本科会计电算化第七章教学课件

1、YCF正版可修改PPT(本科）会计电算化第七章教学课件会计电算化授课教师：XX 用友U8V10.1第七章 应收款管理系统目 录 CONTENTS第一节 应收款管理系统概述第二节 应收款管理系统的业务处理第三节 应收款管理系统应用案例学习目标 对企业往来业务所形成的应收、应付款进行管理是企业管理的重要组成部分。在用友U8V10.1中，往来业务的处理主要由应收款管理系统和应付款管理系统这两个子系统共同完成。在用友U8V10.1中，应收款管理系统、应付款管理系统的系统功能、应用方案、初始设置、业务处理流程都十分相似，下面我们主要详细介绍应收款管理系统。了解应收款管理系统的主要功能，理解应收款管理系统

2、与其他系统的主要关系，理解应收款在总账系统中核算与在应收、应付款管理系统中核算的区别。知识目标能力目标掌握应收款管理系统的初始设置、日常业务处理和期末业务处理的主要内容及相关操作。第一节 应收款管理系统概述01第一节 应收款管理系统概述 一、 应收款管理系统的应用方案和主要功能 （1） 详细核算应用方案（启用应收款管理系统）。 （2） 简单核算应用方案（启用销售管理系统、应收款管理系统）。1. 在应收款管理系统中核算客户往来业务 （1） 在总账系统参数设置的“凭证”参数设置中，设置允许总账系统使用应收、应付受控科目。 （2） 在总账系统中对客户往来业务进行处理，生成凭证并进行审核、记账。 （3

3、） 在应收款管理系统中可以查询总账系统生成的关于客户往来款项的凭证。2. 在总账系统中核算客户往来业务（一） 应收款管理系统的应用方案第一节 应收款管理系统概述 一、 应收款管理系统的应用方案和主要功能 应收款管理系统的初始化设置主要包括参数设置、基础设置、应收款期初余额录入。1. 初始化设置 应收款管理系统的单据处理包括应收单据处理和收款单据处理。应收单据处理主要包括销售发票和应收单的录入、审核，收款单据处理主要包括收款单的录入、审核和核销。2. 单据处理（二） 应收款管理系统的主要功能 应收款管理系统的票据管理主要是对商业承兑汇票、银行承兑汇票的管理。系统提供票据登记簿，用户可记录票据的利

4、息、贴现、转出、背书、结算等具体信息。3. 票据管理 转账处理主要包括应收冲应付、应收冲应收、预收冲应收、红票对冲的业务处理，并生成相应凭证。4. 转账处理 坏账处理主要包括计提坏账准备、坏账发生后的处理、坏账收回后的处理等。坏账处理功能可自动计提应收款的坏账准备，当坏账发生时可进行坏账自动核销。当核销后的坏账又收回时，用户应进行相应的反核销、坏账收回处理。5. 坏账处理 应收款管理系统的账表管理主要包括单据及凭证查询、业务账表查询及分析等。单据查询可在单据处理功能中查看，凭证具备单独的查询功能，业务账表查询包括业务总账查询、业务明细账查询和对账单查询等，业务账表分析包括欠款分析、账龄分析、综

5、合分析等。6. 账表管理 应收款管理系统的期末业务处理主要包括月末结算汇兑损益和月末结账处理。收款业务出现外币往来时，月末应计算外币单据的汇兑损益并对其进行相应的处理；当月业务处理完毕后应进行月末结账处理，月末结账后才能进行下月业务处理。7. 期末业务处理第一节 应收款管理系统概述 二、 应收款管理系统与其他系统的关系 如果启用销售管理系统，则销售发票在销售管理系统中填制，并向应收款管理系统传递销售发票、销售调拨单及代垫费用单，在应收款管理系统中对发票进行审核和收款结算处理，并生成凭证，应收款管理系统为销售管理系统提供各种单据的收款结算情况及代垫费用的核销情况。1. 应收款管理系统与销售管理系

6、统的关系 发生应收冲应付或应付冲应收业务时，在应收款管理系统和应付款管理系统之间进行转账处理；在直运销售业务中涉及销售发票和采购发票的转换处理。2. 应收款管理系统与应付款管理系统的关系 应收款管理系统中应收业务发生后产生的业务凭证将传递给总账系统，由总账系统进行凭证的审核、记账，并可查询相应的凭证。3. 应收款管理系统与总账系统的关系 应收款管理系统与系统管理共享基础数据，包括用户权限、客户/供应商档案、部门档案、人员档案等。4. 应收款管理系统与系统管理的关系 应收款管理系统向UFO报表系统提供应用函数和所需数据。5. 应收款管理系统与UFO报表系统的关系 应收款管理系统向专家财务评估系统

7、提供各种分析数据，供专家财务评估系统进行指标分析、对比分析等。6. 应收款管理系统与专家财务评估系统的关系 应收款管理系统可与网上银行系统进行付款单的导入和导出，支持对电子货币产生的收、付款单的业务处理。7. 应收款管理系统与网上银行系统的关系第二节 应收款管理系统的业务处理02一、 应收款管理系统的初始设置 在应收款管理系统中，执行“设置”“选项”命令，打开“账套参数设置”对话框，其中有“常规”“凭证”“权限与预置”“核销设置”四个选项卡，用户在这四个选项卡中进行参数设置。下面简要介绍这四个选项卡中的主要参数。第二节 应收款管理系统的业务处理（一） 选项参数设置 （1） 单据审核日期依据。

