内销管理制度

1、 第PAGE12页 / 共NUMPAGES12页内销与收收款内部部控制制制度第一章 总则第一条 为加强强对*股股份有限限公司（以下简简称“公司”或“本公司司”）国内销售售与收款款业务的的内部控控制，预预防国内内销售与与收款过过程中的的各种弊弊端，提提高国内内销售与与收款业业务的质质量，根根据财政政部内内部控制制基本规规范、深圳证证券交易易所上市市公司内内部控制制指引等等相关法法律法规规及本公公司有关关规定，特制定本本制度。第二条 使用范范围：公公司所属属相关部部门、分分公司、全资子子公司；控股子子公司据据此制定定制度并并通过内内部决策策程序审审批后执执行；参参股公司司参照执执行。第二章 管理职

2、职责第三条 职能划划分1、销售售业务人人员负责责销售计计划的制制定，产产品具体体报价；客户开开发，接接单与合合同签订订；发货货的跟踪踪处理；应收款款的对账账与催收收；客户户信用档档案的建建立与维维护；退退换货的的具体处处理；产产品客户户与销售售人员管管理。2、销售售部门信信用专员员负责客客户信用用额度初初步核定定。3、销售售部门主主管负责责合同的的审核、客户信信用额度度审核、权限范范围内的的销售价价格核准准。4、销售售主管副副总负责责销售计计划审批批、销售售折扣审审批、销销售合同同签订。5、财务务部负责责产品成成本与价价格计算算的基础础工作；客户信信用条件件的审核核；应收收款对账账函的编编制，

3、各各项应收收款的对对账；收收款结算算与发票票开具。6、法务务专员负负责合同同的法律律条款审核核。7、仓储储部门负负责销售售发货的的衔接工工作。第三章 管理内内容第四条 销售计计划1、年度度销售计计划销售部门门各销售售业务员员在年底底11月月前拟定定次年的的销售目目标与营营销计划划，填制制年度度销售目目标表，交所所属销售售部门主主管审核核、汇总总。销售售部门主主管据并并结合市市场分析析报告以以及公司司营销策策略制定定年度销销售目标标与计划划后填制制xxxxx年年度销售售计划，交主主管副总总审批。xxxxx年度度销售计计划副副本向主主管副总总报备，作为年年度销售售部门考考核参考考依据。2、月度度销

4、售计计划各销售业业务员每每月底225日前前拟定次次月的销销售计划划、资金金回款计计划，填填制xxx月度度销售计计划，交部门门主管审审核、汇汇总。公司每月月最后一一个工作作日由销销售主管管副总召召开销售售分析会，销售部部门、仓储部部门、财财务部，在总结结分析当当月销售售计划完完成情况况的同时时确定次次月具体体的销售售计划、资金回回款计划划。资金回款款计划在在财务部部备案。3、销售售部门上交交销售计计划时需需提供销销售计划划编制说说明，详详细列明明订单及及库存等等情况。销售部部门对年年度月度度销售目目标与营营销计划划的合理理性负责责，并对对销售计计划、回回款计划划的完成成性进行行差异分分析，在在月

5、度销销售分析析会上进进行总结结。第五条 产品定定价管理理1、生产产部根据据原辅料料成本、人工成成本、车车间管理理成本及及其它成成本情况况提供产产品生产产成本，外协部部门提供供外协加加工成本本；财务务部根据据产品生生产成本本及公司司管理成成本提供供产品综综合成本本；销售售部门根据据市场情情况提供供产品市市场均价价及市场场最低价价。2、销售售部门主主管收集集产品市市场信息息，结合合各方提提供的成成本填写写产品品定价表表经销销售主管管副总审审批，并并提交财财务一份份，时间周周期为每每月一次次。产品品价格剧剧烈波动动期，由由销售主主管副总总负责及及时调整整。3、产品品定价所所需产品品成本、产品市市场价

6、分分析及最最终形成成的产品品月度定定价为公公司绝密密资料，各涉及及部门应应做好保保密工作作。销售售业务员员禁止把公公司的销销售价格格表随意意流传到到第三者者手中。第六条 销售报报价1、销售售部门对对公司旗旗下产品品实行统统一集中中销售的的政策。销售业业务员在在获得某某顾客购购买公司司产品的的意向后后应通过过售前服服务及电电话、传传真等多多种形式式全面了了解客户户的全部部要求。2、了解解客户要要求后，销售业业务员依依据审批批后的产品定定价表编制产品报报价单。未低低于产产品定价价表底底价的，交销售售部门主主管审批批后对客客户进行行报价，并应在在定价表表的基础础上加上上运费等等相关费费用。3、当产产

