电子支付与结算（第四版）第02章：支付工具与支付方式

1、电子支付与结算第四版支付工具与支付方式第2章【教学目标与要求】第2章 支付工具与支付方式掌握支付工具的概念和分类；了解三种票据的使用范围和支付过程；掌握常用卡基支付工具的特点，了解电子支付工具的使用现状；了解传统支付结算方式的特点，应用现状与未来发展趋势；掌握电子支付结算方式的类型，了解其应用现状与未来发展趋势；掌握电子货币和电子钱包的基本情况。第2章 支付工具与支付方式【知识架构】【重要术语】支付工具信用卡借记卡准贷记卡第2章 支付工具与支付方式联名卡储值卡支付方式汇兑托收承付委托收款定期贷记电子现金电子票据；电子钱包2.1 支付工具2.1.1 传统支付工具支付工具名称一般分类使用范围结算系

2、统当事人现金相关法规规定不能使用除外的范围无付款人和收款人银行汇票单位或个人进行异地结算各商业银行行内汇兑系统出票人和收款人商业汇票商业承兑汇票银行承兑汇票单位进行同城或异地结算电子商业汇票系统出票人、付款人和收款人银行本票不定额本票定额本票单位个人均可使用进行同城或异地结算小额支付系统出票人和收款人支票现金支票转账支票普通支票划线支票单位或个人进行同城或异地结算全国支票影像交换系统出票人、付款人和收款人传统支付工具说明表 2.1 支付工具2.1.1 传统支付工具 1.现金 在我国，现金主要是指流通中的现钞，是由中国人民银行依法发行流通的人民币，是我国的法定货币。截止目前，我国已发行五套人民币

3、，形成纸币与金属币、普通纪念币与贵金属纪念币等多品种、多系列的货币体系。现金需要保管、携带、运送、验点等，可能存在假币、失窃、损毁、传播病菌等问题；不能保留资金流通的来龙去脉，经济活动的交易透明度不高，不便于审计跟踪；加大了银行机构的营运成本。 从总体来说，现金支付具有支付简捷、容易实施的优点，不存在付款人的流动性风险和信用风险，有利于促成商品交易的完成和商品交换的发展，特别是零售商品经济的发展。但现金支付同时也存在一定的劣势：2.1 支付工具2.1.1 传统支付工具 2.支票 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

4、 （1）支票的类型 普通支票、现金支票、转账支票 （2）支票的常用票据行为 出票、背书、付款现金或对账单2.1 支付工具2.1.1 传统支付工具 2.支票 （3）支票的支付流程 全国支票影像交换系统存款空白支票簿买方卖方买方开户银行卖方开户银行支票支票货物买方卖方买方开户银行卖方开户银行买方开户银行卖方开户银行卖方开户银行支票的基本支付流程 2.1 支付工具2.1.1 传统支付工具 2.支票 (4)支票结算系统类型： 全国支票影像交换系统 （5）支票的风险管理为加强支票的风险管理，中国人民银行规定在下列情形下银行将对支票进行退票，甚至进行相应的处罚：空头支票。出票人签章与预留印鉴不符的支票。欠

5、缺法定必要记载事项或者不符合法定格式的支票。超过票据权利时效的支票，主要表现为超过提示付款期限的支票。远期支票。人民法院做出的除权判决已经发生法律效力的支票。以背书方式取得的但背书不连续的支票。票据权利人已经挂失止付的支票。出票人账户被冻结、出票人的支票存款账户已销户的支票。大小写金额不符、交换票据未盖交换章，其上字迹、签章模糊不清的支票。金额超出规定上限的支票。 （6）支票的使用现状和未来 2.1 支付工具2.1.1 传统支付工具 3.汇票 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。按照出票人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。由银行签

6、发的汇票为银行汇票，由银行以外的企业、单位等签发的汇票为商业汇票。（1）银行汇票 （2）商业汇票2.1 支付工具2.1.1 传统支付工具 3.汇票 （1）银行汇票。银行汇票是银行应汇款人的请求，在汇款人按规定履行手续并交足保证金后，签发给汇款人由其交付收款人的一种汇票。银行汇票的基本当事人只有两个，即出票银行和收款人，银行既是出票人，又是付款人。 （2）商业汇票。商业汇票是企事业单位签发的，委托付款人在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种汇票。商业汇票一般有三个当事人，即出票人、付款人和收款人。2.1 支付工具2.1.1 传统支付工具 4.本票 本票是出票人向收款人签发，承诺在见票

