建筑公司管理制度大全

1、建筑公司企业管理制度汇编（征求意见稿）四年三月- -o江苏南通三建集团有限公司JiangsuNantongNo.3ConstruetionGroupCo.Ltd.标前承诺书SJJYN0.02-2致：江苏南通三建集团有限公司及分公司本人拟以贵司名义联系洽谈工程项目，并参与该项目招投标等各项签约前的工作（前述各项工作范围按照贵司出具的参与招投标等事宜的授权委托内容为准），如该工程项目符合贵司承接的要求，并确定由贵司中标后，由贵司与该项目业主单位签订总包合同，并就该工程项目由贵司与本人签订内部承包协议，由本人对该工程项目实行内部承包责任制。本人现就该项目中标签约前后的有关事宜以及本人承担的有关责任和

2、义务等向贵司作出以下承诺：一、本人保证本着维护贵司利益及声誉的原则，联系洽谈以上工程项目、参与该项目招投标等前期各项工作，服从贵司对于工程项目的承接要求，并按照贵司的要求，努力促成该项目由贵司中标签约，本人保证在履行前述各项工作过程中不会给贵司带来任何争议纠纷乃至经济损失，如有发生，则由本人负责处理并自行承担一切责任后果（含赔偿损失）。二、该项目投标考察保证金以及今后其他性质的保证金等（以下简称保证金）均由本人实际承担，本人负责将保证金如数足额汇至贵司基本账户或者贵司指定的其他账户（贵司负责监督各项保证金必须专款专用），并由贵司按照投标文件要求汇至业主单位或者招标单位、或者其他单位指定的银行账

3、户。有关保证金所产生的一切责任后果（包括保证金的返还）均由本人自行承担,与贵司无关，贵司对本人不负任何偿还义务。三、如该工程项目确定由贵司中标并签约，则与该项目有关的一切前期费用及后续费用（包括但不限于可能发生的居间中介费用及其他类似性质的费用）均由本人自行承担；本人保证按照贵司要求与贵司签订内部承包协议，进一步明确本人对该项目承担的各项责任和义务；本人保证服从贵司的各项管理制度，对该工程项目按照工程结算收入和工程款开票数取最大值计算应上缴项目利润，土建工程按%上缴，安装或其它工程按_%上缴；按照工程结算收入和工程款开票数取最大值的%提取并上缴质安基金；如项目中标承接后，本人未经贵司许可，擅自

4、停止该项目施工经营，所造成的一切经济损失由本人负责赔偿。四、如该工程项目未能由贵司中标并签约，则为该项目前期跟踪以及参与投标等事宜所投入的一切费用均由本人自行承担，与贵司无关，贵司对本人不负任何赔偿义务。五、本承诺书与后续可能签订的内部承包协议书具有同等法律效力，在与该工程项目有关的事宜未处理终结之前，以上承诺持续有效并且是不可撤销的。特此承诺。承诺人:第五章法务管理制度第一节日常管理制度第一条为规范集团公司及分（子）公司法务管理，有效控制被诉案件发生，防范经营风险，维护公司合法权益，特制定本制度。第二条本制度适用于集团公司以及下属分、子公司；本制度所称“法务人员”系指集团公司法律事务部工作人

5、员和各分、子公司负责法律事务的工作人员；本制度所称“公司”系指集团公司及其下属分、子公司。第三条公司法律事务实行分级、分工负责，集团公司法律事务部（以下简称“法务部”）全面规划指导公司法律事务。各分、子公司对其管辖范围内涉及的法律事务具体负责，接受集团公司法务部的业务指导。第四条法务人员在收到法院、仲裁机构以及有关行政机关的法律文书后，应当及时登记在册，并根据案件具体情况及时将相关法律文书材料传送通知有关分（子）公司及责任项目部（项目承包人）。分（子）公司法务人员应当根据案件情况填写“案件情况初步分析审核表”，连同直接收到的法律文书及证据材料复印件一并报送集团公司法务部，经法务部审核后，分（子

6、）公司才予以办理诉讼有关的授权委托手续。第五条法务人员在收到其他单位或者个人的催款、索赔及其它与法律事务有关的函件材料后，应当及时登记在册，根据具体情况参照第四条的规定处理。第六条合同纠纷原则上应当由项目承包人负责处理，公司法务人员予以协助配合；案件涉及的项目承包人应当对纠纷的处理负责到底，并承担相关费用。第七条被诉案件发生后，有关分、子公司应当立即通知有关责任单位组织人员与对方沟通、交涉，并在法律文书规定的时间内应诉答辩以及参加开庭审理，不得无故缺席。在案件处理过程中如确属于我方原因引发的被诉案件，应当尽可能促成与对方和解或在法院、仲裁机构主持下调解结案。第八条法律文书生效后，项目承包人必须

7、积极履行相关义务和责任，避免因迟延履行导致被法院强制执行而造成公司不必要的损失。如因项目承包人引起的被诉案件，在法律文书生效后，法律文书确定的付款义务实际应当由项目承包人履行的，而项目承包人又无力支付的，相关分公司应当及时请示集团公司审核后，由相关分公司先行垫付法律文书确定的付款义务（如相关分公司无力垫付，可向集团公司提出借款申请，由集团公司决定是否垫付；如相关分公司未向集团公司提出申请且未经集团公司同意，导致集团公司垫付或者公司账户被扣划的，则应从分公司上缴经营收入中予以先行抵扣），以免不及时支付而导致司法机关扣划执行而增加罚息、罚款及执行费用，造成损失扩大。相关分公司在办理先行垫付款之前，

