集团财会人员管理制度

1、集团财会人员管理制度第一章总则第一条为了强化集团公司财务管理和会计监督，规范财务行为， 明确财务人员的使命，依据中华人民共和国会计法会计基础工 作规范公司法，以及相关法律、法规，结合本集团的实际状况， 制定本制度。第二条本制度使用范围：光宇投资集团及全资、控股二级公司。第二章管理原则第三条统一管理，分级负责原则：集团财务机构及财务人员实 行垂直管理，各层级、各岗位按照相应的使命和权限履行财务管理职 责，承当相应的责任。第四条内部牵制管理原则：通过使命分工和作业程序的适当安 排，使各项业务活动能够自动地被其他作业人员查证核对。第五条约束与激励原则：全面准确落实集团财务政策和制度; 明确各级财会人

2、员的岗位使命，建立科学规范的绩效评估体系。第三章机构设置及使命第六条财金中心机构职能依据本公司自行设置。以上财金中心机构职能图依据集团发展战略的规范化管理设 置，具体岗位定编，必须要依据集团各阶段的经营规模、经营管理要求、 会计工作内容和业务量等状况从严确定，逐步到位。集团执行财会机构委派制，即各二级公司财务部为集团财金中心的派出机构，直属集团财金中心总经理领导，同时接受各二级公司 总经理目常工作方面的领导和管理。以上图例，实线“表示直接管理关系，“表示间接管理关系。第七条集团财金中心使命：制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会 规章制度，并负责组织实施。负责集团总部会计核算、

3、报表合并和财务分析。对所属各二级 公司财会业务进行指导、检查、考核。对发现违反财务会计制度有关 规定的应予以改正。建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属各二级公司年度 预算的编制，负责预算执行状况的跟踪、分析并提出建议。负责集团及各二级公司投资权益的管理，参加投资项目效益论 证，实施过程的财务监督，并向集团提供投资收益分析报告。依据集团经营战略，协调各所属二级公司之间的资金分配和资 金调拨，策划集团融资方案并实施，提出财务风险防范措施。如实反映集团公司的财务状况和经营成果。负责集团授权经营 考核及奖励方案的实施与跟踪。第八条财金中心总经理岗位使命：按照国家财经法规和公司制度的规定监督和审批集

4、团公司财 务收支行为，对违反国家财经法规和公司财务管理制度的行为以及其 他有可能损害集团公司经济利益的行为，有权予以制止和改正。负责建立和完善各项财务基础工作制度，采用有效措施确保各 项财务制度得到有效执行，提升财务工作的规范化水平。负责组织集团公司会计核算，对财务会计基础工作的规范性， 会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任。4 .负责集团公司的税务工作，与税务机关建立优良的税务关系， 按照国家税务法规的规定及时足额申报缴纳各项税费；做好各开发项 目的税务筹划，合法降低项目的税务成本。组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和 监督执行集团公司制定的相关财务预算、计划、

5、方案等。关于偏离预 算、计划和既定方案的经济事项有权予以改正或提请集团公司按规定 进行处理。负责集团公司资金的筹集、回收和管理，确保资金的安全，保 障公司项目开发和日常经营管理的资金必须要，有效降低资金成本，提 高资金的使用效率。负责集团公司的资产管理，确保公司资产的安全与完整，促进 资产的保值增值。参加集团公司的经营计划和项目投资、重要经济合同签订、资 产购置和重组，拟订集团的利润分配方案和弥补亏损方案等重大经济 事项的讨论和研究，为公司的重大经济决策提供财务依据和专业看法。负责内部审计工作，接受和配合集团公司的内部审计以及有关 主管部门的检查和监督。负责集团公司范围内的资本运作工作，引进战

6、略投资者，策 划集团公司上市，做好上市前期财务重组的准备工作。全面负责集团范围内和工商、税务、合作银行、评估机构、 会计师事务所财务的外联工作，并保持优良的工作关系。12 .负责对集团公司财务部门和财务人员的管理，定期对财务人 员进行考核，审批本中心及各二级公司财务人员的任免、晋升、调动、 奖惩事项。依据实际状况提出合理配置财务人员的方案，支持财务人 员依法履行使命。13.依据集团公司制度规定履行与财务管理相关的其他使命。第九条财经管理部总监岗位使命；负责财务制度的建设工作，建立、健全集团的财务管理制度。参加企业管理，为公司领导班子的经营管理、企业战略出谋划 策，为公司管理层提供财务专业决策支

7、持。做好资金的调配、全部资产的管理及结算工作，推行和落实集 团范围内的资金预算和全面预算管理体系，审核各二级公司的资金报 表，合理安排各二级公司的收支计划。负责集团整体的财务状况、经营业绩、财务分析工作，指导各 二级公司的会计核算和财务管理工作。组织实施成本费用控制方案，不断地降低项目成本和营运费用。制定税务策划方案，对各二级公司的税务进行有效的管理。组织对各二级公司财务审计，检查财经纪律的执行状况，对经 营效率、资产利用率进行检查，出具审计报告，并提出改善措施。组织和实施财务部门的培训、举行财务系统内的工作会议，提高集团范围内财务人员的专业胜任能力，不断提升理论和施行操作水 平，改善绩效，做