7、后或一定日期无条件付给收款人一定金额的票据。它只涉及出票人和收款人两方。 （1）本票的类型。根据签发人的不同，本票可以分为期票和银行本票。由商业企业签发的定期本票称为期票。申请人将款项交存银行，由银行签发，承诺自己或代理付款银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据称为银行本票。2.1 支付工具2.1.1 传统支付工具 4.本票 （2）本票的常用票据行为。本票的常用票据行为包括出票、背书和付款。银行本票出票时必须记载下列事项：确定的金额、收款人名称、签发日期、付款日期、利息或利率（如带息的）、付款地点（如不指定则以出票人所在地点为付款地点）、出票人签章等。欠缺记载上列事项之一的，

8、银行本票无效。申请人和收款人均为个人的，银行可以为其签发现金银行本票，申请人或收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行本票。2.1 支付工具2.1.1 传统支付工具 4.本票 （3）本票的结算系统和风险管理。目前，我国银行本票主要通过小额支付系统进行结算。为控制银行本票支付风险，各省均制定有相应的银行本票管理办法。银行本票有一定的提示付款期限（一般为2个月），客户在接受银行本票付款时，要准确计算银行本票是否在提示付款期内，并确保在提示付款期内向开户银行提示付款。2.1 支付工具2.1.1 传统支付工具 4.本票 （4）银行本票与支票和汇票的主要区别。本票是自付（约定本人付款）证券；汇票是委付（

9、委托他人付款）证券；支票也是委付证券，但受托人只限于银行或其他法定金融机构。本票付款期为两个月，逾期兑付银行不予受理；汇票必须承兑，承兑到期，持票人方能兑付；支票付款期为10天。本票通过小额支付系统结算，支票通过全国支票影像交换系统结算，汇票则通过电子商业汇票系统进行结算。2.1 支付工具2.1.1 传统支付工具 4.本票 （5）本票的使用现状。目前，在我国流通并使用的本票只有银行本票一种，而且在一些经济比较发达的城市和小商品市场比较发达的地区使用得比较多。2.1 支付工具2.1.2 现代（电子）支付工具 1.银行卡 银行卡是经中央银行批准的金融机构发行的卡基支付工具，也是目前使用最广泛的非现

10、金结算工具。（2）贷记卡 贷记卡即我们平常所说的信用卡，是指持卡人无须存款，发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的银行卡。（1）借记卡是指由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的支付工具，不能透支，必须依托于持卡人的存款账户，具有电子存折的性质。（3）联名卡是指商业银行与赢利机构（例如：航空公司、商场、旅游公司、酒店、电信运营商等）以某一特定客户群为对象联手发行的银行卡。 2.1 支付工具信用卡的外观。2.1 支付工具信用卡常用类型。目前，几乎所有商业银行都发行各自的信用卡，如中国工商银行的牡丹卡、中国农业银行的金穗卡、中国银行的

11、长城卡、中国建设银行的龙卡、交通银行的太平洋卡等。另外，根据对信用卡的使用权限不同，信用卡又分为主卡和附属卡。主卡和附属卡共享一个信用卡账户，一个信用卡账户对应一个主卡和若干附属卡。附属卡持卡人使用信用卡所发生的一切债务均由主卡持卡人承担，由主卡持卡人直接向发卡机构或特约单位偿付债务；主卡持卡人有权决定增加或取消附属卡、设定附属卡可以使用的信用额度等。详情请参考各银行的信用卡章程。根据信用卡的客户性质不同，信用卡分为单位卡和个人卡。根据信息载体不同，信用卡分为磁条卡和IC卡（芯片卡）。芯片卡 磁条卡2.1 支付工具 信用卡的使用。 信用额度。根据信用卡申请人的基本信息，银行会为其核定一定的信用

12、额度，持卡人只能在该额度内签账消费或提取现金。账单日。发卡银行每月定期对持卡人的信用卡账户当期（上一个账单日到本月账单日）发生的各项交易、费用等进行汇总结算，并结计利息，计算持卡人当期应还的款项，这个日期称为账单日。到期还款日。发卡银行规定的持卡人应该偿还其全部应还款额或最低还款额的最后日期。免息还款期。对于消费类交易，从银行记账日至该账单到期还款日之间为免息还款期，银行对在此期间的信用卡透支消费不收取利息。循环信用、循环利息、最低还款额和滞纳金。循环信用是一种按日计息的小额、无担保贷款。 最低还款额的计算公式如下：最低还款额=当期消费额的10%+预借现金+前期延后还款额+费用和利息2.1 支