8、必须及时与项目承包人办理签署借款暨还款承诺手续，确定项目承包人还款计划；相关分公司应当跟踪还款计划的履行，及时催促项目承包人履行还款承诺，以免超过诉讼时效而丧失追偿权。如有关项目承包人下落不明，相关分公司无法落实办理还款计划，或者有关项目承包人拒绝签署还款承诺时，相关分公司须根据被诉案件垫付款情况，及时采取法律诉讼措施向项目承包人追偿垫付款。分公司法务人员及分公司经理、区域公司总经理应当负责跟踪案件执行情况，并将情况及时反馈给集团公司法务部，同时报送相关法律文书。第九条公司账户被法院查封冻结的，财务人员应当配合法务人员的工作，及时查明有关银行账户被冻结、资金被扣划的具体涉案情况；有关分、子公司

9、应当责成有关责任单位立即采取有效措施，促成账户解冻，避免给公司经营带来不利影响。如因为被诉案件的正常处理过程，短时间内无法促成账户解冻的，有关责任单位应当组织资金将被冻结账户资金予以填平补足。第十条由分、子公司负责处理的被诉案件结案后，分、子公司法务人员应在一周内书面报告集团公司法务部，并附送相应法律文书。第十一条关于案件纠纷处理的具体办法，按照集团公司法务部下发的工作流程执行。第十二条有关责任单位对于公司账户被冻结扣划事件未能妥善处理，给公司招投标、贷款等工作造成严重影响的，视情节轻重，由公司对有关责任单位和责任人处以5000元至10万元的罚款，或处以被扣划金额1%10%的罚款。第二节案件纠

10、纷处理工作流程第十三条本工程流程适用于各类诉讼或仲裁案件的处理。第十四条案件分类管理（一）南通三建（含所属分（子）公司，以下表述均含）作为原告（含仲裁申请人，以下表述均含）的案件，以及其他责任人及单位以南通三建名义作为原告的案件。（以下简称南通三建作为原告的案件。）（二）南通三建作为被告（含仲裁被申请人，以下表述均含）的案件，以及其他责任人及单位以南通三建名义作为被告的案件。（以下简称南通三建作为被告的案件。）第十五条南通三建作为原告的案件处理（一）集团公司拟启动程序的案件，由法务部研究拟定书面意见并准备诉讼材料，相关分（子）公司、责任人及单位予以协助配合，法务总监审核，并逐级报告主管副总裁、

11、常务副总裁、总裁等领导审批决定，法务总监决定指派人员直接代理案件。（二）分（子）公司及工程项目责任人或单位拟启动程序的案件，由相关工程项目的责任人或单位，与相关分（子）公司共同研究决定，在启动法律程序之前，须报告法务部审核，并逐级报告主管副总裁、常务副总裁、总裁等领导审批决定。对于起诉标的额在500万元以上的案件，相关分（子）公司须与项目的责任人或单位共同研究拟定诉讼方案，相关分（子）公司负责人或其指定的分管负责人须签署意见，如有可能须同时附上已初步准备的证据材料（复印件、扫描件），一并报送法务部，由法务部会同相关分（子）公司及项目责任人共同研究分析启动法律程序的可行性，并协商确定案件代理方案

12、；尊重相关项目责任人及单位自行选择聘请合适的代理律师（法务部对于相关项目责任人及单位拟聘请的代理律师做必要的审核备案）；如无合适的律师代理的，则可由法务总监指派人员代理。第十六条南通三建作为被告的案件处理（一）法务部在接到有关法院（含仲裁机构，以下表述均含）送达的案件材料后，按照以下工作流程实施：1、尽可能查明案件所属分（子）公司以及涉及的工程项目责任人及单位，查明有关人员的联系方式等信息，并根据查明的情况，按照案件所属单位分类登记。2、第一时间传递给相关分（子）公司，相关分（子）公司必须尽可能尽快查明案件纠纷涉及的基本情况，并在三日内根据查明的情况，提交书面情况说明给法务部，情况说明应当包括

13、案件涉及的工程项目基本情况、项目责任人及单位的情况、案件纠纷的可能风险评估，如有可能，对于案件纠纷涉及的相关证据如合同、协议、凭据等书面材料（复印件、扫描件）必须一并报送法务部。3、法务部在收到相关分（子）公司报送的情况说明后，应当在第一时间研究评估案件的风险情况，并及时征询了解相关分（子）公司和项目责任人及单位对于该案件的处理意见；对于索要违约金或者索要赔偿金在100万元以上的案件，相关分（子）公司和项目责任人及单位须及时派人会同法务部，共同协商确定案件代理方案；原则上必须尊重相关项目责任人及单位自行选择聘请合适的代理律师（法务部对于相关项目责任人及单位拟聘请的代理律师做必要的审核备案）；如

14、无合适的律师代理的，则可由法务总监指派人员代理。4、法务部研究认为存在重大风险损失的案件、或者对于重大重要疑难复杂的案件，经法务总监研究决定，并报告主管副总裁及常务副总裁、总裁决定，由法务总监指派人员代理案件。5、对于经查实无责任人及单位负责处理的案件（如有关项目责任人下落不明，或者存在争议无人负责应诉，或者其他特殊原因的），以及直接归属于集团公司的案件，由法务部直接接管并指派人员代理案件，相关分（子）公司予以协助配合。（二）相关分（子）公司在接到有关法院送达的案件材料后，必须在第一时间尽可能查明有关情况，同时书面报告法务部，书面报告以及案件处理各项工作参照以上流程执行。第十七条案件风险责任承

15、诺对于实质利益归属于项目责任人或单位的被诉案件，以及项目责任人或单位拟以南通三建名义起诉的案件，在办理应诉手续之前或在启动有关法律程序之前，相关分（子）公司须责成项目责任人或单位出具案件风险责任承诺书，承诺对于案件纠纷负责处理到底，并承担一切费用或有可能发生的损失。第十八条关于律师函件涉及的经济纠纷的处理，以及其他纠纷的处理，参照以上工作流程执行。第六章总部财务管理制度第一节总则第一条为了进一步加强内部财务管理，规范公司财务管理行为，有效防范资金风险，追求公司利润和股东权益的最大化，依据会计法、企业会计准则、集团公司章程及其他有关规定，结合公司的经营特点和管理需求，制订本制度。公司财务管理的基

