风险管理报告页

1、中铁二十十六局盾盾构处全全面风险险管理报报告公司企划划部：20166年中铁铁二十六六局盾构构处的全全面风险险管理工工作在公公司的统统一部署署下得以以正常开开展。年年末，根根据公司司内部部控制与与全面风风险管理理实施办办法和和内部部控制与与全面风风险管理理工作考考核办法法要求求，结合合中铁二二十六局局盾构处处全面面风险管管理制度度规定定，组织织实施了了内部控控制的有有效性监监督检查查。结果果表明：分局的的全面风风险管理理工作已已经分解解到分局局的有关关管理岗岗位，各各项工作作开展正正常，基基本实现现了年内内的各项项计划目目标。但但项目层层面的全全面风险险管理工工作进展展参差不不齐，部部分项目目的

2、全面面风险管管理工作作开展的的较差。现就具具体情况况汇报如如下：一、本年年度全面面风险管管理工作作的总体体情况（一）分分局全面面风险管管理工作作计划完完成情况况1、20016年年度全面面风险管管理工作作计划及及其执行行情况。20166年度中中铁二十十六局盾盾构处依依据公司司内部部控制与与全面风风险管理理实施办办法和和内部部控制与与全面风风险管理理工作考考核办法法要求求，按照照中铁铁二十六六局盾构构处全面面风险管管理制度度、中铁二二十六局局盾构处处20115年内内部控制制评价方方案、中铁铁二十六六局盾构构处项目目内部控控制与全全面风险险管理工工作年度度考核标标准等等系列文文件；成成立了由由内控办

3、办公室成成员和内内控联络络员组成成的分局局内部控控制评价价工作小小组。从从制度和和组织机机构两个个方面进进一步完完善了全全面风险险管理工工作体系系建设，也为今今后该项项工作的的开展奠奠定了基基础。年年末实施施了由内内部控制制评价工工作小组组对分局局机关各各科室和和项目部部（厂、分公司司）进行行的现场场测试和和检查考考核。全全面风险险管理工工作进度度和开展展情况与与公司基基本同步步。2、工作作流程的的完善20166年，分分局机关关各职能能科室按按照计划划和要求求积极的的开展了了与公司司相关部部门的沟沟通，并并结合工工作实际际，根据据20112年、20113年梳梳理的667个工工作流程程，进行行工

4、作，目前系系统运转转正常。3、制度度梳理目前，公公司制定定的制度度基本上上涵盖二二级单位位和项目目管理，经过近近几年的的制度梳梳理，分分局本年年度管理理除了行行政行文文以外，其余的的实施细细则均在在公司制制度框架架内制定定。4、项目目风险管管理中铁二十十六局盾盾构处220166年拥有有合同334个（国外99个），国内的的9个项项目部和和检修公公司、金金结厂分分布在99个省区区。项目目规模小小、数量量多、分分部区域域广，在在客观上上增加了了项目的的管理难难度，工工程项目目的管理理风险也也比较大大，因此此，为降降低项目目管理风风险，我我们要求求分局职职能科室室在工作作流程中中必须包包容项目目的分包

5、包索赔管管理、合合同管理理、进度度管理、质量安安全管理理、财务务管理、人力资资源管理理、物资资设备管管理、法法律纠纷纷等业务务领域的的内容，将项目目部的风风险管控控工作范范围界定定在执行行层面，项目仅仅需针对对本项目目一些非非常规或或特有的的工作进进行流程程框架和和制度框框架的搭搭建以及及风险识识别等工工作，这这样既能能方便项项目操作作，也可可以防止止在项目目实施全全面风险险管理与与内部控控制工作作中出现现不一致致的情况况。二是对于于一些较较小且内内容单一一的合同同，采取取了专业业分包或或劳务分分包并由由分局直直管的方方法，即即缓解了了分局人人员紧张张的局面面，也实实现了对对项目的的控制，有效

6、的的减少了了小项目目的管理理风险。三是通过过组织学学习、组组织人员员参加公公司相关关培训班班的方法法加强对对内控联联络员的的培训，以使各各个管理理岗位进进一步掌掌握内控控工作流流程以及及风险识识别的基基本方法法。促进进了项目目对风险险管理流流程的掌掌握和应应用。（二）分分局重大大风险管管理情况况20166年度中中铁二十十六局盾盾构处确确定了六六个重大大风险，年内没没有发生生重大风风险事件件。1、质量量全面风风险管控控本年度质质量风险险管理工工作重点点是确保保分局全全年质量量目标的的实现，加大对对在建项项目质量量检查监监管，加加强质量量队伍建建设，规规范施工工行为，提高全全员质量量意识，不断提提

7、高项目目质量管管理的制制度化、规范化化、标准准化、精精细化水水平，促促进项目目施工质质量和工工艺水平平的不断断提高。1、质量量风险管管理流程程描述工程管理理科质量量控制管管理部门门积极推推进质量量检查验验收控制制流程的的深化应应用，实实现了质质量检查查验收过过程的监监控。质量检查查流程控控制：质质量检查查流程主主要阐述述工程管管理科对对在建项项目施工工质量检检查验收收程序，旨在确确保分局局在建项项目施工工质量处处于可控控和在控控状态，同时对对检查中中发现的的技术文文件要求求项目部部进行整整改，已已达到持持续改进进的目的的。质量风险险评估描描述1)未对对施工工质量检检查验收收申请审批，可能导导致

8、质量量检查验验收申请请的不合合规性或或不正确确。 2)未及时时进行施工质质量检查查验收，可能能导致工工程项目目无法竣竣工移交交。3)施施工质量量检查验验收文文件资料料未进行行及时移移交存档档，无法法追溯工工程质量量履行责责任。3、制定定风险管管理策略略和解决决方案20166年对分分局质量量目标实实施监管管，对在在建项目目施工质质量检查查验收，同时对对检查中中发现的的不符合合项要求求项目部部进行整整改，已已达到持持续改进进的目的的，确保保分局在在建项目目施工质质量处于于可控和和受控状状态。风险管理理策略：切实加强强组织领领导工作作，进一一步完善善和落实实行政领领导责任任制，强强化质量量意识，坚持