13、付工具 信用卡结算与信用卡组织。利用信用卡购物、支付的交易流程如下：持卡人用卡消费并在签购单上签字或网上购物通过网上银行转账支付。商户向持卡人提供商品或劳务。商户向发卡银行提交签购单（有签购单时）。发卡银行向商户付款。发卡银行在账单日后向持卡人发电子账单。持卡人向发卡银行还款。2.1 支付工具信用卡的使用现状。在美国等西方国家，信用卡的普及率相当高，早在2004年，美国信用卡的普及率就达到了84%，持卡人在网上购物且利用信用卡结算的比率也达到80%，信用卡早已成为大众化的网络结算工具。在我国，随着电子商务的发展，银行卡已经从传统的支付工具过渡为电子支付工具。和借记卡一样，凭借信用卡可以通过AT

14、M、POS、互联网、电话、手机等移动设备实现多渠道的支付转账。2.1 支付工具2.1.2 现代（电子）支付工具 2.储值卡 （1）储值卡的概念储值卡，又称支付卡，是一种具有支付功能的支付工具，其价值是储存于卡上的磁带或电子装置内，供使用者作购买付款或互换储存卡上的价值。因此，储值卡又称为预付卡。储值卡一般以IC卡和磁条卡作为介质，目前以IC卡作为介质居多。（2）储值卡的发行 储值卡的发行主体大部分为企业、商家，也有部分银行与企业联合发行。按照银行是否参与储值卡的发行，可以把储值卡发行分为两种类型： 有银行参与的储值卡发行 无银行参与的储值卡发行2.1 支付工具2.1.2 现代（电子）支付工具

15、2.储值卡 （3）储值卡的应用类型。目前主要的储值卡有：公用事业单位发行的储值卡。电信部门发行的储值卡。商业或服务业网点发行的储值卡。校园卡。（4）储值卡目前存在的问题。储值卡目前存在的问题主要表现在两方面：一方面，发行机构对储值卡的发行计划、清算规则、管理模式以及风险控制等没有进行充分的考虑，储值卡的质量及安全措施较差；另一方面，非金融机构通过发行大量的储值卡积聚了大量的资金，而且这些资金没有受到监管，如果商家倒闭或者恶意逃避应兑现的款项，不仅消费者权益受损，而且会引发公众信用危机。2.1 支付工具2.1.2 现代（电子）支付工具 3.虚拟卡 （1）虚拟卡的性质 虚拟卡是互联网服务提供商为了

16、方便消费者网上购物（包括实体购物和增值服务）而设立的虚拟账户，其本质是各种网络虚拟货币的载体，是电子商务一种重要的电子支付工具。 （2）虚拟卡的分类虚拟卡的分类B2C型虚拟卡 C2C型虚拟卡 B2C型虚拟卡的发行主体为B2C服务提供商，如腾讯、盛大、新浪、网易等 C2C型虚拟卡的发行机构为C2C服务提供商，如淘宝网、PayPal等 2.1 支付工具2.1.2 现代（电子）支付工具 3.虚拟卡 （3）虚拟卡的发展现状及发展趋势（1）虚拟卡发卡机构数量逐步增大 （2）不同公司虚拟卡之间的相互兑换成为发展趋势 （3）B2C型虚拟卡与C2C型虚拟卡的融合 （4）随着相关法律法规的出台，虚拟卡交易也将逐

17、步规范 虚拟卡的应用前景2.1 支付工具2.1.2 现代（电子）支付工具 4.电子票据 （1）电子支票（2）电子汇票（3）电子银行本票电子支票（electronic check）是客户向收款人签发的，无条件的数字化支付指令。它可以通过因特网或无线接入设备来完成传统支票的所有功能。 电子汇票是纸质汇票的继承和发展，是纸质汇票的电子化，其发行、存储、传递、清算等都是电子化，其所体现的票据权利义务关系与纸质汇票相同。电子银行本票指银行本票的电子化，通过电子化方式实现银行本票的发行、存储、传递、清算等活动。2.1 支付工具2.1.2 现代（电子）支付工具 5.电子现金 电子现金（E-Cash或E-Mo

