基金从业资格考试投资管理基础

1、基金从业资格考试投资管理基础基金从业资格考试投资管理基础基金从业资格考试投资管理基础第06章投资管理基础第1题（）报告了企业在某一时点的财富、负债和所有者权益的状况，报告时点平时为会计季末、半年关或会计年关。A财富负债表B收益表C现金流量表D所有者权益变动表【正确答案】：A【答案解析】：财富负债表报告了企业在某一时点的财富、负债和所有者权益的状况，报告时点平时为会计季末、半年关或会计年关。第2题（）称为企业的“第一会计报表”。财富负债表D所有者权益变动表【正确答案】：A【答案解析】：财富负债表称为企业的“第一会计报表”。第3题（）反响一准时期的整体经营成就，揭穿企业财务状况发生变动的直接原因。

2、财富负债表B收益表C现金流量表D所有者权益变动表【正确答案】：B【答案解析】：收益表，亦称损益表，反响一准时期的整体经营成就，揭穿企业财务状况发生变动的直接原因。第4题（）是使用频率最高的债务比率。财富负债率D财富收益率【正确答案】：A【答案解析】：财富负债率是使用频率最高的债务比率。第5题（）是一个动向报告，它显现企业的损益账目，反响企业在一准时间的业务经营状况，直接了然地揭穿企业获取收益能力以及经营趋势。财富负债表B收益表C现金流量表D所有者权益变动表【正确答案】：B【答案解析】：收益表是一个动向报告，它显现企业的损益账目，反响企业在一准时间的业务经营状况，直接了然地揭穿企业获取收益能力以

3、及经营趋势。第6题（）是用来衡量数据取值的中等水平或一般水平的数值。中位数B分位数C标准差D方差【正确答案】：A【答案解析】：中位数是用来衡量数据取值的中等水平或一般水平的数值。第7题（）是指基金销售机构或人员为解决客户相关问题而供应的系列活动。基金客户服务B基金销售服务C基金理财服务D基金售后服务【正确答案】：A【答案解析】：基金客户服务是指基金销售机构或人员为解决客户相关问题而供应的系列活动。第8题（）平时被用来研究随机变量X以特定概率(也许一组数据以特定比率)获取大于等于(或小于等于)某个值的状况。A分位数B方差C协方差D标准差【正确答案】：A【答案解析】：分位数平时被用来研究随机变量X

4、以特定概率(也许一组数据以特定比率)取得大于等于(或小于等于)某个值的状况。第9题（）也称权益酬金率。A财富收益率B销售收益率C权益乘数D净财富收益率【正确答案】：D【答案解析】：净财富收益率也称权益酬金率，重申每单位的所有者权益能够带来的收益。第10题不收取销售服务费的，对拥有连续期少于7日的投资人收取不低于（）的赎回费，并将上述赎回费全额计入基金财富。A0.50%B0.75%C1%D1.50%【正确答案】：D【答案解析】：不收取销售服务费的，对拥有连续期少于7日的投资人收取不低于1.5%的赎回费，并将上述赎回费全额计入基金财富。第11题不影响净财富收益率的指标包括（）。A总财富周转率B财富

5、净利率C财富负债率D流动比率【正确答案】：D【答案解析】：净财富收益率=销售收益率总财富周转率权益乘数；权益乘数=1（1-财富负债率）；财富净利率=销售收益率总财富周转率。流动比率是没有任何关系的。第12题财务报表解析的对象是（）。企业的各项基本活动【正确答案】：A【答案解析】：财务报表解析的对象是企业的各项基本活动。第13题财务报表解析能够帮助使用者（）。评估企业过去的经营绩效B拟定投资决策C考量授信决策D以上皆是【正确答案】：D【答案解析】：ABC说法都是正确的。第14题关于系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份在不可以更正的介质上最少保存（）年。A3B5C10D15【正确答案】

6、：D【答案解析】：关于系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份在不可以更正的介质上最少保存15年。第15题方差越大，表示收益率r偏离希望收益率的程度（）。A越小B越大C不变D不确定【正确答案】：B【答案解析】：2=E(r-Er)2，它的数值越大，表示收益率r偏离希望收益率的程度越大，反之亦然。第16题关于基金宣传推介资料，说法正确的选项是（）。A能够展望基金的投资业绩【正确答案】：D【答案解析】：其他选项都属于禁止性规定。第17题华泰企业原定将一笔银行存款偿付应付账款，先决定延缓偿付，而将这笔存款支付了新购入的存货，它对速动比率的影响是（）。提高B下降C无影响D有影响、既不提高，也不下