8、（2） 汇兑损益方式。 （3） 坏账处理方式。 （4） 代垫运费类型。 （5） 应收账款核算模型。 （6） 自动计算现金折扣。 （7） 应收票据直接生成收款单。1. “常规”选项卡参数（1） 受控科目制单方式。系统提供了两种受控科目的制单方式，分别是明细到客户和明细到单据。（2） 非控科目制单方式。系统提供了三种非控科目制单方式，分别是明细到客户和明细到单据、汇总方式。（3） 控制科目依据。控制科目是指在系统中所有带有客户往来辅助核算的科目。（4） 销售科目依据。系统提供了五种销售科目设置依据，分别是按存货分类、按存货、按客户、按客户分类、按销售类型。（5） 月结前全部生成凭证。（6） 核销生

9、成凭证。（7） 预收冲应收生成凭证。（8） 红票对冲生成凭证。（9） 凭证可编辑。（10） 单据审核后立即制单。2. “凭证”选项卡参数 用户通过设置“权限与预警”选项卡参数，可以通过客户授权和部门授权的方式控制超信用额度的报警和提前设置相应单据报警天数。3. “权限与预警”选项卡参数 （1） 应收款核销方式。应收款核销方式可以选择按单据或按产品。按单据核销是指系统将满足条件的未结算单据全部列出，由用户选择要结算的单据，根据所选单据进行核销；按产品核销是指系统将满足条件的未结算单据按照产品存货的形态列出，由用户选择要结算的单据，根据所选单据进行核销。 （2） 核销规则。系统提供了七个核销规则，

10、分别是客户、部门、业务员、合同、订单、项目、发货单（销货单）。这些规则中客户规则是系统默认选择的，因为应收科目均为进行客户核算的科目；其他规则由用户根据实际往来业务处理核销情况进行选择，可多选。 （3） 收付款单审核后核销。该参数是指收付款单审核完毕时将自动弹出核销界面，在核销界面中收、付款单的信息自动出现，用户直接通过过滤条件选择单据进行核销。4. “核销设置”选项卡参数一、 应收款管理系统的初始设置 与应收款管理系统处理有关的基础档案可以分为公共基础资料和应收基础信息两部分。应收基础信息包括应收款管理系统中的相应信息设置，如科目、坏账准备、账龄区间、报警级别和单据类型设置，以及单据格式设置

11、等。第二节 应收款管理系统的业务处理（二） 基础档案设置 （1） 基本科目设置。 （2） 控制科目设置。 （3） 产品科目设置。 （4） 结算方式科目设置。1. 科目设置 不同的坏账处理方式应在坏账准备设置中进行不同的设置。以应收账款余额百分比法为例，应对坏账期初余额、坏账准备科目、对方科目和提取比率进行设置。2. 坏账准备设置 账龄区间设置包括账期内账龄期间设置和逾期账龄期间设置。用户为了对应收账款进行账龄分析，评估客户信誉，并按一定比例估计坏账损失，应在此设置账龄区间。3. 账龄区间设置 用户通过报警级别设置，可将客户按照欠款余额与其授信额度的比例分为不同的类型，以便及时掌握客户的信用情况

12、。4. 报警级别设置 应收款管理系统的期末业务处理主要包括月末结算汇兑损益和月末结账处理。5. 单据类型设置提示： 发票的类型是固定的，不能修改或删除。 应收单的类型可以增加，应收单中的“其他应收单”为系统默认类型，不能删除和修改。 用户不能删除已经使用过的单据类型。一、 应收款管理系统的初始设置 初次使用应收款管理系统时，要将启用系统时未处理完成的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入系统中。只有准确录入往来业务期初数据，才能正确地进行往来账的后续处理及进行各种数据统计与分析。当进入第二年度的业务处理时，系统自动将上年度未处理完的单据数据转为下一年度的期初余额。在下一年度的第一个会

13、计期间里，可以进行期初余额调整。第二节 应收款管理系统的业务处理（三） 期初余额录入提示： 发票和应收单的方向包括正向和负向，类型包括系统预置的各种类型和用户定义的类型。 系统默认预收款的方向为贷、应收票据的方向为借。 单据日期必须小于该账套启用期间（第一年使用），或者该年度会计期初（以后年度使用）。 如果在初始设置的基本科目设置中设置了承兑汇票的入账科目，则应录入该科目的期初应收票据，否则不能录入期初应收票据。 单据中的科目栏用于录入该笔业务的入账科目，该科目可以为空。二、 应收款管理系统的日常业务处理第二节 应收款管理系统的业务处理（一） 应收单据处理 应收款管理系统日常业务核算的应收单据

14、主要包括销售发票和应收单。销售发票是指销售业务中的各类销售专用发票和销售普通发票，应收单是指销售业务之外的应收单据（如代垫费用等）。若同时使用应收款管理系统和销售管理系统，则在应收款管理系统录入的单据仅限于应收单，销售发票则在销售管理系统中录入、审核，然后由销售管理系统自动传递到应收款管理系统，再在应收款管理系统中进行查询、核销、制单等操作。若没有使用销售管理系统，则销售发票和应收单都在应收款管理系统中录入。本章以应收款管理系统参数中的设置为详细方案，即以未使用销售管理系统为例进行讲解。 用户在录入应收单据前要确定单据的名称、类型及方向，录入具体业务内容时要先录入客户代码，系统会把与客户相关的