16、本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司资源，加强资金日常管理，合理分配各方效益，依法实施财务监督，确保公司财务管理目标的实现。第二节公司内部财务管理机构及会计人员管理第二条公司按统一管理、分级核算的原则，设置和健全财务会计管理机构，配置相应的财会人员，并按岗位责任制从事财会工作。根据企业管理流程，公司设财务部，具体负责集团公司及分（子）公司的资金调度、银行融资、对外担保、财务核算、成本核算，参与重大经济事项的决策和经济合同的研究，负责指导、监督分公司的财务会计工作。第三节费用管理第三条公司的成本费用指在经营活动中发生的与经营活动有关的

17、支出。所有成本费用必须实行预算管理，不得超支。超支部分在责任单位的绩效和奖金中扣除。（一）费用的报销必须在报销凭证上使用“费用审批专用章”，经办人及部门负责人签字确认后，由部门负责人提交分管副总、主管副总裁签字，财务部审核发票真实性和数据准确性，报主管财务系统副总裁、常务副总裁审批（汇总报销的发票，需填制统一格式的汇总报销单，经办人须在每张发票上签字，并连续编号，在汇总报销单上注明原始发票张数）。原则上超过二个月以上的发票不予报销。（二）公司员工因公出差、办理业务等需在公司借款时，借款人应填制员工借款审批表，部门负责人签字，由部门负责人提交分管副总、主管副总裁签字，报主管财务系统副总裁、常务副

18、总裁审批，（金额在1万元以内的由集团主管财务系统副总裁审批即可,1万元以上的由集团常务副总裁审批）。借款须在出差或办完业务后7天内结报费用归还。（三）复印件、假发票、白条均不能报销。如经发现，经办人必须退还报销金额，并对经办人及财务人员处以100-2000元的罚款。（四）业务招待费用的报销，费用发生前，招待费用2000元以内的请示主管副总裁，2000元以上至10000元的请示常务副总裁，10000元以上的需同时请示常务副总裁及总裁。招待费报支原则上需一事一报,不得将多张不同事由的招待费发票混贴，用餐招待须附“接待用餐申请单”。报支招待费用，必须使用公司统一指定办理的银行卡，特别是大额消费，发票

19、要与银行卡消费明细对应；对于消费接待，必须由主承办人买单，如没有主承办人，由职务最高者买单。不得弄虚作假，一经发现，对当事人处以报销金额2倍的罚款，并责令当事人退出该报销款项。业务招待费如超预算必须说明原因，经总裁同意增加预算后方可报支。（五）办公费用的报销，由办公室归口管理，报销时应附原始明细单据作为报销依据。单价2000元以上达到固定资产标准的办公用品，须附“固定资产申购单”，记入公司固定资产核算。（六）差旅费及车辆报支费用，差旅费的报支参照办公管理办法，车辆报支要有派车单，长途用车发生的费用需一事一报，不得将其他发票混贴在一起，具体参照车辆管理办法。（七）捐赠支出，2万以内的捐赠支出由总

20、裁审批后支付，超过2万元的由董事会决定。（八）费用支出须分部门、分人员核算。第四节资金管理第四条公司应根据对外投资及生产经营的需要确定合理的资金需要量，筹集所需资金。公司向金融机构贷款、非金融机构融资由财务部集中统一管理。分公司不得擅自办理，一经发现,对相关责任人员处以贷款金额10%以上的处罚,构成犯罪的追究相关人员的刑事责任。第五条项目利润上缴额管理（一）公司项目利润上缴额按照集团公司项目利润上缴额收取管理办法进行收取。各分公司必须于次年的元月15日前将当年的项目利润上缴额及时、足额上缴至集团公司。（二）各分公司财务必须认真及时做好新中大平台中的财务项目台账明细表和汇总表，如实登记每个项目的

21、外经证开具金额、开票金额、到账金额、管理费收入、质安基金收入、税金支出等，要求内容完整、格式统一。集团公司财务部、审计部对财务项目台账明细表和汇总表进行不定时检查，如发现登记不及时、不规范的分公司，对分公司财务负责人处以每次人民币2000元的罚款。第六条集团公司借款管理集团公司借款单位主要分为：集团公司股东单位、总承包项目部、分（子）公司、施工承包项目部、其他关联单位等。（一）股东单位借款，由股东单位提出借款申请，借款额在出资额范围内，用股本金作质押，3个月以内（含3个月）的借款利息按年利率10%计算、3个月以外的借款利息按年利率18%计算；股东单位超过出资额之外的借款，一律按年利率18%计息

22、。（二）施工承包项目部借款，由内部承包人提出借款申请，提供其他实力强的项目承包人担保，同时须由分公司经理班子和区域经理个人担保后，报集团公司审批。借款按年利率18%计息。借款必须用于集团公司承接的施工项目。（三）分（子）公司、总承包项目借款，由分（子）公司、总承包负责人提出借款申请，并经分公司经理班子、区域经理（或子公司、总承包项目的负责人班子和分管副总）个人担保，报集团公司审批。借款按年利率15%计息。借款必须用于集团公司承接的施工项目。（四）对于临时过桥资金借款，借款按年利率24%计息（每次借款的利息计算天数不得少于7天）。其他政府类借款年利率由集团总裁决定，利息年终统一结算。（五）施工承

