财务管理系统设计与实现

1、7。1一、财务管理业务概述,依据 企业再生产过程中的资金运动，工业企业财务管理的内容包括:固定资金管理、流淌资金管 理、专用资金管理、产品成本管理、销售收入管理、企业纯收入和财务支出管理等。其中固定资金管理是指垫支在劳动资料上的资金（包括：厂房、机器设备等固定资产)；流淌资金 是指垫支在劳动对象上的资金（包括：原材料、燃料、在产品、产成品、银行存款及各种结算项目）；专用资金是指具有特地用途的资金（包括：生产进展基金、更新改造基金、新产品试制基金、大修理基金等）；成本管理将在下一章中具体介绍.二、财务管理工作的具体内容1。凭证 （ 证归类装订成册以备检查。财务涉及的凭证一般包括：收款凭证、付款凭

2、证和转帐凭证。2.记帐在凭证制作完成后,由会计人员对凭证进行审核，检查凭证制作是否正确,然后再依据凭证涉及的科目登记相应的明细分类帐和总帐.3。银行帐 个对帐问题.银行定期给企业发出银行对帐单，企业依据对帐单上银行帐的收入、支出记录 和自己记的银行日记帐记录进行核对,将对上的记录销掉，查找出哪些记录是银行未作登帐 的(银行未达帐），哪些记录是企业未登帐的（企业未达帐）,并制作出未达帐调整表。4.往来帐往来帐是指企业与往来户(客户、供应商）之间发生的应收款、预收款、应付款、预付款业务.往来业务量对企业来说一般是比较多的。要管理好每一个往来户的每一笔往来款，首 项比较简单而繁琐的工作.5。报表及财

3、务分析企业每个核算期末都要制作报表,度反映企业的经营和财务状况，报表主要有:资产负债表、利润表和财务状况变动表。财务工作还能准时为企业领导供应相关的财务数据信息，如:资金使用状况,企业赢利状况，资金运转状况等.这些信息是企业领导制定企业方针政策和决策时不行缺少的依据。财动中存在的问题。7。2一、财务管理业务分析财务管理业务分析企业的财务工作主要由财务部门完成. 有的物料和产品的出入库单交给财务部门,（这 将在后面一章里具体介绍）；（物料耗费、废品情 况、产品产量等）报给财务部门，由财务部门进行统计汇总，核算产品的生产成本（这将在后面一章里具体介绍）;销售部门要把销售发票和提货状况通报财务部门，

4、由财务部门进行 销售核算，向客户收取应收帐款.财务管理业务数据流图图 7.211 是企业财务管理业务的第一层数据流图,图中将财务管理业务分成总帐管理、银行帐管理、报表管理、应付帐管理、应收帐管理、成本管理六个子系统。其中成本管理将在后面一帐具体介绍.7。2。11 企业财务管理业务第一层数据流图连续对图 7。2.11 中的五个子系统进行分解（成本管理子系统将在后面一章里介绍），得到财务管理的其次层数据流图，图7.2。127。2.16。7。2。12 总帐管理数据流图图7。2。137。2。147。2。15 应付帐款管理数据流图二、ER 关系图7.2。16 应收帐款管理数据流图E-R7。2.21：7.

5、2.21 财务管理系统的ERER销售发票 与销售系统相同销售发票明细 与销售系统相同兑换汇率，已收款金额,余额支票号码,来款备注来款安排 往来户，来款序号，应收款序号，货币，金额，兑换汇率选购发票 供应商，发票号码,货币，发票总额，兑换汇率，折合本币，发票日期，说明，录入员选购发票明细 供应商，发票号码,发票行号，物品，发票数量，计量单位，单价，金额应付款台帐 兑换汇率,已付款金额，余额付款备注付款明细 往来户，付款序号，应付款序号，货币，兑换汇率，金额凭证定义 凭证定义序号，凭证类别，凭证摘要,过帐序号凭证定义明细 凭证定义序号，分录序号，摘要，科目，货币，借贷标志临时凭证 凭证号码，凭证日

6、期,附单据数，录入员，审核员，凭证合计金额，凭证摘要金额,原始凭证号，物品,计量单位，数量，单价，往来户，支票号 码凭证 凭证号码，凭证日期，附单据数，录入员，审核员，凭证合计金额，凭证摘要原始凭证号,物品，计量单位,数量,单价，往来户，支票号码本月贷方累计，余额科目年金额累计 科目,货币，年初余额,年累计借金额，年累计贷金额,余额余数量科目年数量累计 科目,物品，年初数量，年借数量,年贷数量,余数量银行存款 科目，货币，银行期初余额，银行期末余额银行存款明细 科目，货币，凭证日期,凭证号码，分录序号，摘要，借贷标志，原始凭证号，支票号码，金额，对帐结果三、数据库结构设计依据企业财务管理业务流