15、信息自动显示出来，然后逐项录入存货名称、数量、金额等具体信息。1. 应收单据录入 单据审核是指在单据保存后对单据正确性的进一步审核。对于应收单据审核，系统提供了手工审核和自动审核两种方式。在进行应收单据审核操作时，应收单据列表中显示的单据包括全部已审核和未审核的应收单据，以及从销售管理系统传入的单据；进行过后续处理（如核销、制单、转账等）的单据不能在应收单据列表中显示出来，可以在单据查询功能中对这些单据进行查询。2. 应收单据审核 如果在应收款管理系统参数设置中选择了“单据审核后立即制单”，则系统将在单据审核完毕后自动弹出“填制凭证”窗口，以供用户填制凭证；如果没有选择该参数，则可以在凭证处理

16、功能中进行集中处理。在应收款管理系统中生成的凭证将传递到总账系统，再由相关人员进行凭证审核、记账等操作。3. 单据制单 用户通过单据查询功能可以查看全部单据，也可在单据审核界面进行单据查询。4. 单据查询二、 应收款管理系统的日常业务处理第二节 应收款管理系统的业务处理（二） 收款单据处理 收款单据录入是指将已收到的客户款项或退回客户的款项录入应收款管理系统中，包括收款单与付款单（红字收款单）的录入。收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。其中，应收、预收性质的收款单将与发票、应收单进行对应核销。付款单用来记录发生销售退货时企业开具的退付给客户的款项，该付款

17、单可与应收和预收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行对应核销。1. 收款单据录入 对于收款单据的审核，系统提供手工审核、自动审核两种方式。收（付）款单列表窗口中显示的单据包括全部已审核和未审核的收（付）款单，用户可以进行收（付）款单的增加、修改、删除等操作。2. 收款单据审核二、 应收款管理系统的日常业务处理第二节 应收款管理系统的业务处理（三） 核销处理 核销处理是指日常进行的收款核销应收款的工作，是对往来已达账项做删除处理的过程，在确定收款单与原始发票之间的对应关系后进行系统内自动冲销的过程。单据核销的目的是完成收回客户款项后核销该应收款的处理，建立收款与应收款的核销记录，监督应收款及时

18、核销，加强往来款项的管理。用户明确核销关系后，可以进行精确的账龄分析，以便更好地管理应收账款。系统提供单张核销（收款单界面核销）、自动核销和手工核销三种方式。核销处理有以下几种情况，每种情况又分为同币种核销和异币种核销。 如果收款单的款项等于原应收单据的款项，则收款单与原有单据的款项完全核销。1. 收款单与原有单据的款项完全核销 如果客户事先预付了一部分款项，在业务完成后又付清了剩余的款项，并且要求这两笔款项同时结算，则在核销时需要使用预收款。如果预收款的币种与需要核销的应收单的币种不一致，则要将预收款的金额折算成中间币种金额后再进行核销。2. 在核销时使用预收款 如果收到的款项小于原有单据的

19、款项，那么单据款项仅能得到部分核销，未核销的余款留待下次核销。3. 单据款项仅得到部分核销 如果预收款项大于实际结算款项，可以将余款退付给往来单位。其处理方法是，按余额录入付款单，与原收款单的款项核销。4. 预收款余额退回二、 应收款管理系统的日常业务处理第二节 应收款管理系统的业务处理（四） 票据管理 票据管理主要是对商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常业务处理，包括票据的结算、贴现、背书、转出等。如果要进行票据登记簿管理，则必须将“应收票据”科目设置为带有客户往来辅助核算的科目。 用户收到银行承兑汇票或商业承兑汇票时，应将该汇票在应收款管理系统的票据管理界面中录入。系统会自动生成一张收款单，

20、用户可以查询收款单，还可以将收款单与相应的应收单据进行核销，冲减客户应收账款。二、 应收款管理系统的日常业务处理第二节 应收款管理系统的业务处理（五） 转账处理 预收冲应收是指处理客户的预收款（红字预收款）与该客户应收欠款（红字应收款）之间的核算业务，即在某一个客户有预收款时，可用该客户的一笔预收款冲抵其应收款。1. 预收冲应收 应收冲应付是指用某客户的应收款冲抵某供应商的应付款。该功能可实现应收业务的调整，达到应收债权与应付债务相冲抵的目的。2. 应收冲应付 红票对冲可实现客户的红字应收单据与其蓝字应收单据、收款单与付款单之间的冲抵操作。系统提供了自动冲销和手工冲销两种红票对冲处理方式。选择

21、自动冲销，则可同时对多个客户依据红票对冲规则进行红票对冲，提高红票对冲的效率；选择手工冲销，则可自行选择红票对冲的单据，提高红票对冲的灵活性。3. 红票对冲 “应收冲应收”功能可用于处理客户之间的应收款项转移。当一个客户为另一个客户代付款时，用户通过该功能可将应收账款在客户之间进行转入、转出处理，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客户之间入错户或合并户的问题。4. 应收冲应收二、 应收款管理系统的日常业务处理第二节 应收款管理系统的业务处理（六） 坏账处理 系统提供的计提坏账准备的方法主要有销售收入百分比法、应收账款余额百分比法和账龄分析法。无论采用什么方法计提坏账准备，初次计提时，都要