9、走走质量效效益型之之路。同同时要强强化全员员的质量量意识，在思想想上牢固固树立“质量是是企业的的生命，质量是是竞争的的核心”的质量量意识，当质量量与进度度、工期期、效益益发生矛矛盾时坚坚持质量量第一思思想，夯夯实质量量基础工工作。营营造质量量第一的的文化氛氛围，努努力追求求精品工工程项目目。风险管理理解决方方案1）建立立健全完完善的质质量管理理体系：依据公公司及分分局关于于管理手手册文件件及相关关质量管管理系统统考核标标准，建建立健全全能够切切实履行行工作职职责的质质量组织织管理网网络机构构，并建建立了以以分局长长、项目目经理为为工程质质量第一一责任人人的质量量管理领领导小组组及相关关完善的的

10、质量管管理责任任制度、措施，严格按按照质量量管理体体系及相相关质量量管理系系统考核核标准进进行各项项生产和和管理工工作，在在质量监监管的过过程中严严格自查查自检，执行，并持续续完善各各项质量量管理规规章制度度。 2）加强强质量过过程控制制管理：施工过过程控制制是保证证工程质质量的关关键性环环节，在在施工过过程中重重视并严严格按照照质量管管理体系系进行控控制，每每个施工工过程首首先由施施工人员员自检、班组互互检、项项目部终终检、监监理工程程师一次次最终认认同的质质量“三检”制原则则，质量量控制全全过程真真正做到到责任到到人，不不走过场场。加强在建建工程的的质量监监督、检检查工作作，对于于进场的的

11、原材料料、设备备零部件件按照设设计图样样进行抽抽检，从从源头上上保证工工程的施施工质量量，确保保工程质质量始终终处于受受控状态态，保证证工程的的顺利进进行。针针对个别别项目存存在的质质量隐患患，召开开质量专专题现场场会，提提高项目目管理人人员的质质量意识识，对存存在的问问题进行行分析，对质量量好的项项目，给给予通报报表扬，对质量量差的项项目，给给予通报报批评。重点排排查施工工中存在在的质量量通病和和质量隐隐患，旨旨在让职职工深刻刻认识到到“质量是是效益，乃生存存之本”，通过过对质量量安全重重要性的的多角度度、深层层次解读读，努力力营造追追求质量量、崇尚尚质量、人人关关注质量量的企业业氛围，全面

12、提提升职工工的质量量安全意意识。3）加大大质量管管理执行行力的考考核力度度：加大大质量监监督、检检查力度度，对施施工项目目严格考考核，制制定科学学的质量量管理办办法，并并对质量量活动的的成果进进行评定定、认可可和鼓励励，提高高职工积积极参与与质量管管理和树树立高度度质量责责任心，制订“奖优罚罚劣”的激励励政策。实施对对职工质质量技能能和质量量业绩的的评价与与考核制制度，把把对职工工的考评评、分配配等方面面与提高高质量和和实现企企业质量量目标中中的贡献献紧紧挂挂钩。注注重建设设体现质质量优先先的企业业文化，树立不不断满足足顾客需需求的质质量观念念，倡导导“开拓、创新、高效、卓越”的企业业精神，努

13、力塑塑造项目目重质量量、讲信信誉、守守合同，良好的的企业形形象。4、风险险管控实实施结果果20166年通过过质量风风险管控控的实施施，中铁铁二十六六局盾构构处全年年没有发发生质量量事件、事故，质量控控制取得得了一定定的成效效。截止目前前，分局局各在建建工程项项目评定定的单元元工程：评定的的机电安安装工程程主要单单元个数数合计：1400个，合合格率1100%，优良良1377个，优优良率997.99%。金金属结构构制造工工程主要要单元个个数合计计：5224个，均为合合格，合合格率1100%。在建建工程质质量优良良率和信信誉不断断提高，特别是是一些项项目在施施工工艺艺改进方方面工作作开展扎扎实有效效

14、，产品品外观工工艺质量量有了较较大的提提升，取取得了较较好的效效果，质质量得到到有效的的控制，工程质质量优良良率高于于目标、指标，年内无无顾客投投诉。2、分包包全面风风险管控控本年度对对外分包包管理工工作重点点是，加加大对项项目部的的分包监监控力度度，提高高制度的的执行力力，规范范各项目目部的分分包管理理行为。1、分包包管理风风险1）可能能产生的的因素：项目不不按分包包程序分分包、分分包不申申报、少少申报多多分包、先斩后后奏，以以及对分分包商的的审查和和管理不不到位等等行为，没有充充分引进进竞争机机制。2）造成成的影响响：风险险发生后后可能会会给分局局或公司司造成经经济损失失、影响响企业的的声

15、誉和和承担法法律责任任。2、分包包流程描描述分包流程程主要阐阐述中铁铁二十六六局盾构构处国内内工程分分包的相相关管理理程序，旨在确确保中铁铁二十六六局盾构构处对于于工程分分包项目目工作的的合规性性和合理理性。分分包管理理风险控控制流程程共144个流程程步骤，分为一一般流程程步骤、一般控控制、关关键控制制三种类类型。3、风险险评估描描述1）未对对工程程项目对对外分包包申请表表进行行适当审审批，可可能导致致工程分分包申请请的合理理性不足足。2）比价价招标信信息发布布范围较较窄，可可能导致致合格分分包商数数量不足足，影响响最终的的比价招招标效果果。3）未对对拟选用用分包商商资质进进行验证证，分包包价