8、好财务系统的绩效考核工作。承办公司领导交办的其他工作。第十条投资银行部总监岗位使命：负责全面展开融资工作，广辟融资渠道、策划多种融资方案、 制定融资策略，组织编制信贷计划、还款计划。确保集团范围内的资 金必须求，为顺利实施的投资项目做好资金安排。负责集团范围内财务的外联工作，和合作银行、评估机构、会 计师事务所等外部单位保持优良的工作关系，增进沟通和协调。指导和监督各二级公司参加融资工作，全面的统筹和规划。引进战略投资者，进行集团范围内的资本运营，制定资本运作 方案，报董事局和总载作决策参照。策划公司上市，做好公司上市的前期准备工作。承办公司领导安排的其他工作。第十一条融资经理岗位使命：负责编

9、制集团公司融资计划，公司融资制度的制订和修改。积 极开拓新的银行合作伙伴，不断对银行关系进行拓展和优化。密切跟踪融资项目，参加公司的具体融资项目，跟踪公司存量 贷款，及时归还，保持公司在银行系统的优良信用记录。向银行报送 融资所必须资料。提升融资效率，降低融资成本。评价各银行对公司融资的贡献 度，确定与各银行关系发展方向。积极开拓银行以外的融资渠道，联系基金、信托等融资机构。收集金融政策和金融信息等各项财经信息供领导参照。完成领导交办的其他工作。第十二条投资经理岗位使命：参加集团中、长期投资规划、集团资本运作方案的拟订。负责与外部战略投资人的沟通、协调，维护公司股东利益，草 拟合作框架。在引入

10、战略投资过程中，参加对公司的尽职调查，公司的规范 化改造工作。参加集团上市的前期筹备工作，包括与境内外投资银行、会计 师事务所、律师事务所、资产评估事务所的对接联系。完成领导交代的其他工作。第十三条财务会计岗位使命：严格遵守集团的财务管理制度。做好集团工资表及费用报销单 据的复核等工作。负责集团本部财务会计核算工作，每月与各二级公司核对往来。 对各二级公司会计在账务上给予指导和监督。负责本中心月工作计划及工作完成状况进行编报。完成集团本 部月度、季度、半年度、年度财务报表及集团合并报表的编制、财务 分析工作。定期检查用友财务软件操作规定执行状况，及时解决软件 应用中存在的问题，负责财务软件管理

11、工作，指导各二级公司会计对财务软件的应用。规范会计档案，确保会计资料的安全完整。领导临时安排的其他工作。第十四条预算会计岗位使命：负责编制检察集团本部资金计划及各二级公司资金计划汇总 编制工作。参加集团公司各职能部门对集团各中心、各二级公司进行月度 考核。负责对集团各二级公司资产盘点的汇总核对工作及盈亏分析工 作。负责编制次年集团本部财务预算及各二级公司财务预算汇总 编制工作。按规按时间对财务预算执行状况进行监督和检查并对预算 进行预警分析。领导临时安排的其他工作。第十五条出纳主管岗位使命：认真执行集团的财务管理制度，特别是现金及银行存款的管理 制度，严格审核现金和银行收付款凭证，做好货币资金

12、的收支工作。依据必须要开立或注销银行存款账户，并进行有效的管理。现金和银行存款日清月结，及时登记现金和银行存款日记账， 每月及时做好各个银行账户的银行存款调节表。保管好必须要由出纳保管的有价证券及各种支票、本票、汇票等。每月按时发放员工工资，做到准确无误。完成领导下达的临时工作任务。第十六条 二级公司财务经理岗位使命：1负责落实执行国家财经法规和集团统一财务制度，及各项管理制度和实施细则。严格按照集团统一制定财务岗位使命，对本部财务人员进行岗 位考核，确保公司财务工作落到实处。严格执行集团收支两条线管理，负责组织编制财务预算，执行 预算控制，进行预算分析，使预算管理落到实处。按集团规按时间及时

13、报送会计报表、财务预算报表及各种辅助 报表。对会计信息的真实性和各报表及时性承当直接责任。依据经营授权书及相关管理制度，对经营活动进行财务监督。 对超权限事项，在得到上级授权单位的书面批准文件后，方可办理财 务手续。负责组织资产的盘点清查工作，不定期对现金进行盘点，强化 客户信用和应收账款管理，确保授信安全。配合集团总部及相关机构部门的审计、检查工作，及时改正违 规事项;对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策 支持，参加风险评估、指导、跟踪和控制。强化与当地税务机关的沟通和协调，依法妥善处理本单位各项 税务事宜。规范会计档案，确保会计资料的安全完整。第十七条 二级公司会计岗位使命

14、：落实执行国家会计法规和集团公司制定的会计制度及实施细则。负责公司的会计核算工作，承当相应的财务管理使命。据经营授权书和其他管理制度实施财务监督，对超权限的，在 得到相应授权单位书面批准后方可办理财务手续。规范会计基础工作和核算流程，认真审核原始凭证，正确编制 记账凭证，协助工程、采购、营销等其他部门建立必要的台账。规范费用业务的账务处理。展开费用分析。负责往来款项的对 账并强化欠款的催收工作。依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作。严格发票的管 理。准确、及时编制会计报表、财务预算报表及各种辅助报表。完成领导下达的临时工作任务。第十八条二级公司出纳岗位使命；认真落实国家现金管理条例、银行结