7、程图和 ER 关系图，并结合企业管理业务实际及与其它子系统的关联,我们设计财务管理的数据库结构,主要包括：科目代码文件对财务的记帐科目进行统一编码，记录各科目的属性.科目设立是财务记帐的基础工作。凭证类别文件记录凭证分类状况。凭证类别的建立便于对凭证进行分类管理，分类编号.科目级别文件定义财务科目的级数和每级科目的字节数。凭证定义文件（HEADER)记录自定义凭证所属类别、摘要及过帐挨次。凭证定义文件（DETAIL）记录自定义凭证各条会计分录的信息。多栏帐定义文件（HEADER)定义多栏帐的名称和输出总帐科目。多栏帐定义文件（DETAIL)定义多栏帐各栏目的名称及输出明细科目.科目年累计金额文

8、件记录一个财政年度内，某科目的某一种货币的年初余额、年借/贷方发生额和当前余额。科目月累计金额文件记录一个财政月度内,某科目的某一种货币的月初余额、月借/贷方发生额和余额.年累计数量文件记录一个财政年度内，某数量科目下的某一物品的年初数量、年借/贷方发生数量和当前余数。月累计数量文件/贷方发生数量和余数。凭证文件(HEADER)记录审核后凭证的摘要、日期、总金额等凭证总体信息.凭证文件(DETAIL)记录审核后凭证的各条会计分录的具体信息.包括：分录摘要、科目、货币、汇率、金额、数量、单价等信息。凭证分录构成了财务各明细科目的明细帐。银行存款文件(HEADER）记录各银行存款科目的期初/期末余

9、额。银行存款文件（DETAIL)记录银行存款的明细帐信息,包括金额、支票号、凭证号、摘要等以及银行对帐信息。银行对帐单文件记录银行对帐单信息，包括:金额、日期、支票号、摘要等以及银行对帐信息.凭证临时文件(HEADER)记录审核前的凭证摘要、日期、总金额等临时凭证总体信息。凭证临时文件(DETAIL)记录审核前凭证的各条会计分录的具体信息.包括：分录摘要、科目、货币、汇率、金额、数量、单价等信息。往来户代码文件对财务上存在往来款关系的往来户进行统一编码，记录各往来户的基本信息。选购发票文件（HEADER)记录供应上开来的选购发票的总体信息，包括：发票日期、总金额、货币等。选购发票文件（DETA

10、IL）记录选购发票各发票行的具体信息，包括：物品、数量、单价、金额等信息。付款记录文件记录每一次付款的货币、汇率、金额、支票号等信息。应付款台帐文件记录每一笔应付款的信息，包括生成应付款的相关发票信息以及已付款信息和余额。付款明细文件记录每一笔付款的具体使用状况,及用这笔付款冲抵了哪些笔应付款.来款记录文件记录往来户每一次来款的信息，包括：货币、金额、汇率、日期、支票号等信息。来款安排文件应收款台帐文件余额。自由报表定义文件(HEADER)记录财务报表的表头信息及报表列宽。自由报表定义文件 （DETAIL1）定义报表各栏目的宽度、名称及栏目类型。自由报表定义文件 （DETAIL2）定义报表某一

11、行的某一栏的财务数据的取值范围(会计期）。自由报表定义文件 (DETAIL3)定义报表某一行的某一栏的财务数据的具体取值方法，计算公式。自由报表定义文件 (DETAIL4）记录报表的备注信息.四、模块功能设计1.财务管理系统功能模块图依据财务管理业务过程和数据流图,设计出财务管理系统的功能模块如图7。2。41:7.2.41 财务管理系统的功能模块图2.财务管理系统模块功能设计总帐管理科目级别设立输入:科目级别输出：科目级数及每级长度处理：定义科目级别，即定义科目的级数和每级科目代码的长度。科目最多可以有1212 位。科目代码设立输入:科目代码输出:科目代码定义信息处理:定义科目代码、科目名称、

12、科目类型(资产/负债/权益/成本/损益),是否现金银行帐,是否往来帐等。科目设立必需在科目级别设立完成之后才能进行.凭证类别设立 输入：凭证类别输出：凭证类别相关属性在一个月内从开头连续编号。凭证录入输入：凭证类别、凭证日期、摘要输出：凭证处理：录入凭证,可录入外币和数量凭证.凭证录入后自动检查借贷是否平衡，假如不平衡则给出错误信息。凭证录入完成后，自动打印输出凭证.凭证维护输入：凭证号、凭证日期范围、录入员输出：凭证后自动检验借贷是否平衡,并可打印出修改过的凭证。凭证审核输入：凭证类别、凭证日期范围、录入员输出：审核后的凭证细帐和总帐,并修改各科目的余额.当有外币发生时，将汇率和折合本位币金

