零售商业门店经营数据分析要点

1、经营数据 财务中心控制部零售商业门店经营数据分析要点第1页经营数据起源来自财务报表，自然月数据来自JDA系统，期段数据零售商业门店经营数据分析要点第2页财务报表数据销售净额销售毛利额/销售毛利率采购收入额/采购收入率租金收入门店其它收支销售及分销费用/销售及分销费用率人工费用率商品损耗率门店EBITBU EBIT库存周转天数（滚动库存周转天数）应付账款周转天数固定资产周转率零售商业门店经营数据分析要点第3页销售净额在6S报表中称为“净销售额”，是门店销售商品所取得不含税不含折扣销售额。销售净额 = 含税、含折让与折扣销售额 销售折让与折扣 增值税当前销售净额中包含正常销售购物袋金额过POS金额

2、代收银金额、代扣代缴金额含税、含折让与折扣销售额（门店零售收入）含税销售额团购返利、积分返利、储值卡折扣销售净额（净销售额）增值税(17%/13%/0%)零售商业门店经营数据分析要点第4页销售毛利销售毛利额 = 销售净额 销售成本，其中：销售成本 = JDA系统中销售成本+ 成本调整成本调整包含：库存调整（61类型交易）：串卖调整、生鲜商品盘点等内部移拨：比如，自制三明治以销售用生菜、火腿肠为原料等平均成本调整：比如，过季服装返厂时修改返厂成本等自用耗材：用于自制加工商品托盘、保鲜膜等耗材收票差额：供货商提供发票金额与实际金额差额财务报表中数据均为不含税数据销售毛利率 = 销售毛利额 销售净额

3、零售商业门店经营数据分析要点第5页采购收入采购收入：零售商向供货商收取渠道资源使用费（通道费）包含DM刊、EDI、促销员、店内广告宣传、堆端、展示费、资源耗材及信息服务费、运费、月返利、年返利行业通例与国家法律影响与销售毛利关系成本之外，不应转嫁到商品成本中销售毛利应成为零售商首要收入起源财务报表中数据均为不含税数据增值税项目：返利类收入（月返利、年返利）营业税项目：除返利外收入采购收入率 = 采购收入 销售净额零售商业门店经营数据分析要点第6页租金收入租金收入：门店将部分面积对外出租，按协议向承租方所收取租金有出租协议出租是可出租面积中部分或全部区域可出租面积：指门店规划用于出租建筑面积，包

4、含出租区内通道面积与门店面积和营业面积关系门店面积：指门店租赁协议或自有房产证中约定建筑面积（协议中有约定停车场面积不含停车场面积）营业面积：指确保自营和联营商品销售及为用户提供服务和门店正常经营必备面积，含办公区、仓库、理货区、员工通道、卫生间等营业面积门店面积可出租面积零售商业门店经营数据分析要点第7页门店其它收支营运扣项：门店向供给商方收回一些代垫费用，如水电气、冷柜租金、物料、改裤脚费、质检、花篮费等营业外收入：纸皮款收入（废品销售收入）、罚赔款收入暂时场租收入：暂时性、未包含在招商区协议中媒体广告收入：商家利用我企业门店资源，对外宣传产生收入。其中：商家不局限于商品供货商，如：分众传

5、媒资源多为公共资源，如：手推车、存包柜等固定资产盘盈：处置固定资产收入、固定资产盘盈等其它收入营业外支出：罚赔款支出、固定资产盘亏、其它支出零售商业门店经营数据分析要点第8页销售及分销费用门店为确保正常营业所支出费用，也称为“门店费用”、“营业费用”。人工费用：工资费用、员工福利费用、工会经费、教育经费、外住宿费员工相关费用：差旅费、招待费、劳动保护费等租赁费：房租、房屋立案费等公共设施费：水、电、气、采暖、制冷、通讯等，含代垫费用商店环境维护：物业、保安、保洁、房屋及其从属设施维修费等物料消耗：包装袋/膜、防盗标签/磁贴等设备相关费：运行设备/IT设备/办公设备/运输设备维修费等办公费用：文

6、具、计算机耗材、邮寄费等促销费用：促销活动经费、无偿公交车、无偿送货费用等商品损耗 = 盈亏相抵后成本金额（不含税）+ 已进行抵扣进项税，是集中盘点和日常盘点累计数据运杂费：运输商品产生费用信用卡手续费：用户刷卡消费带来手续费各种保险、公益性税费、折摊费用经营费用率 = 门店销售费用 销售净额人工费用率 = 人工费用 销售净额商品损耗率 = 商品损耗 净销售成本有效地控制费用是增加盈利另一主要伎俩零售商业门店经营数据分析要点第9页商品损耗率在6S报表中称为“存货损耗率”，是反应商品损耗多少指标。该指标中商品指企业在日常活动中持有以备出售自有库存商品（含配送中心作为商品管理待配送给门店物料），不