16、格风风险是否否可控，可能导导致工程程分包项项目的风风险加大大。4）未对对项目分分包商选选择流程程验证和和分包价价格的审审核，可可能导致致分包项项目产生生市场准准入的风风险。5）未及及时、准准确、完完整签订订分包合合同，验验证分包包商进场场资源，可能导导致分包包履约的的风险，可能产产生法律律纠。4、制定定风险管管理策略略完善分包包管理制制度，严严格按照照公司的的有关分分包管理理制度进进行分包包操作和和过程管管理。5、制定定风险管管理解决决方案：要进一步步加强工工程分包包管理，优化社社会资源源配置，确保工工程质量量、安全全和进度度目标，继续完完善对外外工程分分包招标标制度和和分包商商评价制制度，完

17、完善分包包商合格格准入和和违约清清退制度度。严格格执行公公司对外外工程分分包申请请、审批批制度，杜绝项项目不按按分包程程序分包包、分包包不申报报、少申申报多分分包、先先斩后奏奏等行为为；加强强对分包包商的资资质审查查，选择择信誉好好、能力力强、业业绩优的的分包商商进入分分局的分分包市场场；坚决决杜绝以以包代管管，强化化服务意意识，有有效防范范分包风风险，提提高施工工现场管管控能力力，增强强项目履履约能力力。同时时要加强强对分包包结算的的管理，严格执执行分包包结算责责任追究究制度，对违规规分包、违规结结算等问问题予以以严肃处处理。6、风险险管控实实施结果果 20116年度度分局对对内、外外分包合

18、合同管理理工作开开展正常常、有序序，分包包控制在在理想状状态下，系统运运行良好好。截止目前前：对外外分包工工程项目目13项项，100家分包包商，分分包合同同金额1181226.117万元元。20016年年分局所所采用的的分包商商10家家，使用用公司批批准的合合格分包包商为44家：中中建钢构构有限公公司、新新疆广隆隆建设工工程有限限公司、河南省省防腐保保温开发发有限公公司、兰兰州安克克机电设设备有限限公司。其他分分包商66家均是是竞标、评价、选拔出出来的待待评的合合格分包包商。本本年度经经管理、控制未未发生分分包合同同纠纷，未发生生农民工工滋事事事件。内部分包包合同主主要是指指分局承承接的局局内

19、其他他单位承承揽工程程中与安安装专业业相关的的工程施施工合同同，其中中有部分分该类合合同存在在报价过过低，或或因其附附属于主主合同而而在实际际施工中中进度难难以控制制，需要要承受部部分主合合同中的的履约风风险等，我们每每年都要要承接相相应数量量的这类类合同，在分局局年内合合同所占占比例越越大，对对分局的的经营影影响也越越大，因因此我们们对该类类合同的的签订、过程控控制以及及专业或或劳务分分包等风风险点主主要采取取以下措措施：（1）严严格执行行内部分分包合同同评审制制度，在在合同签签订前最最大程度度的规避避价格风风险。（2）树树立大局局观念，加强内内部沟通通，融洽洽主、分分包的合合作关系系，尽可

20、可能的依依靠主包包方的经经营资源源优势，争取和和创造过过程索赔赔条件。（3）对对于工期期长合同同额较小小的内部部分包工工程，一一是尽量量避免承承接，二二是尽可可能的采采取社会会分包的的方法，规避或或分化投投入产出出比失调调风险。（4）严严肃分包包招标制制度和分分包商评评价制度度，严格格执行公公司分包包申请、审批制制度，加加强对分分包商的的资质审审查，选选择信誉誉好、能能力强、业绩优优的分包包商进入入分局的的分包市市场。（5）加加强对分分包工程程的施工工现场管管控能力力，坚决决杜绝以以包代管管。20166年共开开展局内内分包226项，除农业业路未签签订局内内分包合合同外，其余的的项目都都与主办办

21、单位签签订了分分包合同同，尚未未与主包包商发生生大的分分歧和纠纠纷，其其中正在在施工的的有9项项，已完完工未办办理最终终结算的的17项项。通过过以上措措施的实实施，220166年我们们对内部部分包合合同的控控制效果果总体良良好。3、项目目管理风风险控制制项目管理理风险贯贯穿于合合同的整整个履约约过程，本年度度其经营营方面的的重要风风险点成成本控制制、我们们根据不不同项目目的各个个履约阶阶段采取取了有针针对性的的重点控控制，如如项目建建立初期期，分局局重点关关注人力力资源配配置、物物资设备备配置、分包与与否等环环节，过过程中对对项目的的经营活活动的监监测力度度较大，对于一一些较小小的项目目则直接

22、接由分局局相关科科室直管管。如：为加强强项目分分包管控控，规范范各项目目部的分分包管理理行为。严格分分包管理理，分局局明确规规定由工工程管理理部主任任审核拟拟选分包包商资质质、分局局主管领领导核对对分包单单价、项项目商务务经理与与分包商商洽谈、签订分分包合同同，对分分包商进进场资源源情况进进行验证证等重要要控制环环节。1、项目目管理风风险可能产生生的因素素：施工工组织不不合理、资源配配置不合合理，施施工工艺艺不先进进，没有有严格的的材料采采购和领领用制度度，设备备保养不不到位，索赔资资料不齐齐全等。产生的后后果：将将引起企企业的经经济损失失。2、风险险管理策策略：从施工工工艺、流流程、现现场管

23、理理、材料料消耗、人员安安排、机机械设备备的安排排，以及及索赔管管理、科科技技术术的应用用等方面面进行管管理控制制。3、风险险管理解解决方案案：1 ）采采用先进进的施工工工艺和和流程 这一点对对于降低低成本尤尤为重要要，一个个合理的的施工组组织设计计，必须须是在保保证施工工质量和和进度的的情况下下，综合合考虑，以降低低成本为为目标。并据此此制定实实施细则则，选择择先进的的施工方方案，合合理地布布置施工工现场、临时设设施和工工艺流程程。采用用先进的的施工工工艺有利利于缩短短工期，提高设设备利用用率，减减少管理理费开支支，降低低成本。 2 ） 严密合合理的施施工现场场管理 加强计计划管理理，合理理