23、包项目部借款由分公司办理好借款合同、借据、借款担保等相关手续后通过OA平台发起借款审批表，经分公司财务负责人、经理（常务副经理）和区域经理签署意见，再报集团公司财务部和法务部审查、主管财务系统副总裁审核、常务副总裁和总裁批准。集团公司财务部将借款资金划至分公司后，分公司财务人员在付款时必须同借款人办理好公司统一制定的领款（用款）手续。相关手续原件须一式两份（一份报集团公司保存、一份分公司财务科保存），分公司负责人和财务负责人对相关手续的完整性和真实性负责，为该借款的第一责任人。（六）其他借款，由集团公司财务部办理好相关手续后通过OA平台发起借款审批表，法务部进行法律审查，报主管财务系统副总裁审

24、核、常务副总裁和总裁批准。第七条集团公司授信额度管理使用集团公司授信必须用于集团公司承接的施工项目。（一）子公司、总承包项目部，使用集团公司银行承兑汇票（或信用证），由子公司、总承包项目部负责人提出申请，经子公司、总承包项目的负责人班子和分管副总个人担保后，报集团公司审批，申请额度不得超出该项目年产值的10%（代建、BT项目除外）。银行承兑汇票（或信用证）保证金由子公司、总承包项目部存入，保证金存款利息归集团公司，办理费用由子公司、总承包项目部承担。银行承兑汇票（或信用证）到期，子公司、总承包项目部必须自行组织资金归还，如到期不归还，对未归还金额从使用银行承兑汇票（或信用证）之日起至到期日期间

25、按年利率20%计收利息；集团代还款后，对代还款项自银行承兑汇票（或信用证）到期日起按年利率24%进行计息。（二）施工承包项目部，使用集团公司商业承兑汇票，由项目部内部承包人提出申请，提供其他实力强的项目承包人担保，同时须由分公司经理班子和区域经理个人担保后，报集团公司审批，申请额度不得超出内部承包人承接的项目年产值的10%（特殊项目，报董事会决定）。授信使用费根据票面金额按年利率2%计算，在办理前上交集团公司。商业承兑汇票到期由项目部归还，如到期不归还，对未归还金额从使用商业承兑汇票之日至到期日期间按年利率20%计收利息；集团代还款后，对代还款项自商业承兑汇票到期日起按年利率24%进行计息。（

26、三）施工承包项目部，因采购业务需为供应商向银行申办的保理业务办理保证付款手续的，项目部内部承包人提出申请，提供其他实力强的项目承包人担保，同时须由分公司经理班子和区域经理个人担保后，报集团公司审批，申请额度不得超出内部承包人承接的项目年产值的10%（特殊项目，报董事会决定）。担保费用根据保证金额按年利率2%计算，在办理前上交集团公司。保理到期由项目部负责付款，如到期不付，对保证付款金额在保证期间按年利率20%计收利息；集团代还款后，对代还款项自保理到期日起按年利率24%进行计息。（四）施工承包项目部的授信使用申请由分公司办理好借据、反担保等相关手续后通过OA平台发起授信使用审批表，经分公司财务

27、负责人、经理和区域经理签署意见，再报集团公司财务部和法务部审查，主管财务、经营、工程系统副总裁审核，最后由常务副总裁和总裁批准。相关手续原件须一式两份（一份报集团公司保存、一份分公司财务科保存），分公司负责人和财务负责人对相关手续的完整性和真实性负责，为该借款的第一责任人。其他授信使用申请，由集团公司财务部办理好相关手续后通过OA平台发起授信使用审批表，法务部进行审查，报主管财务、经营、工程系统副总裁审核，最后常务副总裁和总裁批准。（五）分公司在当地银行使用集团公司或分公司授信办理贷款、银行（商业）承兑汇票等融资，融资资金可以优先给分公司使用。分公司使用该授信时，分公司应提出申请，并由经理班子

28、、财务人员和区域经理个人担保，报集团公司审批并提交董事会通过后办理。流动资金贷款根据使用额度按年利率2%向集团公司上交授信使用费，银行承兑汇票敞口部分授信使用费按年利率2%计算，商业承兑汇票授信使用费根据票面金额按年利率2%计算，授信使用费均在办理前上交集团公司。融资到期由分公司归还，如到期不归还，对未归还金额从使用贷款、银行（商业）承兑汇票之日至到期日期间按年利率20%计收利息；集团代还款后，对代还款项自贷款、银行（商业）承兑汇票到期日起按年利率24%进行计息。第八条资金进账管理（一）加强集团公司的资金集中管理，分公司所有项目资金的收付必须通过建行现金管理系统，如不执行对分公司财务人员处以每

29、笔1000元的罚款。（二）分公司现金会计要做到日清月结，每周向财务部、主管财务系统副总裁报送货币资金周报表，如不报送对现金会计处以200-1000元的罚款。并对各个账户的状态及时跟踪，发现异常向财务部、主管财务系统副总裁汇报。（三）集团公司为转贷及银行临时存款需要，在不影响分公司正常资金使用的情况下，集团公司财务部经常务副总裁批准可以直接调度分公司的资金，分公司财务人员必须配合。不配合的，经查实对分公司财务负责人处以每次2000元的罚款。（四）集团公司和各分公司之间发生资金往来时，在决定将资金汇入某一账户之前，经办人员应当先与接受资金一方的财务人员联系，询问该账户的使用状态是否已被冻结，待确认

30、账户使用状态正常后方可汇款。（五）对因法律经济纠纷冻结或扣划账户，采取谁责任谁承担的原则，由责任分公司迅速处理。如发生账户被冻结、扣划，责任分公司应无条件在一个星期内内将被冻结、扣划的资金划入被冻结、扣划的单位。如未能在一个星期内划入的，则作为分公司借款处理，并根据资金实际占用期间按年利率20%计算资金占用费。如在年末结账时仍未归还，则从分公司项目利润上缴额中予以扣除。（六）应收款管理，应收款由分公司负责人及责任人负责收回，法务部根据分公司的要求提供配合与支持，监事会负责监督处理。分公司每月将应收款的情况报集团公司财务部、法务部、监事会。第五节对外担保及银行保函管理第九条对外提供担保是一项具有