22、先在初始设置中进行相关设置。 应收账款的余额默认为本会计年度最后一天所有未结算完的发票和应收单的余额之和减去预收款的数额，用户可以根据实际情况进行修改；账龄分析法各区间的余额由系统生成（为本会计年度最后一天的所有未结算完的发票和应收单的余额之和减去预收款的数额），用户可以根据情况进行修改。 坏账准备的计提比例只能在应收款管理系统的初始设置中进行修改。如果已经计提过坏账准备，则计提比例不可修改。1. 计提坏账准备 坏账发生时，一般要在本系统中录入客户名称、日期（坏账发生日期，该日期应大于已经记账的日期，小于当前业务日期）、业务员（业务员编号或名称）和部门（部门编号或名称）等。2. 坏账发生 坏账

23、收回时，一般应在系统中录入客户名称、收回坏账的日期、收回金额、业务员（业务员编号或名称）、部门（部门编号或名称）、币种和结算单号。系统将调出该客户所有未经过处理仅仅是保存下来的、金额等于收回金额的收款单，用户可选择该次收回业务所形成的收款单。3. 坏账收回 用户在“坏账查询”界面可以查看坏账处理信息，还可以联查坏账处理账表及凭证。4. 坏账查询二、 应收款管理系统的日常业务处理第二节 应收款管理系统的业务处理（七） 制单处理 系统提供的制单处理方式包括立即制单和批量制单。立即制单是指用户在单据处理、转账处理、票据处理及坏账处理等相关操作完成后，当系统询问是否立即制单时，单击“是”按钮立即生成凭

24、证。批量制单是指在所有业务发生处理完成后，用户使用批量制单功能快速、成批地生成凭证。 制单处理功能中的具体制单类型包括应收单据制单、结算单制单、坏账制单、转账制单、汇兑损益制单等，用户可根据实际业务内容选取需要制单的类型。二、 应收款管理系统的日常业务处理第二节 应收款管理系统的业务处理（八） 单据及账表查询 用户通过单据查询功能，可以查询已审核的各种类型的应收单据的收款、结余情况，也可以查询结算单的使用情况，以及本系统所生成的凭证，并对其进行修改、删除、冲销等操作。在查询列表中，系统提供了自定义显示栏目、排序等功能，用户在进行单据查询时，若启用客户、部门数据权限控制，则在查询单据时只能查询有

25、限的单据。1. 单据查询 业务账表分析主要包括应收账款账龄分析、收款账龄分析、欠款分析和收款预测。用户可以按自己定义的账龄区间进行一定期间内应收款账龄分析、收款账龄分析、往来账龄分析，了解各个客户应收款的周转天数、周转率，了解各个账龄区间内应收款、收款及往来情况，以便及时发现问题，加强对往来款项的动态监督管理。3. 业务账表分析 科目账表查询包括科目明细账、科目余额表的查询，可实现总账、明细账和凭证的联查。4. 科目账表查询 用户通过业务账表查询功能，可以进行业务总账、业务明细账、业务余额表、对账单等账表的查询，以及总账、明细账、单据之间的联查；也可以及时了解一定期间内期初应收款的结存汇总情况

26、，应收款与收款发生的汇总、累计情况，以及期末应收款结存汇总情况；还可以了解各个客户期初应收款结存明细情况，应收款与收款发生的明细、累计情况，以及期末应收款的结存明细情况，以及时发现问题，加强对往来款项的监督管理。2. 业务账表查询三、 应收款管理系统的期末业务处理第二节 应收款管理系统的业务处理 如果客户往来有外币核算，且在应收款管理系统中核算客户往来款项，即在总账账簿参数设置中选择客户往来在应收款管理系统中核算，则月末需要计算外币单据的汇兑损益，并进行相应的处理。用户在计算汇兑损益之前，应在本系统初始设置中选择汇兑损益的处理方式。系统提供两种汇兑损益方式，分别是月末计算汇兑损益和单据结清时计

27、算汇兑损益。1. 汇兑损益 如果当月业务已全部处理完毕，则需要执行“月末结账”功能。只有当月结账后，才可以开始下月工作。结账后本月不能再进行单据、票据、转账等业务的增加、删除、修改等处理。进行月末处理时，一次只能选择一个月进行结账；前一个月没有结账，则本月不能结账。在进行结账时，本月的单据（发票和应收单）在结账前必须全部审核，还有结算单未审核的，不能进行结账。如果在初始设置时选择“单据日期为审核日期”，则应收单据在结账前应该全部审核；如果在初始设置时选择“月末全部制单”，则月末处理前应该把所有业务生成凭证。进行年末结账时，应对所有核销、坏账、转账等业务处理全部制单。 如果结账后发现某月的月末结

28、账有错误，可取消月末结账。用户取消结账的操作只有在该月总账业务没有结账时才能进行。如果启用了销售管理系统，销售管理系统结账后应收款管理系统才能结账。如果结账期间为本年度最后一个期间，则本年度进行的所有核销、坏账、转账等业务处理必须制单，否则不能向下一年度结转；本年度外币余额为0的单据必须将本币余额结转为0，即必须进行汇兑损益计算。2. 月末结账第三节 应收款管理系统应用案例03第三节 应收款管理系统应用案例（1） 增加应收款。（2） 收款结算。（3） 转账处理（应收冲应收、预收冲应收）。（4） 坏账处理（坏账发生、坏账准备计提）。（5） 期末业务处理（结账、反结账）。1. 案例的内容一、 案例