7、含生鲜商品、原材料、物料、联营商品等。门店商品损耗率 = 门店销售费用中商品损耗金额 门店商品销售成本BU商品损耗率 =（门店销售费用中商品损耗金额累计 + BU所辖DC商品损耗金额） BU所辖门店商品销售成本累计上述定义中：商品销售成本 = 销售成本 联营商品销售成本 生鲜商品销售成本 加盟店配货成本零售商业门店经营数据分析要点第10页门店EBIT反应门店盈利多少指标门店EBIT = 销售毛利额 + 分摊采购收入 + 租金收入 + 门店其它收入-营运扣项 + 门店其它收入-其它 门店其它支出 销售及分销费用零售商业门店经营数据分析要点第11页BU EBIT反应整个BU盈利多少指标BU EBI

8、T = 门店EBIT 配送中心费用 普通及行政费用（各职能部门费用） + 非门店经营收入（DC出租收入等） 非门店经营支出（营业税金、坏帐、存货跌价准备金等）零售商业门店经营数据分析要点第12页库存周转天数即6S报表中“本年累计库存周转天数”，反应了门店购、销平衡效率，是主要经营效率指标。普通来讲，库存周转天数越小，则存货流动性越强，存货积压和跌价风险相对降低，存货所占资金使用效益高，门店经营能力强。与JDA库存周转天数概念不一样，MBO中库存周转天数是依据年初至今数据计算，而JDA系统只计算当期段库存周转天数，使用仅为一个期段数据。库存周转天数 = 年初至今天数 库存周转率库存周转率 = 年

9、累计经销销售成本 年初至今平均库存成本经销销售成本 = 销售成本 - 联营商品销售成本零售商业门店经营数据分析要点第13页应付账款周转天数反应企业无偿使用供货商资金能力。应付帐款周转天数越大，说明企业向供货商付款速度越慢，也即企业无偿使用供货商资金能力越强。应付账款周转天数 = 年初至今天数 应付账款周转率应付账款周转率 = 年累计含税销售成本 年初至今平均应付账款余额信用天数 = 应付账款周转天数 库存周转天数零售商业门店经营数据分析要点第14页固定资产周转率反应固定资产周转速度，周转速度越快，说明固定资产使用效率越高。固定资产周转率 =（年累计月均销售净额 * 12）（年累计平均固定资产原

10、值 年累计平均闲置资产原值）零售商业门店经营数据分析要点第15页JDA数据单店日均交易笔数TOP20断货率返厂率（RTV率）动销率滞销库存率订单满足率（供货商履约率）零售商业门店经营数据分析要点第16页术语TOP20 SKU：上期段销售金额排名在前20SKU。每期段第一天计算1次，仅包含当初在SSV中且SKU状态为ASKU。断货SKU：当前库存可供天数 1 且SKU状态为ASSV中SKU（其中：当前库存可供天数 = 当前库存 前四面日均销量），不包含前四面日均销量小于或者等于0SKU。断货率 = 断货SKU个数 在当前SSV中且SKU状态为ASKU个数，统计时不包含生鲜处SKU经销经营SKU：

11、前4周有销售或当前可用量不等于0库存组中SKU A，其中：当前可用量 = 当前库存 + 在订量经销动销SKU：前四面有销售经销经营SKU动销率 = 经销动销SKU个数 经销经营SKU个数零售商业门店经营数据分析要点第17页单店日均交易笔数/TOP20断货率单店日均交易笔数 = 年累计交易笔数 年累计天数，其中：累计天数为有实际销售数据天数，商店因故暂停营业（如改造）或停顿营业时，停业期间不累计天数新开业店交易笔数从试营业当日开始累计，试营业至正式营业间无销售数据天数不参加累计TOP20断货率：年初至今各期段TOP20断货率均值期段TOP20断货率为期段每日TOP20断货率均值新开业店从开业后第

12、2个期段开始统计关闭店统计至关闭前1个期段止零售商业门店经营数据分析要点第18页返厂率/动销率返厂率 = 年累计返厂成本 年累计净收货成本，其中：净收货成本 = 收货成本 + 收货调整成本新开业店从开业后第2个期段开始统计关闭店统计至关闭前1个期段止动销率：年初至今各期段动销率均值期段动销率 = 期段内有销售经销经营SKU数 期段末经销经营SKU数新开业店从开业后第2个期段开始统计关闭店统计至关闭前1个期段止零售商业门店经营数据分析要点第19页滞销库存率/订单满足率滞销库存率：年初至今各期段滞销库存率均值期段滞销库存率 = 期末滞销库存成本 期末经营SKU库存成本新开业店从开业后第2个期段开始