18、ney）也称为数字现金（digital-cash）。简单来说，就是以电子方式存在的货币现金，或者说是纸质现金的电子化，它以数字信息形式存在，通过互联网流通。（1）电子现金的性质E-cash的性质独立性 匿名性 可迁移性 可分性 不可重复使用性 不可伪造性 2.1 支付工具2.1.2 现代（电子）支付工具 5.电子现金 （2）电子现金的使用过程 第一个过程用户与电子现金发行银行执行开户协议，用户标识自己的身份，开立电子现金账号，并用预先存入的现金购买电子现金证书，这些电子现金被分成若干成包的“硬币”。第二个过程用户与银行执行提取协议，用户从银行提取一定数量的电子现金。 第三个过程用户与同意接收电

19、子现金的商家签定订货合同，执行支付协议，用户向商家支付电子现金。第四个过程商家与银行执行存款协议，商家将交易所得的电子现金存入银行。2.1 支付工具2.1.2 现代（电子）支付工具 5.电子现金 根据电子现金在花费时商家是否需要与银行进行联机验证，电子现金系统可分为联机电子现金系统和脱机电子现金系统。根据是否支持电子现金的可分性，电子现金系统可分为可分电子现金系统和不可分电子现金系统。根据交易的载体，电子现金系统可分为基于账户的电子现金系统和基于代金券的电子现金系统。（3）电子现金系统分类2.2 支付方式2.2.1 传统支付方式 1.汇兑 汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。

20、汇兑一般分为信汇和电汇两种。信汇是以邮寄方式将汇款凭证转给外地收款人指定的汇入行；电汇则是以电报方式将汇款凭证转发给收款人指定的汇入行。 汇入行 汇入行支付款项委托汇出款项企业A企业B银行银行汇兑流程图 银行银行企业A企业B委托收款2.2 支付方式2.2.1 传统支付方式 2.委托收款 委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 根据划款方式不同，分为邮寄和电报划回两种，收款人可根据需要选用。 收款人付款人银行同城或异域委托收款流程图 收款2.2 支付方式2.2.1 传统支付方式 3.托收承付 托收承付又叫异地托收承付，是指根据购销合同由收款人（销货单位）发货后委托银行向异地付款人（

21、购货单位）收取款项，由付款人（购货单位）向银行承认付款的结算方式。发货后收取款项承认付款委托托收支付款项企业A企业B银行银行托收承付流程图 企业A企业B银行企业A企业B银行银行企业A企业B银行企业A银行企业A企业B银行企业B2.2 支付方式2.2.1 传统支付方式 4.定期借记与定期贷记 定期借记是指收款银行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定付款银行发起的批量收款业务。一般包括下列业务： 代收水、电、煤气、有线电视等公用事业费业务； 国库批量扣税业务； 中国人民银行规定的其他定期借记支付业务。 定期贷记是指付款银行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定收款银行发起的批量付款业务。一般包括下

22、列业务： 代付工资业务； 代付保险金、养老金业务； 中国人民银行规定的其他定期贷记支付业务。2.2 支付方式2.2.2 现代（电子）支付方式 1.互联网支付 互联网支付又称网上支付，是指人们通过互联网完成支付的支付方式，具体包括网上银行支付方式、第三方支付方式和银联电子支付方式。 网上银行在线支付第三方网上支付银联电子支付 网上银行又称网络银行、在线银行，是指银行利用信息技术，通过Internet向客户提供开户、销户、查询、对帐等服务项目，相当于银行在Internet上的虚拟柜台。 第三方网上支付是一些具备一定实力和信誉保障的第三方独立机构和国内外各大银行签约，提供集成网上银行、电话、手机、虚

23、拟账户等支付方式的网上交易支付平台 银联电子支付（Chinapay）平台是中国银联旗下的银联电子支付有限公司提供的支付平台。主要从事以互联网等渠道为基础的网上支付、企业B2B账户支付、电话支付、网上跨行转账、网上基金交易、企业公对私资金代付、自助终端支付等银行卡网上支付及增值业务。 2.2 支付方式2.2.2 现代（电子）支付方式 2.移动支付 移动支付模式后台账户支付银行卡绑定模式 手机银行电子钱包移动支付是指交易双方为了某种商品或服务而通过移动设备交换金融价值的过程。虚拟账户模式2.2 支付方式2.2.2 现代（电子）支付方式 3.电话支付 相对于互联网交互性强、具有发散性的特点，电话支付