24、组织人人机料，避免出出现非正正常抢工工现象。在开工工之前要要编制好好合理的的总体施施工计划划，在开开工后无无特殊情情况严格格按照总总体施工工计划和和由此编编制的季季度、月月度生产产计划施施工，尽尽量避免免发生随随意打乱乱总体施施工计划划的现象象，有可可能造成成机械人人员的窝窝工，降降低工效效，也可可能导致致后期由由于工期期原因进进行不必必要的抢抢工。这这样势必必增加人人财物的的投入，降低了了工效，增加了了成本。 严格质质量管理理，尽量量避免因因质量问问题而出出现的返返工和缺缺陷修补补。由于于质量问问题而出出现的返返工对降降低成本本相当不不利，都都会使成成本成倍倍甚至成成几倍的的增加。 加强技技

25、术管理理。每个个工程都都有自己己的技术术特点，针对这这些特点点，我们们有重点点的进行行分析，对施工工过程中中的计算算要尽量量精确有有利于降降低成本本。 3）加强强对材料料计划、采购供供应、消消耗过程程成本控控制 材料计计划控制制。根据据采购购管理程程序，由项目目部生产产、施工工等部门门根据当当月生产产计划和和施工预预算编制制材料料需用计计划表，由项项目部有有关领导导根据生生产计划划、任务务和产品品消耗情情况对材料需需用计划划表进进行评审审、研究究，要求求计划要要有准确确性、时时间性、严肃性性，严格格控制材材料的数数量。 产品采采购控制制。采购购部门应应根据材料需需用计划划表编编制材材料采购购计

26、划表表，经经项目经经理批准准的实施施，对五五大材要要按照比价采采购管理理办法的要求求，尽可可能采用用招标方方式集中中采购，以达到到降低采采购成本本的目的的。对于于地方材材料，要要广渠道道联系货货源，在在分析质质量、价价格、运运距的基基础上确确定购货货渠道和和价格。避免出出现一种种甚至几几种材料料由一个个供应商商供货，导致出出现由于于垄断而而乱抬材材料价的的现象。对于采采购的材材料要严严把验收收关。要要从原材材料的质质量和数数量上严严格控制制，既要要保证质质量，又又要保证证数量，避免出出现因材材料质量量出现的的材料退退场和二二次进场场，还要要避免出出现实际际数量与与入库数数量的不不符，而而造成的

27、的损失。材料消消耗的控控制。严严格领料料制度，在施工工中严格格组织管管理，减减少各个个环节的的损耗，避免使使用不当当引起的的材料浪浪费。合合理堆置置现场材材料，避避免和减减少二次次搬运。增强工工人的责责任感和和节约意意识，从从根本上上减少施施工过程程中的浪浪费和不不合理的的材料使使用，哪哪怕是电电焊条、破布这这些“小东西西”。 4）对劳劳动力消消耗的控控制 根据合合理的施施工组织织设计，合理调调配劳动动力，安安排好生生产计划划，避免免窝工现现象的发发生。对对施工人人员实行行合理的的奖惩制制度，加加强技术术教育和和培训工工作，加加强劳动动纪律。压缩非非生产用用工和辅辅助用工工，严格格控制非非生产

28、人人员比例例。 5）施工工机械的的控制 保证机机械完好好率和利利用率，合理调调配，减减少调遣遣费。机机械设备备的完好好率直接接关系到到设备的的利用率率，这一一点对于于降低成成本很重重要。同同时各种种机械的的合理搭搭配有利利于提高高机械设设备的利利用率。 在总体体施工组组织设计计中要有有一个详详细设备备调遣计计划，这这个计划划一定要要合理，根据施施工中的的不同阶阶段，需需要调入入调出什什么设备备，在施施工现场场内要调调遣什么么设备，必须详详细清楚楚。对施施工工艺艺和施工工顺序必必须吃透透，合理理编制机机械调遣遣计划，避免出出现不合合理的二二次调遣遣设备。 合理组组织计划划。根据据总体施施工组织织

29、设计，合理组组织机械械设备，避免出出现不合合理的机机械停、窝工。 6）加加大索赔赔和清欠欠力度 如果发生生索赔事事件，施施工单位位有权根根据有关关条款按按照有关关程序对对业主进进行索赔赔。索赔赔款作为为直接利利润，对对于降低低施工单单位的成成本、提提高经济济效益非非常重要要。要提提高索赔赔的成功功率，首首先必须须吃透合合同条款款、招标标文件和和合同文文件，做做到心中中有数。其次，当索赔赔事件发发生时必必须作好好现场记记录，包包括文字字、图像像、影像像资料，尽快找找监理或或有关人人员签字字认可，为索赔赔提供强强有力的的证据。第三，要按招招标文件件规定的的程序进进行。索索赔工作作不单单单是哪个个人

30、的事事，它需需要项目目部全体体人员建建立索赔赔意识，全员参参与，善善于发现现索赔事事件，争争取最多多的索赔赔事项和和最多的的索赔款款。7）合理理处理同同当地政政府和居居民之间间的关系系 搞好同当当地政府府和居民民之间的的关系，争取他他们对施施工的最最大支持持，创造造良好的的施工外外围环境境，对工工程的顺顺利施工工尤为重重要。要要摸清各各类人员员的想法法和目的的，对症症下药，取得事事半功倍倍的效果果。 工程施工工肯定或或多或少少的牵扯扯到当地地居民的的各种利利益，不不可避免免的同他他们发生生这样那那样的矛矛盾，我我们必须须善于发发现和面面对这些些矛盾，决不可可消极地地一味回回避，根根据不同同的情