13、统计关闭店统计至关闭前1个期段止订单满足率 = 年累收货数量 年累订货数量订货数量 = 已收货订单订货数量 + 未收货被删除已核准订单订货数量新开业店从开业后第2个期段开始统计关闭店统计至关闭前1个期段止零售商业门店经营数据分析要点第20页费用项目详解_工资费用零售商业门店经营数据分析要点第21页费用项目详解_员工福利费用零售商业门店经营数据分析要点第22页费用项目详解_员工相关费用/租赁费零售商业门店经营数据分析要点第23页费用项目详解_能源费/通讯费零售商业门店经营数据分析要点第24页费用项目详解_商店环境维护/物料消耗零售商业门店经营数据分析要点第25页费用项目详解_设备相关费零售商业门

14、店经营数据分析要点第26页费用项目详解_办公费用零售商业门店经营数据分析要点第27页费用项目详解_促销费用零售商业门店经营数据分析要点第28页费用项目详解_保险/咨询费零售商业门店经营数据分析要点第29页费用项目详解_税金/公益费零售商业门店经营数据分析要点第30页费用项目详解_运输费/折摊费用/其它零售商业门店经营数据分析要点第31页标准报表制作标准报表目标1标准报表体系介绍2标准报表设计过程3几点提议店长标准报表介绍4零售商业门店经营数据分析要点第32页制作标准报表目标 建立统一报表平台，方便用户使用； 使用一套指标定义，统一数据口径； 减轻制作个性报表工作量，节约时间。 制作频率及时点一

15、致，数据含有可比性；零售商业门店经营数据分析要点第33页23运行标准报表4标准报表体系介绍1采购标准报表通用标准报表开发阶段需求阶段需求阶段已经上线店长标准报表零售商业门店经营数据分析要点第34页店长标准报表零售商业门店经营数据分析要点第35页运行标准报表零售商业门店经营数据分析要点第36页采购标准报表采购部分零售商业门店经营数据分析要点第37页采购标准报表物流部分零售商业门店经营数据分析要点第38页通用标准报表零售商业门店经营数据分析要点第39页标准报表设计过程 走访店长、运行及采购，了解报表需求； 搜集现行制作固定报表； 查看数据分析网站报表点击率； 整合标准报表初稿； 征求意见； 修订标

16、准报表； 提交标准报表至IT中心开发；零售商业门店经营数据分析要点第40页店长标准报表介绍 SM-01 商店销售报表包含字段：销售额、排名、预算达成率、预算进度、目标销售额、同期增加、毛利率、 交易笔数、客单价、库存金额、库存天数、团购销售、DM销售等。制作目标：按照日、周累、期段累、年累四个时间段查询商店数据，能够横向对比本区 内各店间差异。 链接数据分析网查看报表 SM-02 商店部门/处销售排名表包含字段：销售额、销售占比、排名、预算达成率、同期增加、毛利率、库存、库存占 比等制作目标：按照日、周、期段三个时间段查询商店部门、商店处数据，能够查询 本店各部门各处于本大区排名情况。 链接数

17、据分析网查看报表零售商业门店经营数据分析要点第41页店长标准报表介绍 SM-03 商店部门销售横向对比表包含字段：销售额、销售占比、预算达成率、同期增加、毛利率、库存金额等。制作目标：按照日、周、期段三个时间段查询商店部门数据，能够完整查询本店各 部门数据，同时能够选择多个弟兄店横向查询。 链接数据分析网查看报表 SM-04 小时报表及消费区间查询包含字段：交易笔数、交易金额、SKU数量、单笔SKU数、单笔金额等制作目：查询商店各时段客流及客单情况及不同消费区间顾客购买情况。 链接数据分析网查看报表零售商业门店经营数据分析要点第42页店长标准报表介绍 SM-05 DM销售报表包含字段：上刊SK

18、U数、DM销售额、销售占比、毛利率、环比增长率等。制作目：按照日、档期累计两个时间段查询商店部门数据，了解DM销售情况。 链接数据分析网查看报表 SM-06 负库存日报包含字段：SKU、品名、当前库存量、库存成本、SKU状态、在订量、连续重复出现次 数等制作目：反映商店负库存状况，督促商店及时调整，保证库存准确。 链接数据分析网查看报表零售商业门店经营数据分析要点第43页店长标准报表介绍 SM-07 断货率日报包含字段：总SKU数、断货SKU数、前四周平均销量、可供天数、在订量、当前库存等制作目：各部门按TOP1% TOP2-5% TOP6-10% TOP11-20% TOP20-50% TOP51-100%六 个档次查询商品断货情况。 链接数据分析网查看报表 SM-08 库存变动日报包含字段：库存金额、库存变动、销售成本、收货、调拨、返厂、