29、的内容及要求第三节 应收款管理系统应用案例（1） 引入“第三章总账系统期初试算平衡账套”，以账套主管“CW001陈亮”的身份注册登录系统管理平台，启用应收、应付款管理系统；注册登录企业应用平台，进行应收、应付款管理系统的初始设置及应收、应付款管理系统的期初余额录入。（2） 赋予应收、应付会计“CW004孙丽霞”账套主管的权限，并以“CW004孙丽霞”的身份注册登录企业应用平台，进行应收、应付款管理系统的具体业务操作。2. 案例的要求第三节 应收款管理系统应用案例二、 案例资料及操作指导（一） 启用应收、应付款管理系统操作指导：（1） 以账套主管“CW001陈亮”的身份、“2020-01-01”

30、的日期注册登录系统管理平台，执行“基础设置”“基本信息”“系统启用”命令。（2） 在弹出的“系统启用”对话框中，选中“AR应收款管理”和“AP应付款管理”复选框，在弹出的“日历”对话框中设置启用日期为2020年1月1日；当系统弹出“确实要启用当前系统吗？”提示框时，单击“是”按钮。成功启用这两个系统之后的“系统启用”对话框如图7-1所示。图7-1 成功启用应收款管理和应付款管理系统 应收款管理系统的参数设置如表7-1所示。1. 参数设置第三节 应收款管理系统应用案例二、 案例资料及操作指导（二） 应收款管理系统的初始设置表7-1 应收款管理系统的参数设置操作指导：（1） 以账套主管“CW001

31、陈亮”的身份注册登录企业应用平台，执行“业务工作”“财务会计”“应收款管理”“设置”“选项”命令，进入“账套参数设置”对话框。（2） 单击“编辑”按钮，然后根据表7-1的资料依次设置应收款管理系统的参数。 应收款管理系统的科目设置如表7-2所示。2. 科目设置表7-2 应收款管理系统的科目设置操作指导：（1） 执行“业务工作”“财务会计”“应收款管理”“设置”“初始设置”命令，进入“初始设置”窗口。（2） 选中“基本科目设置”选项，单击“增加”按钮，进入基本科目设置界面，根据表7-2的资料设置应收款管理系统的基本科目，设置完成之后如图7-2所示。图7-2 应收款管理系统的基本科目设置 应收款管

32、理系统的结算方式科目设置如表7-3所示。3. 结算方式科目设置表7-3 应收款管理系统的结算方式科目设置操作指导：（1） 执行“业务工作”“财务会计”“应收款管理”“设置”“初始设置”命令，进入“初始设置”窗口。（2） 选中“结算方式科目设置”选项，单击“增加”命令，进入结算方式科目设置界面，根据表7-3的资料设置应收款管理系统的结算方式科目，设置完成之后如图7-3所示。图7-3 应收款管理系统的结算方式科目设置 应收款管理系统的坏账准备设置如表7-4所示。4. 坏账准备设置表7-4 应收款管理系统的坏账准备设置操作指导：（1） 执行“业务工作”“财务会计”“应收款管理”“设置”“初始设置”命

33、令，进入“初始设置”窗口。（2） 选中“坏账准备设置”选项，单击“增加”按钮，进入坏账准备设置界面，根据表7-4的资料进行坏账准备设置，设置完成之后如图7-4所示；单击“确定”按钮保存设置并退出当前窗口。图7-4 应收款管理系统的坏账准备设置 应收款管理系统的账龄区间设置如表7-5所示。5. 账龄区间设置表7-5 应收款管理系统的账龄区间设置操作指导：（1） 执行“业务工作”“财务会计”“应收款管理”“设置”“初始设置”命令，进入“初始设置”窗口。（2） 选中“账期内账龄区间设置”选项，单击“增加”按钮，进入账期内账龄区间设置界面，根据表7-5的资料设置应收款管理系统的账期内账龄区间，设置完成

34、之后如图7-5所示。图7-5 应收款管理系统的账龄区间设置 应收款管理系统的报警级别设置如表7-6所示。6. 报警级别设置表7-6 应收款管理系统的报警级别设置操作指导：（1） 执行“业务工作”“财务会计”“应收款管理”“设置”“初始设置”命令，进入“初始设置”窗口。（2） 选中“报警级别设置”选项，单击“增加”按钮，进入报警级别设置界面，根据表7-6的资料进行应收款管理系统的报警级别设置，设置完成之后如图7-6所示。图7-6 应收款管理系统的报警级别设置 应付款管理系统的参数设置如表7-7所示。1. 参数设置第三节 应收款管理系统应用案例二、 案例资料及操作指导（三） 应付款管理系统的初始设