31、风险的经济活动，公司按照国家有关法规制定对外提供担保的管理制度，严格管理，控制担保责任风险。第十条公司对外担保对象为具有较强偿债能力的独立法人，公司一般不得对个人或非法人单位提供担保（为公司项目内部承包人、项目经理、股东的个人助业贷款担保除外）。主要为下列四类：（一）互保单位，对互保单位可双方约定互保额度，在双方约定的互保额度内不收费，超过互保额度之外部分根据担保金额按每年1%收费。原则上与资质对等的互保单位采取1：1的互保办法，资质比公司低的互保单位采取1:2的互保办法。（二）股东及其关联方，对股东及其关联方的担保总金额在股东投入公司股本金的3倍内的不收费，超过部分根据担保金额按每年1%收费

32、。（三）项目内部承包人的实体单位（含个人），对项目内部承包人的实体单位（含个人）担保额度一般不超过其在公司近三年累计上交项目利润上缴额的5倍（集团公司安排的国外工程上交的项目利润上缴额除外）,担保额度在5倍以内的不收担保费用。特殊项目担保金额超过其在公司近三年累计上交项目利润上缴额5倍的，对超额担保金额部分一级资质和30强队伍按每年1%收费、二级资质按每年1.2%收费、二级资质以下的按每年1.5%收费、个人贷款担保的则统一按每年2%收费。（四）其他外单位，公司原则上不得对无互保、无股权关系、无承包业务的外单位提供担保，政府平台除外。如特殊情况的，经董事会同意后，对担保金额按每年1.5%收取担保

33、费用。（五）项目内部承包人的实体单位（含个人）的担保，由分公司办理好项目上交项目利润上缴额证明、反担保等相关手续后通过OA平台发起对外担保审批表，经分公司财务负责人、经理和区域经理签署意见，再报集团公司财务部和法务部审查、主管财务系统副总裁审核、常务副总裁和总裁批准。相关手续原件须一式两份（一份报集团公司保存、一份分公司财务科保存），分公司负责人和财务负责人对相关手续的完整性和真实性负责。其他担保申请，由集团公司财务部办理好相关手续后通过OA平台发起授信使用审批表，法务部进行法律审查，报主管财务系统副总裁审核、常务副总裁和总裁批准。第十一条除为股东单位、政府平台提供担保之外，其他提出担保申请的

34、单位或者个人必须配合集团公司或分公司做好尽职调查，并提供以下证明材料：（一）企业单位提供近三年经审计的财务报表，个人提供近三年承接工程项目经营情况说明。（二）项目内部承包人必须能够确保其承接的工程项目始终接受并服从我公司及驻外分子公司的统一管理。资金进出必须纳入集团公司驻外分公司账户统一管理，如出现被担保融资到期不能偿还，造成集团公司损失的，在其所有进账资金中优先抵扣。（三）项目内部承包人提供由其项目所属分公司开具的在建项目情况和近三年项目利润上缴额上缴情况的证明。第十二条政府平台要求公司提供的担保，担保费用一年一结，如发生风险，集团公司的损失在公司上交政府的固定回报中抵扣。第十三条股东及其关

35、联方的担保，须按下列规定执行:（一）股东及其关联方的所有施工项目部必须服从集团公司的统一管理，资金进出必须纳入集团公司驻外分公司账户统一管理，如出现被担保融资到期不能偿还，造成集团公司损失的，在其所有进账资金中优先抵扣。（二）如进账资金不够扣划，股东必须以持有集团公司的股权质押。第十四条项目承包人的实体单位（含个人）提出担保时，须提供项目承包人家庭主要成员、其他实力强的项目承包人以及分公司经理班子、区域经理的反担保。项目部借款人、担保人必须提供银行查询承诺，不得高消费承诺，不得将投资资金抽逃的承诺，以及所提供财务报表必须真实的承诺。第十五条外单位的担保，提出担保申请人必须提供我公司认可的第三方

36、单位或个人连带责任反担保。第十六条公司对外担保须根据公司章程规定履行相应的会议审议批准程序。第十七条公司将对未按规定程序擅自越权签订担保合同，对公司造成损害的当事人追究责任，对因此而给公司造成损失的责令全额赔偿。分公司不得擅自提供对外担保（含保理付款保证），也不得与任何单位相互担保。如擅自办理，一经发现，对相关人员停职检查，如造成损失的责令全额赔偿并追究法律责任。第十八条分公司项目部需要办理银行保函，必须由分公司提出申请，项目承包人家庭主要成员、分公司经理班子和区域经理个人担保。分公司办理好担保等相关手续后通过OA平台发起保函申请审批表，经分公司财务负责人、经理和区域经理签署意见，再报集团公司

37、财务部和法务部审查、主管财务系统副总裁审核、常务副总裁和总裁批准。相关手续原件须一式两份（一份报集团公司保存、一份分公司财务科保存），分公司负责人和财务负责人对相关手续的完整性和真实性负责。办理银行保函向银行支付的保证金和费用由项目部承担，银行保证金存款利息归集团公司所有，保函敞口部分按年利率2%。收取额度使用费（三个月内的免收额度使用费）。第六节会计核算办法第十九条公司主要会计政策为了提供更可靠、标准的本企业财务状况、经营成果和现金流量等资料，也使整体会计报表能更好的遵循合法、公允、一贯性、可比性原则，本公司统一选择如下会计政策：（一）公司执行中华人民共和国企业会计准则。（二）公司采用公历制