24、是独立、封闭的语音系统，同时电话是专线系统，是点对点的数据传输，其安全性更有保证。电话银行主要有两种模式：一种是消费者订购商品或服务后，通过电话拨打银行卡发卡银行的电话银行号码，按照自动语音提示完成支付。 另一种是采用智能刷卡电话支付。智能刷卡支付电话外观与一般电话相同，只是多了一道刷卡槽。除了通话功能外，利用它可以进行除提取现金之外的所有ATM机和POS机的功能。2.2 支付方式2.2.2 现代（电子）支付方式 4.金融专网支付 金融专网支付是较早被广大消费者接受的电子支付方式，并在大中城市已经普及。金融专网支付主要包括各商业银行的自助银行系统和销售场所的销售点终端POS系统。 自助银行借助

25、ATM等现代化的自助服务设备为客户提供方便、高效的支付、转账等金融服务。销售点终端POS系统则实现了人们现场购物的“刷卡”支付，用银行卡代替了现金，避免了验钞、找零等麻烦，使购物支付更方便、安全。2.2 支付方式2.2.2 现代（电子）支付方式 5.有线电视网络支付 有线电视网络支付主要指通过IP机顶盒支付。IP机顶盒是一种视频解码终端，相当于一台自带嵌入式操作系统的计算机。IP机顶盒一端通过DSL或以太网方式接入IPTV(Internet Protocol Television)网络，一端将通过网络传输过来的媒体流等信息转换成模拟视音频输出至电视，由此在电视上实现视频点播、网页浏览、游戏等功

26、能，它具备计算机的数据交换等基本功能，可以采用遥控器或PC直接操作。通过IP机顶盒支付可以让人们足不出户进行水、电、煤气各项生活费用的缴纳。 2.3 电子货币与电子钱包2.3.1 电子货币 1.电子货币的概念 电子货币是以电子信息技术为手段，以网络和电子设备为基础，以电子机具为媒介，以电子数据（二进制数据）为存储和传递形式，以信息流代替实体价值进行流通和支付的货币形式。 电子货币具有以下三种基本特征： 电子货币以电子信息技术为手段，以电子机具为媒介 电子货币的流通实质上是电子信息流代替实体价值流进行流通 电子货币仍然属于信用货币 2.3 电子货币与电子钱包2.3.1 电子货币 2.电子货币的类

27、型 第一类电子货币第二类电子货币第三类电子货币 由银行等金融机构发现的存款货币由专业性的，以提供电子货币服务为盈利手段的商业或服务业网点发行的再现实生活中使用的存款货币.发行机构为非金融机构由网络服务提供商发行的在虚拟环境中使用的存款货币，即虚拟货币电子货币2.3 电子货币与电子钱包2.3.1 电子货币 3.电子货币与传统货币的主要差别 （1）发行机制不同（2）发行主体不同 （5）货币真伪辨别技术不同 （3）传递方式和流通的地域范围不同（6）交易方式不同 （4）币值的可分性不同 （7）存储空间不同 2.3 电子货币与电子钱包2.3.2 电子钱包 电子钱包是客户用来进行非现金小额支付、并且储存交

28、易记录的特殊计算机软件或硬件设备。和一般的钱包用于存放现金、支付卡类似，在电子钱包内可以存放电子货币，如电子现金、电子信用卡等。 电子钱包的类型 基于计算机软件的网上支付电子钱包 基于储值卡的电子钱包 2.3 电子货币与电子钱包2.3.2 电子钱包1.基于储值卡的电子钱包 （1）储值卡式电子钱包的特点。预先储值，不计息。 不记名、不挂失。脱机支付。使用环境相对封闭。小额支付。（2）储值卡式电子钱包系统的构成。发卡机构。持卡人。特约商户。充值机构。清算机构。2.3 电子货币与电子钱包2.3.2 电子钱包1.基于储值卡的电子钱包（3）国外主要电子钱包标准。目前世界上开放式电子钱包标准主要有四种：Visa Cash、Mondex、Proton和CEPS。（4）储值卡式电子钱包系统的发展趋势。标准趋向统一。一卡多用。与手机等移动设备的融合。2.3 电子货币与电子钱包2.3.2 电子钱