7、降【正确答案】：B【答案解析】：速动比率=(流动财富-存货)/流动负债原定将一笔银行存款偿付应付账款，先决定延缓偿付，而将这笔存款支付了新购入的存货。这句话的意思是：存货增加，分子减少，流动负债增加，分母增加，所以速度比率减少。第18题基金份额登记机构的主要职责不包括（）。A代理发放盈利B建立并保存基金份额拥有人名册C负责基金份额的登记D建立完满的基金份额拥有人资本的存取程序和授权审批制度【正确答案】：D【答案解析】：基金份额登记机构的主要职责包括：建立并管理投资人基金份额账户；负责基金份额的登记；基金交易确认；代理发放盈利；建立并保存基金份额拥有人名册；登记代理协议规定的其他职责。第19题基

8、金管理人改正基金份额登记机构的，应当在改正前将改正方案报（）备案。A基金业协会B中国证监会C工商注册所在地中国证监会派出机构D证券业协会【正确答案】：B【答案解析】：基金管理人改正基金份额登记机构的，应当在改正前将改正方案报中国证监会备案。第20题基金经营机构应稳当保存交易时段客户交易区的监控录像资料，保存限时不得少于（）。A6个月B1年C3年D5年【正确答案】：A【答案解析】：基金经营机构应稳当保存交易时段客户交易区的监控录像资料，保存限时不得少于6个月。第21题基金销售花销不包括（）。申购费B赎回费C基金变换费D销售服务费【正确答案】：C【答案解析】：基金销售花销包括基金的申购（认购）费、

9、赎回费和销售服务费。第22题基金宣传推介资料登载过往业绩，基金合同见效10年以上的，应当登载（）。从合同见效之日起计算的业绩B自合同见效当年开始所有完满会计年度的业绩C当年上半年的业绩D近来10个完满会计年度的业绩【正确答案】：D【答案解析】：基金宣传推介资料登载过往业绩，基金合同见效10年以上的，应当登载近来个完满会计年度的业绩。第23题基金宣传推介资料能够登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同见效不足（）的除外。A6个月B1年C3年D5年【正确答案】：A【答案解析】：基金宣传推介资料能够登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同见效不足6个月的除外。第2

10、4题甲企业2009年实现营业收入为1000万元，其中现销收入550万元，赊销收入450万元；当年回收以前年度赊销收入380万元，当年预收货款120万元，预付货款30万元，当年因销售退回支付的现金20万元，当年购货推出收到的现金40万元，则甲企业当年销售商品供应劳务收到的现金为（）万元。A990B1030C1100D1150【正确答案】：B【答案解析】：550+380+120-20=1030第25题假设某基金每季度的收益率分别为4.5%、-2%、-2.5%、9%，则其精确年化收益率为（）。A8.74%B8.84%C9%D2.25%【正确答案】：B【答案解析】：R=（1+4.5%）（1-2%）（1

11、-2.5%）（1+9%）-1=8.84%。第26题假设企业年初存货是20000元，年关存货是5000元，那么年均存货是（）元。A7000B25000C12500D3500【正确答案】：C【答案解析】：年均存货=（20000+5000）2=12500元。第27题经常用来反响数据一般水平的统计量指的是（）。分位数B中位数C均值D方差【正确答案】：C【答案解析】：经常用来反响数据一般水平的统计量指的是均值。第28题李先生将其资安分别投向股票A的希望收益率为A，B，C三只股票，其占总资本的百分比分别为rA=14%，股票B的希望收益率为rB=20%，股票40%、40%、20%；C的希望收益率为rC=8%

12、；则该股票组合希望收益率为（）。A15.0%B15.2%C15.3%D15.4%【正确答案】：B【答案解析】：投资者拥有的股票组合希望收益率r=+0.4rB0.4rA+0.2rC=15.2%。第29题李先生拟在5年后用200000元购买一辆车，银行年复利率为12%，李先生现在应存入银行（）元。A120000B134320C113485D150000【正确答案】：C【答案解析】：200000（1+12%）5=113485元。第30题收益表的构成部分不包括（）。A营业收入B收益C与营业收入相关的生产性花销、销售花销和其他花销D营业花销【正确答案】：D【答案解析】：收益表由三个主要部分构成。第一部分