38、，即会计年度自1月1日起至12月31日止。（三）公司记账本位币为人民币。（四）公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。（五）固定资产核算方法1、本公司固定资产标准为:使用期限超过一年、单位价值在2000元以上的所有有形资产。2、固定资产的折旧采用平均年限法，本公司按固定资产的预计使用年限和预计残值率分类确定的年折旧率如下:类另u预计使用年限预计残值率年折旧率房屋建筑物30年3%3.23%机器设备8年3%12.13%运输设备5年3%19.4%电子、办公设备5年3%19.4%其它5年3%19.4%第七节现金、银行及应收款项管理第二十条货币资金管理（一）现金管理1、现金使用范围。严格遵守国

39、家规定的现金管理制度，现金只能用于：支付职工工资、津贴；个人劳务报酬、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；中国人民银行规定可以用现金支付的其他支出。2、库存现金管理。库存现金实行限额管理，集团公司库存现金限额定为20000元。库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行。每日下班前结余现金都要放入保险箱。出纳人员应确保保险柜内的现金不超过公司规定的限额，否则罚出纳人员100-2000元，若因保险柜被盗，造成损失由出纳人员全额承担赔偿责任。3、现金收、付管理。现金收付由专职出纳负责。现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真审核后办理。对于违反规

40、定的收支，应当拒绝办理；对于内容不详、手续不全、数字差错的凭证，应当予以退回，要求补办手续、更正错误；出纳人员收付现金后，应在原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记。4、现金账务管理。建立健全现金日记账，由出纳员逐笔登记现金收付，以结出当日余额，库存现金应每日盘点、核对和检查，保证做到账款相符。每月月末出纳员应将现金日记账与总账核对相符。审计部不定期进行抽查，对不及时记账，账账不符的出纳人员处以1000-20000元罚款。5、不准私自挪用现金。不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金；不准白条抵库；不准套取库存现金。一经发现处以金额15%以上的罚款，并限定三日内收回，如收不回就地免职，同

41、时追究相关责任。（二）银行存款管理1、开户和销户。公司应根据中国人民银行规定，确定一家银行的营业机构开立一个基本存款户，同时可根据实际需要在其他银行开立必要的存款账户。分公司以集团公司名义开户时须向集团申请同意后,方可办理,并向集团公司财务部报送开户信息备案。分公司现用的账户应严加管理、按时年检，如不需用的账户应及时销户，严禁出现久悬户。对发现久悬户和不及时报送开户信息的分公司处以每次500元的罚款。2、使用。严格遵守银行结算纪律，除根据现金使用范围中所指可通过现金收付结算外，其余一律通过银行转账结算。出纳人员办理银行存款收付业务，必须掌握各个银行账户的收支和结余情况，并按照规定正确使用汇票、

42、本票、支票等各种结算方式，对日常银行存款的收付事项，都必须由经办人员签字和有关领导审核批准，手续齐全。3、建账。按银行名称和账号分别开设银行存款日记账，出纳逐笔登记银行收付，逐日结出余额。总账逐月与银行对账单核对，如出现差异应逐笔核对，查出原因，编制“银行存款余额调节表”，调节后达到账账相符。审计部不定期进行抽查，对出纳人员不进行日清月结，总账不编制银行存款余额调节表处以200-1000元的罚款。4、不准出租，出借账户，不准签发空头支票，不准套取银行信用。5、总账会计定期核对与各分公司资金往来，发现不符，及时查明原因并作出调整。6、加强银行预留印鉴及票据管理，现金会计负责支票的购买、领用和注销

43、，财务专用章须由财务总账保管，法人章由出纳保管，严禁一人保管支付款所需的全部印鉴。网银盾必须分人保管和使用。票据管理须专设登记簿记录在册，防止空白票据的遗失和被盗用。如有违反处以200-1000元罚款。7、项目部开具外经证的税款,由各所属分公司将税款划入集团公司,税务部门从集团公司税款专户上统一扣款。集团公司指定专人办理外经证，并做好台账。8、各项目部工程款直接进集团公司账号的，由分公司财务来集团公司办理转账，集团公司财务不得擅自办理及背书。如有违反处以200-1000元罚款。第二十一条应收款项的管理（一）财务部门应建立日常往来的账账核对工作，并建立对账记录制度，对形成的差异落实人员协同核对，

44、使财务部门能在事后监督上对公司资产的安全性实施有效监督和管理。（二）坏账核销的处理，坏账一经确认，财务部门即采用备抵法进行会计处理，对需报税务部门批准的，及时办理报批手续。财务部门同时做好账销案存的记录，并保留继续要求有关人员作出进一步催讨的权利。如已核销的坏账收回，则相应冲回已计提的坏账准备。坏账准备计提标准（期限内的借款除外）：有应收款的分公司每年按项目利润上缴额的5%计提坏账准备金。第八节固定资产的管理第二十二条固定资产管理（一）固定资产按实际成本计价。公司购入、建造和融资租入固定资产按实际发生的全部支出计价，接受投资固定资产按评估确认的价值或合同协议约定的价值计价，改、扩建固定资产按原

45、价值加上改、扩建支出减改、扩建过程中变价收入计价，接受捐赠固定资产按同类资产市场价格或根据所提供的有关凭据计价，接受捐赠固定资产时发生的各项费用，应当计入固定资产价值。（二）固定资产的折旧采用平均年限法，按月提取。（三）固定资产的购建和零星购置编制年度计划，由使用部门对年度拟购置的固定资产名称、规格、数量、预算、新增或更新原因提出书面报告，纳入公司年度财务预算，编制年度固定资产购置计划，按照流程审批购置。固定资产五万元以内由公司常务副总裁审批，超过五万元的由常务副总裁及总裁会签。（四）固定资产由集团公司办公室统一管理和检查，采用谁使用谁保管的办法。财务部门登记固定资产的总分类账、明细账；使用部