31、况况采取不不同的方方法，争争取他们们为我所所用。 8 ）加加强科技技攻关，增长经经济效益益 科技是第第一生产产力，在在施工单单位，针针对某个个技术难难题进行行攻关，采用先先进的施施工工艺艺，有利利于提高高生产效效率，减减少投入入，降低低成本。 俗话说得得好：“管理出出效益”，其实实道出了了成本控控制的精精髓。总总之，成成本控制制贯穿在在整个生生产、生生活之中中，要从从多方面面入手，对工程程成本进进行跟踪踪管理。在成本本跟踪过过程中，发现问问题，分分析原因因，采取取措施，切实作作好成本本分析和和控制工工作20166年通过过对项目目的经营营活动进进行分析析和对执执行的建建造合同同的考核核，对项项目

32、的成成本进行行了有效效的控制制，对执执行中存存在的问问题及时时的进行行了预警警取得了了较好的的成效。4、合同同管理风风险管理理合同管理理包括合合同的评评审、签签订、履履约等环环节，为为了最大大程度的的减少合合同风险险，我们们在合同同产生和和执行的的各个环环节明确确了责任任和工作作流程，并要求求：（1）合合同主管管部门通通过制订订各个工工作环节节的具体体流程对对合同的的评审、签订等等环节的的重大风风险和相相关风险险进行持持续的日日常监控控，包括括：资格格预审流流程、投投标流程程、办理理授权书书流程、办理保保函流程程的流程程图及流流程描述述。各环环节的工工作均按按照统一一流程执执行，使使用统一一规

33、范的的表格表表单，梳梳理业务务流程并并根据条条件变化化及时调调整业务务流程工工作程序序。对关关键风险险指标的的变化情情况、新新出现的的风险或或原有风风险的重重大变化化以及既既定风险险应对方方案的执执行情况况及执行行效果予予以持续续关注。在开展展风险管管理及经经营业务务活动时时，遵循循风险管管理策略略的要求求，监控控合同风风险是否否超过风风险预警警线，如如有越线线及时向向上级报报告变化化的情况况。（2）在在签订合合同时施施工单位位一定要要注意结结算条款款，尤其其是要明明确结算算件审核核时间。（3）所所签合同同时一定定要明确确主要工工序里程程碑控制制点，并并说明影影响工期期的条件件，一旦旦工期延延

34、长要分分清责任任，由责责任方负负责全部部责任。如合同同中要明明确土建建与安装装的交接接时间，施工图图纸到图图时间，主要设设备材料料到货时时间，交交工验收收标准等等，以上上因素是是影响合合同工期期的主要要因素。（4）施施工合同同一旦生生效，项项目的各各个部门门都要按按照各自自的职权权，按施施工合同同规定行行使权利利履行义义务，保保证施工工合同的的圆满实实现。（5）建建造合同同执行为了保证证有效执执行建造造合同，我们规规定测算算和审批批流程为为：工程程管理部部门负责责测算预预计合同同总收入入和合同同总成本本，及时时将建建造合同同分期执执行表编制完完成报项项目部建建造合同同执行小小组审核核，项目目部

35、建造造合同执执行小组组审核签签字后报报项目部部财务部部审核，同时还还应报分分局生产产经营部部进行审审核备案案，分局局建造合合同执行行委员会会对预计计合同总总收入和和预计合合同总成成本调整整频率高高、调整整金额较较大、已已完未结结算金额额长期挂挂账较大大的项目目还应安安排合适适的时间间到项目目上进行行现场审审阅，确确保预计计合同总总收入和和预计合合同总成成本的调调整准确确合理，重点对对已完未未结算挂挂账金额额进行认认真分析析，是否否挂账依依据充分分，是否否存在虚虚增利润润和潜亏亏风险等等。全年建造造合同执执行控制制重点：为了保保证有效效执行建建造合同同，我们们规定测测算和审审批流程程为：工工程管

36、理理部门负负责测算算预计合合同总收收入和合合同总成成本，及及时将建造合合同分期期执行表表编制制完成报报项目部部建造合合同执行行小组审审核，项项目部建建造合同同执行小小组审核核签字后后报项目目部财务务部审核核，同时时还应报报分局生生产经营营部进行行审核备备案，分分局建造造合同执执行委员员会对预预计合同同总收入入和预计计合同总总成本调调整频率率高、调调整金额额较大、已完未未结算金金额长期期挂账较较大的项项目还应应安排合合适的时时间到项项目上进进行现场场审阅，确保预预计合同同总收入入和预计计合同总总成本的的调整准准确合理理，重点点对已完完未结算算挂账金金额进行行认真分分析，是是否挂账账依据充充分，是

37、是否存在在虚增利利润和潜潜亏风险险等。1、合同同管理风风险可能产生生的因素素：在合合同履行行阶段中中存在不不当行为为的风险险，包括括合同履履行过程程中的风风险、合合同变更更或转让让风险、合同终终止风险险、合同同纠纷处处理不当当的风险险等。产生的后后果： 将引起企企业的经经济损失失，法律律纠纷和和企业名名誉损失失，以及及对分局局或公司司造成市市场竞争争的负面面影响。2、风险险管理策策略：企业应当当综合运运用风险险规避、风险降降低、风风险分担担和风险险承受等等风险应应对策略略，实现现对合同同风险的的有效控控制3、风险险管理解解决方案案：（1）风风险规避避 风险规避避是企业业对超出出风险承承受度的的