13、是营业收入；第二部分是与营业收入相关的生产性花销、销售花销和其他花销；第三部分是收益。第31题收益表上半部分反响经营活动，下半部分反响非经营活动，其分界点是（）。A营业收益B收益总数C主营业务收益D净收益【正确答案】：A【答案解析】：收益表上半部分反响经营活动，下半部分反响非经营活动，其分界点是营业收益。第32题收益表是（）报表。A静态B动向C长远D短期【正确答案】：B【答案解析】：收益表是一个动向报告，它显现企业的损益账目，反响企业在一准时间的业务经营状况，直接了然地揭穿企业获取收益能力以及经营趋势。第33题收益表是反响在（）财务成就的报表。某一特定日期B某一特准时间C必然会计时期D某一确准

14、时间【正确答案】：C【答案解析】：收益表，亦称损益表，反响一准时期(如一个会计季度或会计年度)的整体经营成就，揭穿企业财务状况发生变动的直接原因。第34题某企业从银行获取贷款30万元，年利率为6%，贷款限时为3年，到第三年关一次偿清，企业应付银行本利和为（）。A35.40B35.73C35.85D36.23【正确答案】：B【答案解析】：30（1+6%）3=35.73第35题某企业刊行了面值为1000元的5年期零息债券，现在的市场利率为8%，那么该债券的现值为（）。A680.58B680.79C680.62D680.54【正确答案】：A【答案解析】：1000/(1+8%)5=680.58第36题

15、某企业有一张带息期票，面额为12000元，票面利率为4%，出票日期为6月14日到期（共60天），则到期日的利息为（）。A72B80C79D82【正确答案】：B【答案解析】：I=120004%60/360=80第37题议论企业盈利能力时，我们最常用到的是（）。A销售收益率B存货周转率C净财富收益率D负债权益比【正确答案】：C【答案解析】：议论企业盈利能力时，我们最常用到的是净财富收益率。第38题若是X的取值无法一一列出，能够遍取某个区间的任意数值，则称为（）A失散型随机变量B分布型随机变量4月15。日，C连续型随机变量D中断型随机变量【正确答案】：C【答案解析】：若是X的取值无法一一列出，能够遍

16、取某个区间的任意数值，则为连续型随机变量。第39题若是一个随机变量X最多只能取可数的不相同值，则为称为（）。失散型随机变量B连续型随机变量C中断型随机变量D分布型随机变量【正确答案】：A【答案解析】：若是一个随机变量X最多只能取可数的不相同值，则为失散型随机变量。第40题若ij等=-1，则表示Ri和Rj()。零相关B不确定C完满正相关D完满负相关【正确答案】：D【答案解析】：若ij等=-1，则表示Ri和Rj完满负相关。第41题数据分布越散，其颠簸性和不可以展望性（）。越强B越弱C没有影响D视状况而定【正确答案】：A【答案解析】：很多状况下，我们不但需要认识数据的希望值和平均水平，还要认识这组数

17、据分布的失散程度。分布越散，其颠簸性和不可以展望性也就越强。第42题随机变量它是对X所有可能取值依照其发生概率大小加权后获取的（）。A平均值B最大值C最小值D中间值【正确答案】：A【答案解析】：随机变量它是对X所有可能取值依照其发生概率大小加权后获取的平均值。第43题投资本金20万元，在年复利5.5%状况下，大体需要（）年可使本金达到40万元。A14.4B13.09C13.5D14.21【正确答案】：B【答案解析】：20(1+5.5%)t=40，求时间t。第44题我们平时用ij表示证券i和证券j的收益回报率之间的相关系数。AijBijCijDij【正确答案】：A【答案解析】：我们平时用ij表示

18、证券i和证券j的收益回报率之间的相关系数。第45题下表列示了对某证券的未来收益率的估计，将希望收益率记为EM，收益率（r）-20301概/2率。（该p证券）1的期/2望收益率等于()。AEM5BEM6CEM7DEM4【正确答案】：A【答案解析】：察看希望收益率的计算。收益率-20(%)30，概率1/21/2，希望收益率E（r）=20*1/2+30*1/2=5。第46题以下不属于常用的财务杠杆比率的是（）。财富负债率D财富收益率【正确答案】：D【答案解析】：常用的财务杠杆比率包括：财富负债率、权益乘数和负债权益比、利息倍数。第47题以下不属于基金客户服务原则的是（）。客户至上原则B安全第一原则C

19、专业规范原则D依法看守原则【正确答案】：D【答案解析】：基金客户服务原则包括：客户至上原则、有效沟通原则、安全第一原则和专业规范原则。第48题以下不属于所有者权益的是（）。应付收益B盈利公积C未分配收益D资本公积【正确答案】：A【答案解析】：“应付收益”是负债类账户。第49题以下关于后台管理系统的功能，说法正确的选项是（）。限制在基金销售机构内部使用【正确答案】：A【答案解析】：其他三项均为前台业务系统的功能。第50题以下各项指标中，可用于解析企业长远偿债能力的有（）。营运效率比率B流动比率C财富负债率D速动比率【正确答案】：C【答案解析】：财务杠杆比率是解析企业偿债能力的风险指标，财富负债率