46、门负责固定资产的保管；办公室负责固定资产的管理，对房屋、车辆等固定资产所有权证的办理及保管。（五）集团公司办公室定期或不定期负责对固定资产进行盘查。固定资产的盘盈、盘亏、失窃、报废，均由使用部门书面说明原因，经办公室报常务副总裁审批后由财务部门调整账务。（六）固定资产的大修理，每年由使用部门提出修理计划和费用预算，由办公室汇总报常务副总裁批准后执行。（七）对权属集团公司但无房产证的外地房产由分公司负责办理房产证。（八）对闲置房产登记造册，尽量出租使用，具体由办公室负责；分公司使用的房产，分公司承担所用房产实际折旧费用，每年由财务部负责摊销。第九节投资管理第二十三条根据集团公司章程规定，集团公司

47、所有重大的对外投资，须事先征求出资额5000万元以上（含5000万元）的股东的意见，如均无异议的，则由董事会讨论决定；如有异议的，则必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。第十节财务报告第二十四条公司及子公司设置以下财务报表会计报表名称编报期资产负债表月报、季报、年报损益表月报、季报、年报科目余额表月报、季报、年报第二十五条编制会计报表应符合如下要求（一）编制的会计报表要求正确及时，月报、季报及内部报表在次月15日前上报。年报在下一年度45个工作日内上报。（二）编制的会计报表清晰易懂，所提供的数据必须真实可靠。（三）编制会计报表时，在会计计量和填报方法上，应保持前后一致，不能随意变更以保证各期

48、会计报表的可比性。（四）在编制会计报表时，应该按照规定的格式和内容填报，不得漏报错报，编制的会计报表必须全面反映公司的财务状况和经营成果。（五）董事会负责编制公司财务会计报表，编制的财务报告应当依法聘用会计师事务所审查验证。监事会、股东可以向董事会要求查看审计报告，财务部经总裁签字同意后提供给监事会、股东查看。（六）每周资金流量及银行存款明细情况需截图上报财务部存档备案，审计部进行检查，董事可随时查询。每季度就财务状况要进行书面分析，年度审计时要进行现金流量分析。（七）公司经营产生收益应当按照如下顺序进行利润分配：1、弥补以前年度的亏损，但不得超过税法规定的弥补期限。2、缴纳所得税。3、弥补在

49、税前利润弥补亏损之后仍存在的亏损。4、按税后利润10%提取法定公积金。5、提取任意公积金。6、向股东分配利润。第十一节借款、担保、授信使用等奖惩制度第二十六条向外部出借资金要保证资金的安全性和收益率。及时掌握借款人资金使用及回笼情况，确保其到期偿还本息。对每一笔借款作为投资来进行管理，分公司经理层及财务人员必须监管好该项目部的资金动态，确保资金用在工程中，在工程款进账时逐步收回，财务部专人负责跟踪，每笔借款有专人负责。每笔借款按约定收回后对上述人员进行相应奖励：对分公司及其项目部的借款按年利率0.5%对相关责任人进行奖励，对项目部的借款担保按年利率0.2%对相关责任人进行奖励（其中：区域公司总

50、经理占15%-20%，分公司经理（常务副经理）占35%-40%，分公司经理班子其他成员5%-10%，分公司财务负责人10%，分公司其他财务人员5%，总部财务总监5%，财务部经理5%，其他财务人员5%）。办理保理、商票业务的，参照借款担保奖励标准执行。对集团公司总部的借款，按年利率0.1%对相关责任人进行奖励，总部财务总监35%，财务部经理30%，其他财务人员35%。同时，为了明确相关责任人的借款审核（担保）责任，区域公司总经理承担借款金额的15%的赔偿（担保）责任，分公司经理（常务副经理）承担借款金额的25%的赔偿（担保）责任，其他责任人员合计承担借款金额的10%的赔偿（担保）责任。对项目部的

51、贷款担保，除项目部自身需提供必要的担保以外，相关责任人按照上述标准减半承担赔偿（担保）责任。办理保理、商票业务的，参照对项目部的贷款赔偿（担保）责任标准执行。第十二节会计档案管理和财务保密制度第二十七条公司会计档案管理制度公司会计凭证、账簿和会计报表，以及会计工作有关的专业资料，均应存入会计档案。按照归档的要求，整理立卷或装订成册，当年会计档案，在会计年度终了后由财务部保管一年，期满后编造清册移交公司档案室保管。会计凭证不准随意复制、外借或带出本单位，如有特殊需要，须经财务负责人同意。会计账簿不准随意借阅或带出本单位，如因工作需要查阅时，经财务负责人批准后，在会计部门内查阅；外单位需要查阅会计

52、账簿时，需凭单位介绍信、财务负责人同意，可在会计部门内查阅。一切内部报表，未经部门负责人批准，不得外借或抄录。第二十八条公司财务保密制度公司的财务机密是关系着公司的权利和利益，在一定时间内只限一定范围的人员知悉的事项，公司每一名员工都有保守公司秘密的义务。公司财务机密的范围包括但不限于：公司财务状况、经营状况、经营意向、决策资料、财务安排、财务会议记录；财务部的收款、付款、存款、现金流量、项目利润上缴额、费用支出、员工工资福利及期奖金情况，会计凭证、账簿、报表、财务会计报告等会计资料。未经集团公司高层领导同意，财务人员不得将其掌握的公司财务机密透露给其他任何人知晓。凡违反规定者，视其情节轻重，