35、置表7-7 应付款管理系统的参数设置操作指导：（1） 以账套主管“CW001陈亮”的身份注册登录企业应用平台，执行“业务工作”“财务会计”“应付款管理”“设置”“选项”命令，进入“账套参数设置”对话框。（2） 单击“编辑”按钮，根据表7-7的资料依次设置应付款管理系统的参数；单击“确定”按钮，保存相应的设置。 应付款管理系统的科目设置如表7-8所示。2. 科目设置表7-8 应付款管理系统的科目设置操作指导：（1） 执行“业务工作”“财务会计”“应付款管理”“设置”“初始设置”命令，进入“初始设置”窗口。（2） 选中“基本科目设置”选项，单击“增加”按钮，进入基本科目设置界面，根据表7-8的资料

36、设置应付款管理系统的基本科目，设置完成之后如图7-7所示。图7-7 应付款管理系统的基本科目设置 应付款管理系统的结算方式科目设置如表7-9所示。3. 结算方式科目设置表7-9 应付款管理系统的结算方式科目设置操作指导：（1） 执行“业务工作”“财务会计”“应付款管理”“设置”“初始设置”命令，进入“初始设置”窗口。（2） 选中“结算方式科目设置”选项，单击“增加”按钮，进入结算方式科目设置界面，根据表7-9的资料设置应付款管理系统的结算方式科目，设置完成之后如图7-8所示。图7-8 应付款管理系统的结算方式科目设置 应付款管理系统的账龄区间设置如表7-10所示。4. 账龄区间设置表7-10

37、应付款管理系统的账龄区间设置操作指导：（1） 执行“业务工作”“财务会计”“应付款管理”“设置”“初始设置”命令，进入“初始设置”窗口。（2） 选中“账期内账龄区间设置”选项，单击“增加”按钮，进入账期内账龄区间设置界面，根据表7-10的资料设置应付款管理系统的账期内账龄区间，设置完成之后如图7-9所示。图7-9 应付款管理系统的账期内账龄区间设置 应付款管理系统的报警级别设置如表7-11所示。5. 报警级别设置表7-11 应付款管理系统的报警级别设置操作指导：（1） 执行“业务工作”“财务会计”“应付款管理”“设置”“初始设置”命令，进入“初始设置”窗口。（2） 选中“报警级别设置”选项，单

38、击“增加”按钮，进入报警级别设置界面，根据表7-11的资料设置应付款管理系统的报警级别，设置完成之后如图7-10所示。图7-10 应付款管理系统的报警级别设置 “应收账款”会计科目的期初余额明细（部门客户往来核算）如表7-12所示，“应付账款”会计科目的期初余额明细（部门供应商往来核算）如表7-13所示。第三节 应收款管理系统应用案例二、 案例资料及操作指导（四） 应收、应付款管理系统的期初余额设置表7-12 “应收账款”会计科目的期初余额明细（部门客户往来核算）表7-13 “应付账款”会计科目的期初余额明细（部门供应商往来核算）操作指导：（1） 以账套主管“CW001陈亮”的身份注册登录企业

39、应用平台，执行“业务工作”“财务会计”“应收款管理”“设置”“期初余额”命令，打开期初余额查询界面，单击“确定”按钮，打开“期初余额”窗口。（2） 单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框，设置单据名称为“销售发票”、单据类型为“销售专用发票”、方向为“正向”，单击“确定”按钮，打开“销售专用发票”窗口。（3） 单击“增加”按钮，录入表7-12中2019年11月23日的销售专用发票的相关信息，单击“保存”按钮。录入完成的销售专用发票如图7-11所示。图7-11 期初销售发票（2019年11月23日）（4） 单击“增加”按钮，录入表7-12中2019年12月10日的销售发票的相关信息，单击“保存

40、”按钮。录入完成的销售发票如图7-12所示。图7-12 期初销售发票（2019年12月10日）（5） 返回“期初余额”窗口，单击“刷新”按钮，系统在应收款管理系统期初余额明细表中显示已录入完毕的两张期初销售发票的相关信息，如图7-13所示。图7-13 应收款管理系统的期初余额明细表（6） 单击“对账”按钮，系统显示应收期初与总账期初的对账结果，如图7-14所示。图7-14 应收期初与总账期初的对账结果提示：只有在对账无差额的情况下才可以进行应收款管理系统的后续业务操作，否则会影响会计信息的准确性，也会影响系统期末的正常对账和结账。（7） 参照设置应收款管理系统期初余额的方法，根据表7-13中所

41、给资料设置应付款管理系统的期初余额，如图7-15、图7-16和图7-17所示。图7-15 期初采购发票（2019年11月15日）图7-16 期初采购发票（2019年12月7日）图7-17 应付款管理系统的期初余额明细表（8） 在应付款管理系统“期初余额明细表”窗口单击“对账”按钮，进行应付期初与总账期初对账，对账结果如图7-18所示。图7-18 应付期初与总账期初的对账结果 （1） 业务1（开具销售普通发票）。2020年1月8日，销售部李楠向鸿运商场出售波轮洗衣机10台，单价4 000（含税），开出普通发票，货已发出。第三节 应收款管理系统应用案例二、 案例资料及操作指导（五） 应收款管理系统