38、合同风风险，通通过放弃弃或者终终止与该该风险相相关的合合同以避避免和减减轻损失失的策略略。根据据规避的的程度和和方式，可将合合同风险险规避策策略进一一步划分分为完全全拒绝承承担、逐逐步试探探承担和和中途放放弃承担担等三种种策略。 完全拒绝绝承担合合同风险险策略是是指通过过合同风风险评估估后，企企业直接接拒绝承承担某类类或某个个合同风风险。如如通过对对某企业业进行合合同调查查和合同同风险评评估后，认为该该企业长长期经营营管理混混乱、财财务状况况不佳、产品或或服务质质量不高高、商业业信誉不不好等，合同风风险很高高，就不不能与该该企业签签订合同同。 逐步试探探承担合合同风险险策略是是指通过过合同风风

39、险评估估后，虽虽然认为为某种或或某个合合同风险险很大，但又不不宜采取取完全拒拒绝的方方式，则则宜采取取分步实实施策略略，规避避部分风风险。如如通过合合同风险险评估后后，认为为与某公公司开展展业务往往来风险险很高，但该公公司提供供的产品品又是本本企业急急需的，则可采采取此种种合同风风险规避避策略，先与其其签订标标的金额额较小的的合同，通过逐逐步接触触和合同同履行进进展情况况，再逐逐步增大大标的金金额。 中途放弃弃承担合合同风险险策略是是指因外外部环境境发生变变化或对对方发生生违约行行为等，企业中中途终止止合同的的履行，控制合合同风险险的扩大大和发展展。如在在合同履履行过程程中，因因外部环环境发生

40、生重大变变化，或或者对方方存在违违约行为为，本企企业继续续履行合合同义务务，将会会造成更更大的损损失和风风险，则则宜采取取此种策策略。 （2）风风险降低低 风险降低低是企业业在权衡衡成本效效益之后后，准备备采取适适当的合合同控制制措施降降低合同同风险或或者减轻轻合同损损失，将将合同风风险控制制在风险险承受度度之内的的策略。建立和和实施合合同内部部控制，是降低低合同风风险的主主要方法法。 （3）风风险分担担 风险分担担是企业业准备借借助他人人力量，采取合合同业务务分包、请专门门担保公公司担保保等方式式和适当当的控制制措施，将合同同风险控控制在风风险承受受度之内内的策略略。根据据分担方方式不同同，

41、可将将合同风风险分担担策略分分为合同同风险分分散、请请担保公公司担保保等方式式。 合同风险险分散就就是指将将一个标标的金额额大的合合同拆分分成标的的金额较较小的合合同，与与不同单单位签订订合同，将风险险分散在在不同的的空间，以减少少企业遭遭受合同同风险损损失的程程度。如如与不同同的供货货商签订订同一种种原材料料的采购购合同、与不同同的客户户签订同同一种产产品的销销售合同同等。 请担保公公司担保保就是指指对风险险较大、企业难难以控制制的合同同，请专专门的担担保公司司进行担担保，一一旦发生生合同风风险，则则可从担担保公司司获得一一定的补补偿，以以弥补合合同损失失的方式式。一般般的，对对于涉外外、外

42、贸贸合同，可请实实力强、经验丰丰富的涉涉外担保保公司进进行担保保。 （4）风风险承受受 风险承受受是企业业对风险险承受度度之内的的合同风风险，在在权衡成成本效益益之后，不准备备采取控控制措施施降低合合同风险险或者减减轻合同同损失的的策略。一般的的，对于于标的金金额小，或者能能够即时时结清的的合同，可以采采用合同同风险承承受策略略。 企业在合合同管理理的每一一个流程程中均存存在风险险。按照照合同管管理流程程进行风风险分析析，可将将合同风风险分为为合同准准备阶段段的风险险、合同同签署阶阶段的风风险、合合同履行行阶段的的风险和和合同履履行后管管理阶段段的风险险。 （55）合同同履行阶阶段的风风险 合

43、同履行行阶段的的风险是是指在合合同履行行阶段中中存在不不当行为为的风险险，包括括合同履履行过程程中的风风险、合合同变更更或转让让风险、合同终终止风险险、合同同纠纷处处理不当当的风险险等。 合同履行行过程中中的风险险是指在在合同履履行过程程中存在在的风险险，主要要表现为为违约风风险，即即本企业业或对方方没有恰恰当地履履行合同同中约定定的义务务。控制制违约风风险的主主要方法法是：签签约前认认真调查查对方的的履约能能力和商商业信誉誉等情况况，尽量量只与具具有良好好履约能能力和商商业信誉誉的单位位签订合合同；在在合同中中明确规规定违约约责任；要求对对方为履履行合同同提供相相应的担担保措施施；对合合同履

44、行行过程进进行监督督，一旦旦发现对对方有违违约的可可能或违违约行为为，则采采取相应应措施将将合同损损失降到到最低等等。 合同变更更或转让让风险是是指在合合同变更更或转让让过程中中存在的的风险。这种风风险主要要表现为为：应当当变更合合同内容容或条款款但未采采取相应应的变更更行为；合同变变更未经经相应的的管理程程序，导导致合同同变更行行为不当当或无效效；合同同转让行行为未经经原合同同当事人人和合同同受让人人达成一一致意见见，使合合同转让让行为无无效；合合同转让让未经相相应的管管理程序序，导致致合同转转让行为为不当或或无效等等。控制制此类风风险的主主要方法法是：明明确规定定合同变变更或转转让需向向相

45、关负负责人报报告；合合同变更更或转让让的内容容和条款款必须与与当事人人协商一一致；变变更或转转让后的的合同视视同新合合同，需需履行相相应的合合同管理理程序等等。 合同终止止风险是是指在办办理合同同终止手手续过程程中存在在不当行行为的风风险。这这种风险险主要表表现为：未达到到终止条条件的合合同终止止；合同同终止未未办理相相关的手手续等。控制此此类风险险的主要要方法是是：明确确规定合合同终止止的条件件以及应应当办理理的相关关手续；指定专专人对合合同终止止手续进进行复核核等。 合同纠纷纷处理不不当的风风险是指指在处理理合同纠纠纷过程程中存在在不当行行为的风风险。这这种风险险主要包包括：未未及时向向相