13、额同时记帐。自动转帐凭证定义 输入：凭证定义序号输出:凭证定义处理:定义凭证的类别、摘要、生成周期等。同时定义凭证中各分录的摘要、科目、借贷标志以及金额的计算方法。自动转帐凭证适用于月底费用安排及预提、 待摊类凭证等.这类凭证在各月都有，且大致相同，定义后每月可自动生成， 无需再由人工录入。自动转帐凭证生成输入：无输出：凭证处理：依据自动转帐凭证的定义，生成相关的记帐凭证。银行帐管理银行对帐单维护输入：科目代码、银行对帐单余额输出：银行对帐单处理：录入银行对帐单，并可对已录入尚未对帐的对帐单记录进行修改。银行对帐处理 输入：科目代码输出:银行对帐信息处理：可依据金额、支票号自动进行对帐，也可选

14、出对帐单和银行帐中金额相等的记录由操作员手工勾对。对帐完毕后,自动计算调整后企业、银行余额。银行对帐信息输出输入:科目代码输出：未达帐务调整表处理：打印输出银行帐未达帐务调整表。帐簿报表管理总帐打印输入：科目代码，月份范围输出：总帐等信息。日记帐打印输入：科目代码，日期范围输出：银行、现金日记帐（或贷）方发生额及该科目每日的余额。明细帐打印输入：科目代码，月份范围输出：明细帐摘要、借（或贷）方发生额以及月末余额.数量帐打印输入：科目代码，物品代码，月份范围输出：数量帐（或几个 每笔明细帐的日期、摘要、借（或贷）方发生额、发生数量、单价、计量单 位以及月末余额、余数.多栏帐定义输入：多栏帐编号输

15、出:多栏帐定义处理:定义多栏帐名称、输出科目、输出数据计算方法。多栏帐打印输入：多栏帐编号、科目代码、月份范围输出：多栏帐处理：打印输出一个（或几个）月内某总帐科目下各明细科目的发生数据，包括： 各明细科目帐目发生的日期、摘要、借（或贷）方发生额以及各明细科目合计和月末余额、总帐科目月末余额。报表定义输入:报表编号输出：报表定义处理：定义报表名称、结构和数据来源，运算公式等。并可对定义好的报表进行修改.报表定义时可拷贝其它报表的定义。报表打印输入：报表编号、月份输出:财务报表处理：依据报表定义的运算方法计算报表输出值，打印输出报表。应付帐管理选购发票录入输入：往来户代码、发票号输出：选购发票处

16、理:录入选购应付款发票信息，包括数量、单价、金额等。选购发票维护输入：往来户代码、发票号、发票日期范围输出：选购发票处理：对尚未过帐的选购发票信息进行修改.选购发票过帐输入：往来户代码、发票号、发票日期范围输出：选购发票应付款凭证处理：读入选购发票以及发票所对应的收货单的实收数量，计算出实收成本和选购材料成本差异.修改库存金额，并生成记帐凭证.应付款维护输入：往来户代码、日期范围输出：应付款信息处理：录入选购发票以外的应付款信息，包括应付款金额、货币、汇率等信息，登记应付款台帐。并可以对没有过帐的应付款信息作修改。应付款过帐输入：往来户代码、日期范围输出:应付款凭证处理:读入应付款台帐数据,依

17、据选择将应付款信息自动生成记帐凭证。付款方案维护输入：付款日期范围输出:付款方案预备付款选择输入：往来户代码、付款日期输出：预备付款信息 何时付款，付多少。付款处理输入：往来户代码,付款日期输出：实际付款信息，付款凭证处理：依据付款选择，对应付款作付款处理，指定每笔应付款实际付出的金额。对全部付款的应付款作结清处理。付款处理完成后自动生成付款凭证.应收帐管理销售发票过帐输入：往来户代码,发票号,发票日期范围输出：应收款凭证处理:直接读取销售发票信息,并选择一张（或几张）发票生成应收款凭证，并登记应收款台帐。应收款维护输入:往来户代码，日期范围输出：应收款信息款台帐.并可以对没有过帐的应收款进行修改.应收款过帐输入:往来户代码，日期范围输出：应收款凭证处理:读入应收款台帐数据，依据选择将应收款信息自动生成记帐凭证。来款登记输入：往来户代码，日期范围输出：来款信息往来户的应收款记录。收款处理输入：往来户代码,来款日期范围输出：收款凭证处理：读取来款记录，生成收款凭证.生成凭证前,可以修改来款的安排状况。对全部收回的应收款，自动作应收款结清处理。财务管理系统除了以上的功能模块外还设计了相应的信息查询和打印报表功能，对财务管理业务进行统计和分析：总帐管理查询：已入帐凭证查询、未入帐凭证查询、查询总帐、查询明细帐、查询日记帐、科目余额表查询、查询数量帐、历史凭证查询、查询历