42、的日常业务处理1. 增加应收款操作指导： 以销售主管“CW006董睿”的身份、“2020-01-08”的日期注册登录企业应用平台，执行“业务工作”“供应链”“销售管理”“销售开票”“销售普通发票”命令，进入“销售普通发票”窗口。提示：若没有启用销售管理系统，则销售发票和应收单都在应收款管理系统中录入；由于同时使用应收款管理系统和销售管理系统，因而在应收款管理系统录入的单据仅限于应收单，销售发票则在销售管理系统中录入、审核，然后由系统自动传递到应收款管理系统，再在本系统进行查询、核销、制单等操作。 单击“增加”按钮，录入开票日期“2020-01-08”，销售类型选择“批发”，客户简称选择“鸿运商

43、场”，销售部门选择“销售部”，仓库选择“成品库”，存货选择“022波轮洗衣机”，录入数量“10”，含税单价“4000”，其他金额自动算出，单击“保存”按钮，填好的普通销售发票如图7-19所示。确认发票信息正确无误后单击“复核”按钮，退出“销售普通发票”窗口。图7-19 销售普通发票（2020年1月8日） 以系统管理员admin的身份登录系统管理平台，赋予“CW004孙丽霞”账套主管的权限，然后以“CW004孙丽霞”的身份、“2020-01-08”的日期注册登录企业应用平台，执行“业务工作”“财务会计”“应收款管理”“应收单据处理”“应收单据审核”命令，打开“应收单查询条件”对话框，选择正确的单

44、据名称和单据日期，单击“确定”按钮，打开“应收单据列表”窗口。 在“应收单据列表”窗口双击打开需要审核的单据，单击“审核”按钮，系统弹出“是否立即制单？”提示框，如图7-20所示。图7-20 销售普通发票审核 单击“是”按钮，在系统弹出的“填制凭证”窗口修改凭证类别为“转账凭证”，补充销售收入科目“主营业务收入洗衣机波轮洗衣机”，单击“保存”按钮，系统弹出“辅助项”对话框，录入数量、单价等辅助项信息，如图7-21所示。图7-21 销售普通发票制单提示：此处也可单击“否”按钮，暂不生成凭证，单击“退出”按钮；后面再通过执行“业务工作”“财务会计”“应收款管理”“制单处理”命令来生成凭证。 依次单

45、击“确定”“保存”按钮，凭证左上角出现“已生成”字样，如图7-22所示。图7-22 销售普通发票生成凭证（2） 业务2（开具销售专用发票及运费发票）。2020年1月15日，销售部董睿向海昌集团出售65英寸电视机20台，单价7 000元（不含税），开具增值税专用发票，货已发出，同时以现金代垫运费1 000元（不含税）。图7-23 销售专用发票（2020年1月15日）操作指导： 以销售主管“CW006董睿”的身份、“2020-01-15 ”的日期注册登录企业应用平台，执行“业务工作”“供应链”“销售管理”“销售开票”“销售专用发票”命令，单击“增加”按钮，根据业务资料录入销售专用发票相关信息，如图

46、7-23所示；依次单击“保存”“复核”按钮。 以应收、应付会计“CW004孙丽霞”的身份、“2020-01-15 ”的日期注册登录企业应用平台，执行“业务工作”“财务会计”“应收款管理”“应收单据处理”“应收单据录入”命令，打开“单据类别”对话框，选择单据名称“应收单”、单据类型“其他应收单”、方向“正向”，单击“增加”按钮，进入“应收单”窗口，单击“增加”按钮，录入开票日期“2020-01-15 ”，选择客户“海昌集团”，录入金额“1000”，单击“保存”按钮，填好的应收单如图7-24所示。图7-24 应收单（代垫运费单）提示：此处可以接着单击“审核”按钮，对应收单进行审核，并进一步确定是否

47、立即制单。 销售专用发票及应收单的审核。执行“业务工作”“财务会计”“应收款管理”“应收单据处理”“应收单据审核”命令，在“应收单查询条件”对话框中直接单击“确定”按钮，打开“应收单据列表”窗口，依次单击菜单栏的“全选”“审核”按钮，系统弹出本次审核单据成功提示框，如图7-25所示；单击“确定”按钮，并关闭“应收单据列表”窗口。图7-25 销售专用发票及应收单的审核 销售专用发票及应收单的合并制单。执行“业务工作”“财务会计”“应收款管理”“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框，选中“发票制单”“应收单制单”复选框，单击“确定”按钮，打开“应收制单”窗口，依次单击菜单栏的“全选”“合并”按钮

48、，选择凭证类别为“付款凭证”，完成合并制单的准备工作，如图7-26所示。图7-26 销售专用发票及应收单的合并制单 单击菜单栏的“制单”按钮，打开“填制凭证”窗口，在相应金额所对应的会计科目栏补充贷方会计科目“60010103主营业务收入电视机65英寸电视机”及相应的数量、单价信息，以及会计科目“库存现金人民币”，单击“保存”按钮，并在弹出的“现金流量录入修改”对话框中选择项目编码为“07”的选项，单击“保存”按钮，生成的凭证如图7-27所示。图7-27 销售专用发票及运费发票的付款凭证 （1） 业务1（完全核销应收款）。2020年1月16日，收到鸿运商场交付的转账支票1张，金额为40 000

