固定资产管理制度

1、xx公司企业标准Z/XX.Z-07-2020固定资产管理制度版本：A0编制/日期： 审核/日期： 批准/日期：20201010发布2020112实施xx公司发布Z/XX.Z-07-2020Z/XX.Z-07-2020目次前言 HYPERLINK l _TOC_250006 1目的1 HYPERLINK l _TOC_250005 2范围1引用标准1 HYPERLINK l _TOC_250004 职责权限1 HYPERLINK l _TOC_250003 程序要求2 HYPERLINK l _TOC_250002 相关文件3 HYPERLINK l _TOC_250001 产生记录3流程图3

2、HYPERLINK l _TOC_250000 9附表3I前言本标准由xx 公司标准化技术委员会提出。本标准由xx 公司标准化技术委员会归口。本标准由xx 公司综管部负责起草。本标准主要起草人：xx。II修订版本A0修订日期2020-2-10修订记录修订概要初版发行IIIZ/XX.Z-07-2020固定资产管理制度目的为加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、变更、报废等各个环节的权责，结合本公司实际情况，制定本制度。范围的固定资产由各使用部门进行注明和负责解释。无职责权限公司固定资产分三类，分别由生产部、IT（以下统称资产管理部门）， 办公家具，工作台及货架（行政

3、办公用）等设施的管理由综管部负责。ITIT公司生产及研发用机器设备、检测仪器、工（模）负责。资产管理部门主要职责修保养工作，确保固定资产正常运转和使用；并建立固定资产台账。理，并报至财务部做相应账务处理。协助财务部做好固定资产盘点等相关工作。固定资产使用部门主要职责负责固定资产使用期间的实物管理及日常维护保养责任。协助固定资产管理部门及财务部对固定资产盘点等工作。资产使用期应明确相关使用责任人，并组织好资产使用备查记录。协同资产管理部门实施对固定资产的验收。程序要求固定资产台账管理应明确专人负责管理固定资产基础台账工作，分类设置资产卡片，确保占有使用的每项资产4及时入账，及时做好每一项实物资产

4、卡片，做到有物必有账，有账必有卡，有卡必有物。单位、数量、单价、金额、责任人、签名确认等。卡相符、账实相符，防止固定资产流失。固定资产的请购并按流程走完所有审批流程后流入采购部采购。品及固定资产申购单并走完所有审批流程后流入采购部采购。技术参数方面给予配合。固定资产的收货、验收收货固定资产到货后，资产管理部门做资产入库前的检查，将到货实物与采购合同、送货单、装箱单等核对，检查到货资产的名称、规格、数量、供货单位等是否一致。验收（备及价值大的资产必须在采购合同中与供应商约定验收试用期（重新验收）。固定资产编号规则 及分类资产编码规则由财务部制定。编号方式：XX+资产类别+序号XX： 公司缩写字母

5、XX ： 资产类别（如：(FW)土地房屋构筑物、(JQ)机器设备等XXXXXX：资产序号如：XX-JQ000001表示内容为：国定资产-机器设备-序号为000001固定资产分类：5序号固定资产类别折旧计提年限净残值率代码1.房屋及建筑物205%FW2.机器设备105%JQ3.运输工具45%YS4.电子设备（仪器仪表）35%DZ5.办公家具及其他设备55%BG固定资产的盘点需报董事会批准，财务部进行相应的账务处理，并对固定资产卡片内容进行更新。固定资产的变更施移动申请单并走完流程。移交前移出及移入部门要做好检查及测试工作。固定资产管理部门依据固定资产转移情况，对固定资产档案内容进行更新。以便监督

6、管理。固定资产修理进行审批并走完流程。修理完成后需依照本制度中固定资产验收办法的规定重新办理验收手续，并做好相关固定资产档案维护工作。固定资产需要外发修理的，资产管理部门除填写维修单并完成流程审批外，还要做好应的账务处理。固定资产闲置不用的固定资产分别交资产使用部门、管理部门和财务部。已申报批准闲置的固定资产的日常管理6库时，仓库只负责实物的看管，资产的维护、保养以及处置建议等仍由资产管理部门负责。各资产管理部门应建立详细的闲置固定资产台账，实行动态管理，以备查询。各资产管理部门应建立闲置固定资产的定期维修保养制度，定期组织专业技术人员进行维建议。再利用的目的。固定资产的报废符合下列条件之一的

7、固定资产须申报报废固定资产；资产。申请固定资产报废的程序定的内容和程序进行审批；在申请固定资产报废的同时，应申报拟处理方案.导进行相应处置。新，并进行账务处理。相关文件无产生记录资产登记表低值易耗品及固定资产申购单设施移动申请单资产报废汇总表维修单无附表7资产登记表序号资产名称品牌序号资产名称品牌规格型号登记年月单位数量单价金额责任人签名确认备注合计低值易耗品及固定资产申购单编号：Z/XX.Z-07-2020-002版本号：01No.申请部门：申请人：使用地点：日:低申购品单目录价 预算价值名易耗规格型号牌位 数量格技术要求申购用途申购名称固定资产品牌规格型号单位数量 目录价格预算价格技术要求

8、申购用途部门审:分管审:计财审定：分管登录编号：分管副总：总裁批准：同意不调配 申购同意 不同同意签日期：签日期：签日期：签日期说明1程：填表申请部门审查分管审核计财审定分管副总总裁批准；2、由分管部门汇总每月计划，由供应部招标采购，分管部门按计划下发进行资产台账编号登录管理；3、根据最新审批权限表，办公设备申购超过1 万元的报总裁批准。8设施移动申请单编号：Z/XX.Z-07-2020-003版本号：01办公类从移至生活类设备移动原因NO:资产编号名称型号规格单位数量原责任人现责任人备注综管部资产报废汇总表编号：Z/XX.Z-07-2020-004版本号：01单位：万元用友固序资产定资产数号名称码资产保配置人单价原值暂时累计净值 存放折旧处购置购置 使用报废报废资产 总经时间费用 年限年限原因残值审批注:1、“资产配置描述设备具体配置情况；2、“报废年限描述制度规定报废年限；3、“报废原因”描述资产老化，维修价值过高超过使用价值或者人为损坏导致无法修复等；4、“资产残值”描述资产原有购置价值减去资产累计折旧费所剩值；5、“负责人确认”描述为使用人部门主管或者归口管理部门负责人确认。编制/日期：部门经理/日期：计财、品管/日期：总经理审批/日期：9维 修 单编号：Z