46、关领领导报告告合同纠纠纷和拟拟采取的的对策；未及时时采取有有效措施施防止纠纠纷的扩扩大和发发展；未未与对方方有效协协商合同同纠纷解解决办法法，或合合同纠纷纷解决办办法未得得到授权权批准；未收集集充分的的对方违违约行为为的证据据，导致致本企业业在纠纷纷处置过过程中处处于举证证不力的的地位；未按照照合同约约定追究究对方的的违约责责任等。控制此此类风险险的主要要方法是是明确规规定合同同纠纷的的处置办办法；明明确各类类人员在在合同纠纠纷处置置中的责责任；合合同纠纷纷处置方方案应当当经适当当管理层层的审核核批准等等。 （6）合合同履行行后管理理阶段的的风险 合同履行行后管理理阶段的的风险即即在合同同履行

47、完完毕或终终止后管管理过程程中存在在的风险险，包括括合同归归档保管管的风险险、执行行情况评评价的风风险等。 合同归档档保管的的风险是是指在合合同归档档保管过过程中存存在的风风险。这这种风险险主要包包括合同同丢失或或泄密；合同被被滥用等等。控制制此类风风险的主主要方法法是明确确规定合合同管理理人员的的职责；规定合合同借阅阅的审批批程序；实施合合同管理理的责任任追究制制度；对对合同保保管情况况实施定定期和不不定期的的检查等等。 合同执行行情况评评价风险险是指在在合同执执行情况况评价中中存在的的风险。这种风风险主要要包括：未对合合同执行行情况进进行评价价；在合合同评价价过程中中未按照照规定兼兼顾全面

48、面和突出出重点等等。控制制此类风风险的主主要方法法是：制制定合同同执行情情况的评评价制度度，建立立合同执执行情况况评价的的操作指指南；实实施责任任追究制制度等。4、风险险管控实实施结果果20166年内签签订的合合同，在在合同谈谈判中最最大限度度的维护护分局利利益，加加大对项项目建造造合同执执行情况况的监管管力度，进一步步理顺建建造合同同执行工工作流程程，加强强队伍建建设和人人员培训训，加强强对建造造合同成成本的管管理，提提高对成成本的预预测与控控制能力力，准确确的计算算合同收收入，但但由于项项目较多多且建造造合同与与项目的的合同执执行进度度有很强强的关联联性，管管理部门门如对项项目的执执行情况

49、况掌握的的不够全全面、准准确，既既有可能能导致建建造合同同不能真真实准确确的反应应项目的的经营成成果，针针对这一一情况我我们要求求管理部部门除利利用现有有的联络络渠道加加强与项项目的沟沟通外，还要定定期或不不定期的的到项目目去工作作和调研研，措施施的实施施效果比比较显著著，截止止到20016年年11月月底完成成建造合合同编制制审批440项，初始建建造合同同2项（桥街项项目部、中牟项项目部）调整建建造合同同38项项。20016年年11月月底，建建造合同同累计确确认收入入为10025330.228万元元，累计计经营结结算额为为998881.84万万元，建建造合同同累计确确认收入入与累计计经营结结算

50、额的的差异额额为31179.07万万元，差差异率为为3.995%。目前还还有5项项建造合合同正在在审批阶阶段。本本年度合合同建造造合同的的执行情情况总体体良好，比较真真实的反反映了项项目的经经营业绩绩。 5、环境境、职业业健康安安全管理理按照中中铁二十十六局盾盾构处重重大风险险管理策策略及解解决方案案的要要求，依依据环境境、职业业健康安安全管理理风险产产生的原原因，220166年环境境、职业业健康安安全风险险管控紧紧紧围绕绕“将安全全工作融融入到各各项管理理，安全全责任落落实到各各系统各各岗位；科学的的制定各各项规章章制度；努力提提高员工工的职业业素质和和技术素素质，落落实制度度执行力力，严格

51、格管理，重典治治安，大大力营造造企业的的安全生生产文化化氛围，把奖罚罚机制与与规章制制度有机机的结合合起来，进一步步完善四四个体系系建设”达到规规避管理理工作中中存在的的风险。20166年结合合制定的的安全教教育培训训、环境境职业健健康安全全管理检检查、考考核、安安全事故故、安全全信息管管理5个个流程，从以下下几个方方面对环环境、职职业健康康安全管管理风险险进行管管控：1.明确确安全生生产目标标，落实安安全生产产责任：以正式式文件明明确分局局、项目目部环境境、职业业健康安安全管理理目标和和指标。以签订订安全生生产责任任书的形形式将目目标、指指标层层层进行分分解。为为了确保保年度安安全生产产目标

52、的的顺利实实现，下下发了220166年环境境、职业业健康安安全运行行控制计计划及措措施、修修订了安安全绩效效考核实实施细则则，依据据考核制制度每个个季度对对国内在在建项目目和机关关科室的的目标指指标完成成情况进进行检查查、考核核，并根根据考核核情况进进行奖罚罚兑现。2.持续续改进安安全生产产管理体体系：220166年度分分局组织织召开各各类安全全会议共共计5次次，研究究解决安安全管理理工作中中存在的的问题。结合220166年度安安全生产产月活动动的开展展，开展展了“在全分分局范围围内深入入开展查查找安全管管理工作作中存在在的不足足及隐患患排查治治理专项活活动”。3.积极极有效开开展隐患患排查治

