美术学院经济合同审计办法模版

1、 PAGE 106 PAGE 3美术学院经济协议审计办法（* * 55号 *年7月18日颁发）第一条 为了规范我校经济协议审计工作，保证审计工作质量，维护学校合法权益，促进所有教育事业的健康发展，根据中华人民共和国审计法、中华人民共和国协议法和xx省教育系统协议审计办法等法律法规，结合我校实际，制定本办法。第二条 本办法所称经济协议（以下简称协议），是指为实现一定的经济目的，以学校名义与其他法人、自然人或者其他组织订立的、明确各方民事权利义务关系的书面协议。第三条 本办法所指经济协议审计范围包括：（一）xx工程与修缮工程以及工程项目的勘察、设计、施工和监理协议；（二）大宗物资、仪器、设备、材料

2、以及教材、图书采购、药品采购、租赁协议；（三）合作办学、各类技术开发、转让、咨询与服务协议；（四）资金借贷等经济活动以及其他涉及经济活动的协议。第四条 本办法所称的协议审计，是指我校审计处依据国家关于法律法规对协议的起草、签订、执行过程和结果的合法性、合理性、效益性进行审查和评价。第五条 学校订立、履行协议应当遵守国家关于法律、行政法规；应当遵循诚实信用、平等互利、协商一致的原则,保障各方的合法权益。第六条 学校经济协议的签订工作由学校办公室统一归口管理，学校办公室具体负责“*美术学院协议专用章”的日常管理和使用。第七条 经济协议审计金额具体审计方式。（一）经济协议金额在2万元以下的经济协议，

3、由部门（单位）行政主要负责人签署审批后，直接送学校办公室盖“*美术学院协议专用章”，并对其结果负责，必要时审计处可复核抽查审计。（二）协议金额在2万元（含）以上的，使用单位先初审后送计财处审核和审计处审计，具体参照*美术学院经济协议管理办法执行，审计处出具终审建议或意见。（三）重大经济协议在签订前应征求学校法律咨询顾问的专业建议或意见。第八条 经济协议审计的方式，一般采取事前审计的方式。经济协议审计根据需要可进行签约前、签约中和签约后审计。第九条 签约前审计的主要内容:(一)项目是否列入单位年度计划,资金是否落实到位；(二)必须进行招标的项目是否按规定进行了招标,经济业务承办部门有无将招标项目

4、化整为零或者以其他形式规避招标；(三)订立的经济协议是否符合国家的关于法律法规；(四)订立的经济协议条款是否完备、准确；标的、数量、质量、价款(或报酬)、质保、履行期限、地点和方式以及违约责任等是否清楚、明确；(五)订立的协议发生纠纷时，采用何种方式进行解决，以及在何地解决等是否有具体商定。第十条 签约中需审计的主要内容：对协议条款，特别是专用条款进行复核，对签约现场议定的条款进行监督等。第十一条 签约后审计主要内容:(一)对协议执行期间所发生的项目内容和价格变更进行审核和确认,协议的变更或解除是否依照法律法规和学校的相关管理规定进行；(二)对项目验收工作的审计监督：1参加验收的部门是否齐全；

5、协议金额5万元以下的项目，由业务承办部门出具设备验收合格表并报资产设备处审核；协议金额达到5万元（含）以上的项目，需由资产设备处组织校内招投标小组来履行验收工作，并出具设备验收合格表；否则，计财处可拒绝办理付款。2验收工作是否依照协议关于商定条款的具体参数要求进行。(三)关于售后服务的条款是否得到履行,是否有专人跟踪落实。第十二条 协议审计属常规审计监督，一般不下达审计通知书，审计终止可直接签署审计建议或意见。第十三条 协议审计程序：(一)各业务承办部门送达协议文本到我校审计处进行审计，同时报送相关材料；(二)审计处收到协议文本后，应核对相关材料是否齐全、有效；材料不全的，暂不予受理，所报协议

6、初稿及相关材料退回业务承办部门，待材料补齐后再行审计；(三)受理协议后，审计处应及时进行审计，一般需在3个工作日内履行，协议金额较大、情况复杂的协议审计时间可适当延长。第十四条 对重大或者特殊的经济协议，协议承办部门必须事先通知审计处派员提前介入，参加协议主要协议条款的商谈；否则，审计处可拒绝对协议发表建议或意见。第十五条 审计处在进行协议审计时，发现违反规定的，通知业务承办部门处理，在处理之前，相关职能部门不得加盖协议专用章，已经签订的，暂停协议的履行。第十六条 本办法实施后，我校所有对外签订的经济协议必须加盖“*美术学院协议专用章”，才能办理帐务付款或结算手续。否则，给学校造成经济损失，学校将追究关于部门及主要责任人的责任。第十七条 本办法由学校审计处负责说明。第十八条 本办法自颁发之日起施行。附件：*美术学院经济协议审计流程图*美术学院经济协议审计流程图业务经办部门将初审后的合同及相关资料报送审计处审计人员检查送审资料是否齐全业务经办部门补齐资料后再送审业务经办部门将初审后的合同及相关资料报送审计处审计人员检查送审资料是否齐全业务经办部门补齐资料后再送审审计人员签收审计资料审计处长审核后加盖部门公章，审计报告及送审资料一并退回业务经办部门建立和整理审计资料并归档（审计处）审计人员审