7、品售价价低于底底价100%以内内时，由由销售业业务员填填写特特殊优惠惠价申请请表经经销售主主管副总总审批，超过110%的的还需报报总经理理审批。4、所有有报价均均需经相相关权限限人审批批后，方方可对外外报价，并向财务务部报备备。第七条 合同签签订和审审批1、报价价经客户户初步认认可后，销售业业务人员员全面了了解至少少应包括括产品数数量、等等级、质质量、规规格、交交付方式式、交付付日期、信用条条件等要要求，与与客户协协商一致致后销售售业务人人员可起起草合同同文本，一般要要求采用用公司指指定的标标准文本本。2、合同同评审（1）评评审依据据：书面面的合同同文本、客户资资料或电电话记录录。（2）评评审

8、形式式：开会会讨论或或传递评评审。（3）评评审内容容一般合合同由销销售业务务员分别别就质量量要求、生产能能力、交交货期、结款方方式、信信用条件件等内容容进行评评审后，将评审审意见填填入合同评评审记录录表中签名名，并注注明日期期，交部部门主管管审核。重要合同同在销售售业务员员登记填填写了合同评评审记录录表后，按按合同涉涉及的内内容传递递到各相相关部门门，由生生产部、外协部部等部门门做出相相应的评评定，并并将评审审意见填填入合同评评审记录录表中，并并注明日日期，交交部门主主管审核核。合同经经销售部部门审核核通过后后随合合同评审审纪录表表，报报财务部部、法务务专员、内审部部审核通通过报主主管副总总审

9、批。所有评审审环节责责任人均均需在合同评评审表中签字字确认，不得越越环节进进行合同同评审。未完成成评审环环节的合合同不得得进入合合同签订订环节。所有涉涉及客户户提出信信用条件件的合同同还需按按照公司司客户户信用额额度管理理制度的相关关规定进进行信用用评审。3、合同同审批后后，由销销售主管管副总或或其授权权相关人人员代表表公司与与客户签签订销售售合同。加盖印印章时，除特殊殊情况使使用企业业公章外外，一律律使用公公司的合合同专用用章，其其他印章章不准代代替使用用。否则则，财务务部有权权拒绝办办理结算算手续。公司所有有客户均均应签订订书面购购销合同同。4、销售售合同的的日常管管理、变变更和解解除严格

10、格遵照公公司的合同管管理制度度执行行。第八条 生产安安排1、销售售部门业业务员每每月255日前根根据已签签订的合合同和正正在洽谈谈的合同同，综合合制定下下月销售售计划，交部门门主管审审核汇总总。销售计划划需包含含产品名名称、类类别、数数量、交交付日期期等必要要信息，注意事事项在备备注中列列明。2、月度度销售计计划发生生产部作作为排产产依据。若公司生生产能力力无法满满足销售售要求，生产部部及时估估算生产产能力缺缺口，交交外协部部联系外外协加工工事宜。外协加工工的产品品质量、交货及及时性由由外协部部负责。第九条 发货准准备1、销售售业务员员在发货货前应通通知生产产部、外外协部、仓库和和相关分分公司

11、、分厂，做好备备货工作作。发货货时，根据据合同或或销售计计划，详详细填写写发货通通知单经部门门主管审审核后送送仓储部部门。发货通通知单一式两两份，销销售部和和仓储部部门各留留一份。2、仓储储部门接接到发发货通知知单后后，及时时做好备备货发货货准备。若相关产产品仍未未办理入入库手续续，仓储储部门通通知相关关责任生生产部门门及时办办理产成成品入库库。所有产成成品均须须办理入入库手续续后方可可发出，严禁先先发货再再补办入入库、出出库手续续。第十条 发货、开票和和应收款款挂账1、发货货前，销销售部业业务人员员开具开票通通知单（一式式三联，存根联联、记账账联、财财务联）经部门门主管审审核后，交财务务部。