15、算管理制度和总部收支两 条线货币资金管理制度，规范资金流向和流量，不得坐支现金。负责办理现金、银行收、付款业务，保持见票付款、收款开票 的原则，妥善保管现金及收据、支票等资金往来票证。严格执行支票使用管理制度，设立支票备查簿，完善支票使用 审批手续。及时准确地传递收付款单据，由核算会计进行账务处理， 签章确认收付款凭证。期末进行现金盘点和编制银行存款余额调节表。编制现金支出 旬报表，并报送给公司财务经理及集团财金中心。完成领导下达的临时工作任务。第四章培训管理第十九条培训组织体系：集团财金中心统一负责培训工作，集团财金中心：一级培训。集团人资行政中心、各二级公司：二级培训，两个层次组成并协同运

16、 作。一级培训由集团财金中心主办，针对中心财务人员和二级公司 财务人员，由集团统一安排财务管理、税务筹划和管理艺术等方面的 培训。二级培训由集团人资行政中心及各二级公司财务部组织，针对 实际必须要展开本公司财务人员，重点在入职培训、内部管理制度、会 计基本技能辅导、企业文化培训。第二十条培训要求：参加培训人员，非特别原因，未通过部门负责人以上领导批准者， 不得拒绝参加。因故未能参加者，应事先请假，并转报财金中心；应 参加而无特别原因未参加者，以旷工论处。第二十一条培训方式：参加国家、税务等部门财务审计类各种证书考试、各种专业培 训。集团财金中心组织入职培训，内部培训、授课讲座、推举材 料自学、

17、组织座谈讨论，外聘专家进行内调等。进行岗位带教和轮岗学习。第二十二条培训内容：入职培训：培训对象：新进财务人员。培训内容：集团统一会计核算制度、财务管理制度的培训 由集团财金中心安排，所在公司已有财务经理的，由财务经理对其进 行为期两个月的带教辅导。新开办二级公司新进财务人员统一到财金 中心培训或由财金中心指定相关二级公司安排实习和带教辅导。岗位培训：培训对象：全体财务人员。培训内容：基本技能培训、专业技能培训、管理技能培训 和革新技能培训及最新法规、科技、经济等知识培训，由集团领导、 财金中心领导或外聘专家授课。资格和职称证书教育培训资格和职称证书教育培训的对象为尚未达到任职岗位必备 的资格

18、或相关等级职称证书的财务人员。资格和职称证书教育培训的内容主要包括资格考试、职称 考试等，由财务人员依据自身发展必须要自行选择。第二十三条培训费用：财务人员年度培训计划由集团财金中心依据会计人员队伍建 设和集团业务拓展计划在每年年初制定，报经集团领导批准后实施。申请公费或部分公费的研修或培训，必须经财金中心总经理同意 后，经集团董事会批准后可实施培训。公司全额负担费用的培训包括：财金中心统一组织安排的具有 综合性和共同性知识的培训或讲座；作为公司专门人才培养，由公司 指定的国内受训；经集团董事会特准的培训。因工作必须要的专业或业务能力提升培训包括：职位说明书要求 的岗位基本能力达标培训、岗位所

19、必须的资格达标考试、岗位所必须的职 称达标考试、进一步职称深造等，其培训费用由个人自理。第二十四条赴外埠参加培训，按出差规定办理。第二十五条建立财金中心内部讲师制度，财金中心领导、优秀 二级公司财务经理、财金中心资深员工是内部培训师的主要力量，受 聘讲师培训工作业绩纳进其本人绩效考核。第五章考核管理第二十六条为了员工考核工作的连续性和统一性，财会人员的 考核管理按集团公司的考核办法执行。第六章交接管理第二十七条交接原则：为明确经济责任，保持会计工作的连续性，会计人员工作调动 或因故离职时，应该与接替人员办理交接手续；没有办理交接手续的，不得离职。第二十八条交接前的准备工作：已经受理的经济业务尚

20、未填制会计凭证的，应当填制完毕。尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经 办人员印章。整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报 表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和 物品等内容;执行电算化的单位，移交人员还应当在移交清册中列明 会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。第二十九条交接过程：财会人员办理交接手续时，必须由监交人负责监交。财务经理 级以下人员交接，由财务经理监交；财务经理交接，由集团财金中心 派人监交;集团财金中心人员交接，由财金中心总经理监交或派人监 交。移、接交人员须按移交清册，逐项移交，核对总账，做到账证、 账表、账实一致，不一致的由移交人负责，书面说明原因。现金、有价证券要依据会计账薄有关记录进行点交。库存现金、 有价证券必须与会计账簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限 期查清。会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无 缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人负责。银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制 银行存款余额调节表调节相符，并注明未达账项形成原因。各种财产物资和债权债务的明细余额要与总账有关余额核对