53、治理工作作：分局局20116年度度开展了了“春节、五一”节假日日安全检检查，专专项、半半年、年年终检查查等大的的安全检检查。分分局20016年年隐患排排查治理理工作能能够扎实实有效的的开展，全年深深入基层层施工单单位开展展多次安安全检查查活动及及隐患排排查治理理活动，共计三三个季度度下发整整改通知知书111份，提提出安全全建议660条，监督整整改和现现场整改改各类隐隐患达444项；对不能能较好履履行安全全职责、违规违违章行为为人及单单位下发发安全处处罚通知知单。 44.加强强安全培培训教育育工作：分局及及各项目目部依据据年度安安全教育育培训计计划开展展安全教教育培训训工作。分局截截止目前前共计

54、开开展100次安全全教育，全年共共计组织织开展88次新分分大学生生、实习习生安全全教育，累计556人次次，另开开展了11期专项项内容培培训，113人次次；组织织1次水水利部三三类人员员取证培培训，共共计244人次，组织11次河南南省市政政公用建建筑三类类人员取取证培训训，共计计6人次次 5.保证安安全投入入：分局局及项目目部建立立完善的的安全环环保投入入管理办办法，依依照公司司要求足足额提取取了安全全投入资资金，截截止目前前累计安安全投入入提取1190999800.377元,实实际投入入168811778.112元。用用于安全全设施建建设、安安全培训训、安全全活动、劳动防防护用品品、安全全及文

55、明明施工警警示标牌牌、消防防、安全全检查、奖励等等方面。6.强化化职业健健康管控控：分局局安全环环保监督督管理科科对各在在建项目目意外伤伤害保险险购置、绝缘鞋鞋等的发发放签领领、职业业病健康康等进行行了重点点督，今今年8月月份对333人进进行了职职业危害害健康体体检。分分局各项项目部都都能够按按照公司司及分局局管理规规定进行行劳动防防护用品品的发放放，通过过该项工工作督察察活动，更好地地推动职职工自身身保护意意识不断断增强，进一步步提高分分局劳动动职业防防护水平平。7.强化化施工设设备管理理：各项项目部对对于进场场的施工工机械设设备都进进行验收收合格后后方投入入使用，在使用用过程中中按要求求进

56、行保保养、维维护，特特种作业业人员均均持证上上岗。分分局及各各项目部部能依据据公司的的管理制制度、安安全管理理责任制制和岗位位操作规规程对施施工设备备开展专专项检查查，及时时排除施施工机械械设备存存在的不不安全因因素。8.强化化项目作作业管理理：督促促项目部部加强安安全（环环境）检检查，特特别是对对施工作作业面安安全防护护设施方方面及进进入其他他单位工工作面的的防护设设施的检检查,施工前前重点要要对工作作平台、通道、楼梯、孔洞、护栏、交叉作作业层进进行检查查；严格格落实安安全技术术交底，对作业业过程实实施严格格监控；重点对对设备吊吊装作业业、焊接接作业、高处作作业、交交叉作业业、较大大危险环环

57、境工作作面作业业加强了了现场监监护力度度；施工工前做好好施工方方案、安安全技术术措施交交底工作作。以上措施施的实施施保证了了分局环环境职业业健康安安全工作作正常、有序的的开展，健康安安全环境境风险控控制在比比较理想想状态下下，系统统运行良良好。6、全面面预算管管理今年仍有有个别项项目经营营者和部部门管理理者对预预算管理理缺乏应应有的理理解和足足够的认认识，认认为编制制预算是是上级部部门或者者财务部部门的强强制需要要，并视视为负担担，以消消极的态态度来对对待，在在编制过过程中缺缺乏应有有的组织织领导和和必要的的平衡协协调。在在执行过过程中又又缺乏有有效的应应变措施施和调节节手段，使预算算管理工工

58、作基本本流于形形式我们采取取财务部部门牵头头各部室室主任参参加的全全面预算算编制工工作会议议，分局局的全面面财务预预算需要要大量的的信息及及各部门门参与配配合与协协助，预预算管理理责任化化，使分分局领导导和全体体员工思思想观念念进一步步转变，推动预算管管理的提提高，才才能充分分发挥预预算的管管理作用用，确保保企业预预期经营营目标的的实现。1、 建建造合同同执行方方面分局目前前对建造造合同执执行的审审核是通通过对项项目部报报送回来来的纸质质版资料料进行审审核，对对有些项项目的执执行情况况掌握的的不够全全面、准准确。建建造合同同的执行行是企业业财务管管理的重重要组成成部分，建造合合同未有有效执行行

59、将直接接导致不不能真实实准确的的反应公公司的经经营成果果，尤其其是在虚虚增预计计合同总总收入或或虚减预预计合同同总成本本的情况况下更是是给分局局直接带带来潜亏亏的经营营风险，从而影影响公司司提高管管理水平平和经济济效益。我们建议议采取：明确项项目建造造合同执执行第一一责任人人，将建建造合同同执行考考核纳入入对项目目部责任任人的考考核指标标中，避避免人为为的对建建造合同同进行随随意调整整，可以以起到有有效执行行建造合合同的作作用；加强对建建造合同同执行的的审核。工程管管理部门门应认真真测算预预计合同同总收入入和合同同总成本本，及时时将建建造合同同分期执执行表编制完完成报项项目部建建造合同同执行小

60、小组审核核，项目目部建造造合同执执行小组组审核签签字后报报项目部部财务部部审核，同时还还应报分分局生产产经营部部进行审审核备案案，分局局建造合合同执行行委员会会对预计计合同总总收入和和预计合合同总成成本调整整频率高高、调整整金额较较大、已已完未结结算金额额长期挂挂账较大大的项目目还应安安排合适适的时间间到项目目上进行行现场审审阅，确确保预计计合同总总收入和和预计合合同总成成本的调调整准确确合理，重点对对已完未未结算挂挂账金额额进行认认真分析析，是否否挂账依依据充分分，是否否存在虚虚增利润润和潜亏亏风险，确保分分局的经经营成果果真实可可靠，降降低分局局的经营营风险。建立健全全建造合合同执行行情况