12、2、财务务部根据据开票票通知单单财务务联审核核并开具具发货货单（一式五五联，财财务联、提货联联、出厂厂联、客客户回单单联、销销售存查查联），由销售售业务人人员或经经授权的的运输公公司凭提货联联至仓储储部门。仓储部部门根据据发货货单负负责发货。款到发货货的，财财务部须须核查是是否已收收妥相关关款项。未收妥妥款项的的，不得得开具发货单单。对对授予信信用额度度的客户户，财务务部门严严格审核核客户信信用条件件等资料料，对于于超信用用额度而而未获得得相关权权限人员员审批的的应不予予办理发发货手续续。3、具体体发货事事宜参照照公司存货管管理内部部控制制制度执执行。4、开具具发货货单后后，财务务部开具具增值

13、税税专用发发票，并并办理相相关应收收账款入入账手续续。发票由相相关销售售业务人人员转交交客户。应收账款款挂账需需经独立立第三人人复核。第十一条条 应收收账款对对账1、每月月末，财财务部应应与销售售部门对对应收款款项进行行对账。对于重重点客户户或有账账务异议议的客户户，每季季度结束束后300日内由由财务部部编制对账函函函证证；对于于所有客客户，财财务部每每半年编编制对对账函函证。编制好好的对对账函提交相相关业务务员，并并由业务务员沟通通联络和和跟踪回回款情况况。2、业务务员在对对账函寄寄出200天内必必须收回回对账函函并转交交财务部部。所有有对账账函发发出前要要仔细核核对数据据的正确确性，销销售

14、部门门主管必必须全力力配合财财务部对对发出的的对账账函跟跟踪收回回，必须须取得欠欠款人对对所欠款款的书面面确认，客户加加盖公章章，原件件寄回，确保对对账之后后要形成成具有法法律效应应的文书书。第十二条条 应收收账款催催收1、财务务部每月月最后一一天提供供所有授授信客户户下月应应收账款款回款目目标报表表，按照照1-55日、66-155日、116-225日、25-30日日四个时时间段分分别统计计应回收收的货款款金额，并于每每月5号号、155号、225号编编制应收收账款跟跟踪表，报送销销售部门门主管、销售主主管副总总。2、财务务部应全全盘掌握握公司全全体客户户的信用用状况及及来往情情况，对对于应收收

15、款超过过信用期期限的客客户，按按照下表表中确定定的责任任人员催催收超期期款。 超超期额责责任人 超期天数数50万万50万万30天业务员销售部门门主管30天以以上销售部门门主管销售主管管副总3、财务务部对未未按制度度执行的的人员及及时上报报至总经经理，总总经理落落实相关关人员完完成超期期货款的的回收工工作。对对于超期期半年以以上的货货款，销销售部门门主管必必须说明明超期的的原因和和收款对对策，同同时做好好法律讼讼诉的准准备工作作。对于于确认坏坏账的，移交法法务专员员进行诉诉讼，销销售部门门做好配配合工作作。法务务专员必必须在销销售分公公司移交交后155天内提提起诉讼讼。4、财务务部应监监督责任任

16、业务员员在销售售产品和和清收账账款时不不得有下下列行为为，一经经发现，立即呈呈报销售售主管副副总：（1）收收款不报报或积压压收款；（2）退退货不报报或积压压退货；（3）收收取现金金改换承承兑汇票票的；（4）收收到发票票不转交交客户的的。第十三条条 离职职移交1、财务务部负责责追踪、监督销销售分公公司调换换、离职职的业务务员完成成经手的的应收账账款交接接手续，监督责责任业务务员把经经手的应应收账款款全部收收回或取取得客户户付款的的承诺担担保，若若在一个个月内未未能收回回或取得得客户付付款承诺诺担保的的，应通通知人力力资源部部不予办办理离职职。2、 财财务部应应追踪接接替业务务员接交交时与客客户核

17、对对账单，如有疑疑问或账账目不清清时必须须立即向向销售部部门主管管和销售售主管副副总反映映，如接接替业务务员未立立即呈报报，有意意代为隐隐瞒者应应与离职职人员同同负全部部责任。3、财务务部在监监督接替替业务员员办理交交接过程程中发现现有贪污污公款、短缺物物品、现现金、票票据或其其他凭证证者，除除监督限限期赔还还外，情情节重大大时应呈呈报股份份公司总总裁并依依法追诉诉法律责责任。4、财务务部监督督应收账账款交接接账目的的全部逐逐一核对对，无异异议的账账款由接接交人负负责接手手清收，有关交交接项目目概以应应收账款款移交清清单为准准，移交交清单若若经交、接、监监三方签签署盖章章即视为为完成交交接，日

