明货物劳务表审核不通过的会有以下提示2022/9/1330填写审核说明用鼠标指向红线，点击鼠标右键，选“审核当前行” 会出现下列对话框2022/9/1331填写审核说明在“审核当前行” 后会出现下列有审核结果出现2022/9/1332填写审核说明双击审核结果可出现对话框在“填写说明”框内填写需要说明的内容2022/9