53、给予相应的经济处罚和行政处罚或追究其赔偿责任和法律责任。第七章分公司财务管理制度第一节总则第一条为了进一步加强分公司内部财务管理，规范财务管理行为，有效防范资金风险，依据会计法、企业会计准则、集团公司章程及其他有关规定，结合集团公司的财务管理制度，制订本财务制度。第二节分公司财务管理机构及会计人员管理第二条分公司实行财务人员委派制。集团公司根据财务人员工作表现、业务能力确定任期，其基本工资、绩效工资、奖金由集团公司核定及考核后发放。分公司财务负责人是分公司所辖范围的财务总负责，负有指导、帮助和督促本单位及其项目部财务人员的工作。第三节费用管理第三条分公司的成本费用指在经营活动中发生的与经营活动

54、有关的支出。所有成本费用必须实行预算管理，不得超支。超支部分在责任单位的绩效和奖金中扣除。（一）费用的报销必须在报销凭证上使用“费用审批专用章”，由经办人和科室负责人签字、财务负责人审核，报支金额在5000元以内的由分公司经理（常务副经理）审批、报支金额在5000元-10000元以内和分公司经理（常务副经理）自己经办的费用的由区域经理审批、所有报支金额在10000元以上的经分公司经理（常务副经理）和区域经理审核后报集团常务副总裁审批，最后由财务科办理报销（汇总报销的发票，经办人须在每张原始发票上签字，并连续编号，在汇总报销单上注明原始发票张数）。原则上超过二个月以上的发票不予报销。费用报销单封

55、面由集团公司统一设计、统一印刷。所有驻外分公司在海门地区发生的费用单据（零星办公费用除外）由各自单位财务负责人审核、分公司经理（常务副经理）和区域经理签字后报集团公司常务副总裁审批。（二）分公司员工因公出差、办理业务等需在分公司借款时，应填制借款凭证，科室负责人签字，财务负责人审核，分公司经理（常务副经理）审批后到财务科办理借款。借款须在出差或办完业务后7天内结报费用归还。（三）复印件、假发票、白条均不能报销。如经发现，经办人必须退还报销金额，并对经办人及财务人员处以100-2000元的罚款。（四）业务招待费用的报销，费用发生前，招待费用2000元以内的请示分公司经理（常务副经理），2000元

56、-5000元以内的请示区域经理，5000元以上的请示集团公司常务副总裁。招待费报支原则上需一事一报,不得将多张不同事由的招待费发票混贴，用餐招待须附“接待用餐申请表”）。分公司如有重大接待任务，如政府接待、集团公司级重大业主客户接待等，必须报集团公司，由集团公司出具联络单及委派单，委派区域公司总经理出面，接待所需费用由集团总部报支。如分公司经理（常务副经理）、区域公司总经理未经书面请示，擅自接待，所有费用由其个人承担。区域公司发生的业务费用必须全部到集团公司报支。报支招待费用，必须使用公司统一指定办理的银行卡，特别是大额消费，发票要与银行卡消费明细对应；对于消费接待，必须由主承办人买单，如没有

57、主承办人，由职务最高者买单。不得弄虚作假，一经发现，对当事人处以报销金额2倍的罚款，并责令当事人退出该报销款项。业务招待费如超预算必须说明原因，经总裁同意增加预算后方可报支。（五）差旅费用的报支参照办公管理办法。（六）办公费用的报销，应附原始明细单据作为报销依据，由分公司经理（常务副经理）审批。单价2000元以上达到固定资产标准的办公用品，须附“固定资产申购单”，记入公司固定资产核算。（七）车辆使用费，由集团公司核定分公司车辆数量，分公司按标准包干年度车辆使用费。超过指标，在分公司人员绩效中扣除。车辆使用费中严禁驾驶员混贴餐费。一经发现对驾驶员及财务人员处以报销金额的罚款。（八）汽车和房屋折旧

58、费，分公司使用集团公司汽车和房产的，每年向集团公司上缴折旧费。（九）分公司未经集团公司批准，严禁以任何形式对外捐赠、赞助和宣传广告，一经发现由分公司经理（常务副经理）个人全额承担相应费用。（十）分公司之间不得互赠礼金、礼品，春节团拜由集团公司统一安排。如有不服从的，对分公司经理（常务副经理）责成其追回并处以5000-20000元的罚款。（十一）分公司费用支出必须严格控制在集团公司下达的指标范围内，对超指标部份的50%从分公司绩效、奖金中扣除。特殊原因超预算指标的，事前必须报集团进行审核批准后方可增加预算。区域公司发生的业务费用必须全部按月到集团公司报支。第四节资金管理第四条分公司项目利润上缴额

59、管理（一）分公司项目利润上缴额按照集团公司项目利润上缴额收取管理办法进行收取。各分公司必须于次年的元月15日前将当年的项目利润上缴额及时、足额上缴至集团公司。（二）各分公司财务必须认真及时做好新中大平台中的财务项目台账明细表和汇总表，如实登记每个项目的外经证开具金额、开票金额、到账金额、管理费收入、质安基金收入、税金支出等，要求内容完整、格式统一。集团公司财务部、审计部对财务项目台账明细表和汇总表进行不定时检查，如发现登记不及时、不规范的分公司，对分公司财务负责人处以每次人民币2000元的罚款。第五条集团公司项目部借款管理分公司、施工承包项目借款必须用于集团公司承接的施工项目。（一）施工承包项

60、目部借款，由内部承包人提出借款申请，提供其他实力强的项目承包人担保，同时须由分公司经理班子和区域经理个人担保后，报集团公司审批。借款按年利率18%计息。借款必须用于集团公司承接的施工项目。（二）分（子）公司、总承包项目借款，由分（子）公司、总承包负责人提出借款申请，并经分公司经理班子、区域经理（或子公司、总承包项目的负责人班子和分管副总）个人担保，报集团公司审批。借款按年利率15%计息。借款必须用于集团公司承接的施工项目。（三）施工承包项目部借款由分公司办理好借款合同、借据、借款担保等相关手续后通过OA平台发起借款审批表，经分公司财务负责人、经理（常务副经理）和区域经理签署意见，再报集团公司财