18、日后若发发现账目目不符时时由接交交人负责责。5、离职职业务员员经手的的理赔事事宜如已已取得客客户的书书面确认认，则不不影响离离职手续续的办理理，其追追诉工作作由接替替人员接接办。理理赔不因因经手人人的离职职而无效效。6、应应收账款款移交清清单至至少一式式四份，由移交交、接交交人核对对内容无无误后双双方签字字，并由由监交人人签字后后交财务务总监审审批。应收账账款移交交清单保存在在移交人人一份，接交人人一份，监交人人一份，公司人人力资源源部存留留一份。第十四条条 应收收账款坏坏账处理理如应收账账款被确确认为坏坏账，财财务部应应提请销销售主管管召集销销售部门门等组织织评审，分析原原因，同同时确定定责

19、任业业务员的的赔款标标准。财财务部将将赔偿标标准呈交交人力资资源部对对相关人人员进行行考核。第十五条条 售后后事宜及及退换货货处理1、当产产品质量量标准或检检测方法法发生重重大变更更，销售售部门应应及时通通知顾客客和相关关第三方方。应当当通知顾顾客或相相关第三三方的变变更内容容包括：国家质质量标准准发生重重大变更更、导致致产品质质量发生生变化的的工艺变变更、检测方方法变更更、产品规规格变更更。2、客户户投诉处处理收到客客户投诉诉后，销销售业务务人员根根据客户户投诉信信息，分分析投诉诉责任并并将投诉诉内容及及要求详详细填写写于客客户投诉诉处理表表后报报销售部部门主管管审核。销售部部门主管管审核后

20、后提交质质管部对对客户户投诉处处理表进行评评审，必必要时可可由质管管部派人人上门调调查，确确定责任任部门、责任原原因和处处理方案案，然后后报销售售主管审审批。确确系公司司原因，需要给给客户退退/换货货的，由由销售业业务员制制作退退货清单单及客户退退/换货货单提提交销售售部门主主管审核核、销售售主管副副总审批批后进行行处理。需要进进行现金金赔偿或或当次给给予现金金折让的的，由销销售部门门主管与与对方协协商相关关协议后后提交销销售分公公司总经经理审批批。协商商赔偿协协议经双双方签字字确认后后由销售售部门填填制付付款申请请单或或折让让申请单单提交交销售主主管副总总审批后后交财务务进行处处理。现现金赔

21、偿偿和现金金折让必必须附有有双方签签字确认认的相关关协议、对方税税务收据据，否则则财务部部不予办办理。需要在在后续订订单中进进行折让让赔偿的的，需由由销售主主管副总总在客客户投诉诉处理表表上签签署明确确意见并并作为后后续相关关合同定定价的依依据。3、退/换货退/换换货申请请经批准准后，所所退回货货品按存货管管理制度度有关关要求入入库。货品退退回后，仓储部部门及时时通知财财务部。公司开开具增值值税专用用发票后后，发生生销货退退回、销销售折让让以及开开票有误误等情况况需要开开具红字字专用发发票的，视不同同情况分分别按以以下办法法处理：因专用发发票抵扣扣联、发发票联均均无法认认证的或或因购货货方所购购货物不不属于增增值税扣扣税项目目范围，取得的的专用发发票未经经认证的的，财务务部通知知客户填填报开开具红字字增值税税专用发发票申请请单，并在申申请单上上填写具具体原因因以及相相对应蓝蓝字专用用发票的的信息，经主管管税务机机关审核核后获得得开具具红字增增值税专专用发票票通知单单；因开票有有误购货货方拒收收专用发发票的，财务部部须在专专用发票票认证期期限内向向主管税税务机关关填报开具红红字增值值税专用用发票申申请单，并在在申请单单上填写写具体原原因以及及相对应应蓝字专专用发票票的信息息，同时时提供由由购货方方出具的的写明拒拒收理由由、错误误具体项项