49、元，支票号为ZZ001，用以归还前欠货款。第三节 应收款管理系统应用案例二、 案例资料及操作指导（五） 应收款管理系统的日常业务处理2. 收款结算操作指导： 以应收、应付会计“CW004孙丽霞”的身份、“2020-01-16 ”的日期注册登录企业应用平台，执行“业务工作”“财务会计”“应收款管理”“收款单据处理”“收款单据录入”命令，打开“收付款单录入”窗口；单击“增加”按钮，选择客户“鸿运商场”、结算方式“转账支票”，录入金额“40000”、票据号“ZZ001”；单击“保存”按钮，生成的收款单如图7-28所示。图7-28 收款单（2020年1月16日） 单击“审核”按钮，系统弹出“是否立即制

50、单？”提示框；单击“是”按钮，系统弹出“填制凭证”窗口，确认信息无误后单击“保存”按钮；在系统弹出的“现金流量录入修改”对话框中选择项目编码为“01”的选项，依次单击“确定”“保存”按钮，凭证左上角出现“已生成”字样，如图7-29所示。图7-29 收款单生成的凭证 执行“核销处理”“手工核销”命令，系统弹出“核销条件”对话框，选择客户“鸿运商场”，单击“确定”按钮，进入“单据核销”窗口；录入2020年1月8日发票的本次结算金额40 000元，如图7-30所示；单击“保存”按钮后退出。图7-30 单据核销 （2） 业务2（部分核销应收款）。2020年1月17日，收到海昌集团交付的转账支票1张，金

51、额为160 000元，票据号为ZZ002，用以支付前欠货款及代垫运费，剩余款转为预收账款。操作指导： 以应收、应付会计“CW004孙丽霞”的身份、“2020-01-17 ”的日期注册登录企业应用平台，执行“业务工作”“财务会计”“应收款管理”“收款单据处理”“收款单据录入”命令，打开“收付款单录入”窗口，单击“增加”按钮，选择客户“海昌集团”、结算方式“转账支票”，录入金额“160000”、票据号“ZZ002”；在表体中分别选择款项类型为应收款金额159 200元和预收款金额800元，单击“保存”按钮。生成的收款单如图7-31所示。图7-31 收款单录入（部分形成预收款） 单击“审核”按钮，系

52、统弹出“是否立即制单？”提示框，单击“是”按钮，系统弹出“填制凭证”窗口，确认信息无误后单击“保存”按钮，在系统弹出的“现金流量录入修改”对话框中选择项目编码为“01”的选项，依次单击“确定”“保存”按钮，凭证左上角出现“已生成”字样，如图7-32所示。图7-32 收款单生成的凭证（部分预收款） 执行“核销处理”“手工核销”命令，系统弹出“核销条件”对话框，选择客户“海昌集团”，单击“确定”按钮，进入“单据核销”窗口。分别录入2020年1月15日结算单据的本次结算金额，销售专用发票为158 200元，其他应收单据为1 000元，本次结算合计159 200元，如图7-33所示；单击“保存”按钮后

53、退出。图7-33 单据部分核销 （3） 业务3（全部形成预收款）。2020年1月20日，收到阳光百货交付的转账支票1张，金额为800 000元，票据号为ZZ003，作为预购滚筒洗衣机的定金。操作指导： 以应收、应付会计“CW004孙丽霞”的身份、“2020-01-20 ”的日期注册登录企业应用平台，执行“业务工作”“财务会计”“应收款管理”“收款单据处理”“收款单据录入”命令，打开“收付款单录入”窗口，单击“增加”按钮，选择客户“阳光百货”、结算方式“转账支票”，录入金额“800000”、票据号“ZZ003”，表体中款项类型选择“预收款”，单击“保存”按钮。生成的收款单如图7-34所示。图7-

54、34 收款单录入（全部形成预收款） 单击“审核”按钮，系统弹出“是否立即制单？”提示框，单击“是”按钮，系统弹出“填制凭证”窗口，确认信息无误后单击“保存”按钮，在系统弹出的“现金流量录入修改”对话框中选择项目编码为“01”的选项，依次单击“确定”“保存”按钮，凭证左上角出现“已生成”字样，如图7-35所示。图7-35 收款单生成的凭证（全部形成预收款） （1） 业务1（应收冲应收）。2020年1月22日，将应收捷达贸易购买滚筒洗衣机的期初应收款840 000元中的810 000元转给鸿运商场。第三节 应收款管理系统应用案例二、 案例资料及操作指导（五） 应收款管理系统的日常业务处理3. 转账

55、处理操作指导： 以应收、应付会计“CW004孙丽霞”的身份、“2020-01-22 ”的日期注册登录企业应用平台，执行“业务工作”“财务会计”“应收款管理”“转账”“应收冲应收”命令，进入“应收冲应收”窗口，选择转出客户“捷达贸易”、转入客户“鸿运商场”，单击“查询”按钮，系统列出客户“捷达贸易”的未核销应收款，在2019年11月23日的销售专用发票的“并账金额”栏下录入“810000”，如图7-36所示。图7-36 应收冲应收处理 单击“保存”按钮，系统弹出“是否立即制单？”提示框，单击“是”按钮，系统弹出“填制凭证”窗口，选择凭证类型为“转账凭证”，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，如图7-37所示。图7-37 应收冲应收生成的凭证 （2） 业务2（预收冲应收）。2020年1月25日，用阳光百货交来的800 000定金冲抵其期初应收账款700 000元。操作指导： 以应收、应付会计“CW004孙丽霞”的身份、“2020-01-25 ”的日期注册登录企业应用平台，执行“业务工作”“财务会计”“应收款管理”“转账”“预收冲应收