20、属于财务杠杆比率。第51题以下关于钱币时间价值的说法，错误的选项是（）。钱币时间价值是指钱币随着时间的推移而发生的增值B两笔数额相等的资本，发生在不相同的时期，实质价值也是不相同的C净现金流量=现金流入-现金流出D钱币时间价值跟时间的长短没关【正确答案】：D【答案解析】：钱币的时间价值跟时间长短相关第52题以下关于即期利率与远期利率的说法，错误的（）。A即期利率是金融市场中的基本利率，常用St表示，是指已设定到期日的零息票债券的到期收益率B远期利率指的是资本的远期价格，它是指隐含在给定的即期利率中从未来的某一时点到另一时点的利率水平C远期利率和即期利率的差异在于计息日起点不相同D远期利率和即期

21、利率的差异在于计算方式不相同【正确答案】：D【答案解析】：远期利率和即期利率的差异在于计息日起点不相同，即期利率的起点在当前时刻，而远期利率的起点在未来某一时刻。第53题以下关于净财富收益率的说法，错误的选项是（）。净财富收益率低，说明企业利用其自有资本盈利的能力强，投资带来的收益高B由于现代企业最重要的经营目标是最大化股东财富，所以净财富收益率是衡量企业最大化股东财富能力的比率C影响净财富收益率的因素有很多，系统研究影响和改进净财富收益率的方法称为杜邦解析法D净财富收益率也称权益酬金率，重申每单位的所有者权益能够带来的收益【正确答案】：A【答案解析】：净财富收益率高，说明企业利用其自有资本盈

22、利的能力强，投资带来的收益高；净财富收益率低则相反。第54题以下关于随机变量的说法，错误的选项是（）。A我们将一个能获取多个可能值的数值变量X称为随机变量B若是一个随机变量X最多只能取可数的不相同值，则为失散型随机变量C若是X的取值无法一一列出，能够遍取某个区间的任意数值，则为连续型随机变量D我们将一个能获取多个可能值的数值变量X称为分别变量【正确答案】：D【答案解析】：我们将一个能获取多个可能值的数值变量X称为随机变量。第55题以下关于现金流量表的说法，错误的选项是（）。现金流量表所表达的是在特定会计时期内，企业的现金的增减变动等状况B现金流量表是以权责发生制为基础编制的C现金流量表是依照收

23、付实现制为基础编制的D现金流量表也叫财务状况变动表【正确答案】：B【答案解析】：现金流量表不是以权责发生制为基础编制的，而是依照收付实现制（即实质现金流量和现金流出）为基础编制的。第56题以下关于正太分布的相关知识，说法错误的选项是（）。正态分布是最重要的一类连续型随机变量分布B正态分布距离均值越近的地方数值越集中，而在离均值较远的地方数值则很密集C正态分布密度函数的显然特点是中间高两边低，由中间(X=)向两边递减，并且分布左右对称，是一条圆滑的“钟形曲线”D若是频率直方图表现出钟形特点，能够为该变量大体遵从正态分布【正确答案】：B【答案解析】：正态分布距离均值越近的地方数值越集中，而在离均值

24、较远的地方数值则很稀罕。第57题以下关于财富负债表的表述，其正确的有（）。它反响一准时期内财务成就的报表【正确答案】：C【答案解析】：A、B选项是收益表的知识。D选项，流动财富和非流动财富是上下排序的。第58题以下关于财富负债率的说法，错误的选项是（）。财富负债率是使用频率最高的债务比率D财富负债率=财富/负债【正确答案】：D【答案解析】：财富负债率=负债/财富。第59题以手下于流动财富的是（）。短期借款B应付票据C应收账款D应付账款【正确答案】：C【答案解析】：企业的流动财富主要包括现金及现金等价物、应收票据、应收账款和存货等于几项财富，它们能够在短期内快速变现，所以流动性很强。第60题以下

25、选项中，不属于议论企业盈利能力最重要三种比率的是（）A销售收益率B财富收益率C应收账款周转率D净财富收益率【正确答案】：C。【答案解析】：议论企业盈利能力的比率有很多，其中最重要的有三种：销售收益率、财富收益率、净财富收益率。这三种比率都使用的是企业的年度净收益。第61题以下选项中属于流动负债的是（）。A现金及现金等价物B应付票据C应收票据D存货【正确答案】：B【答案解析】：流动负债是指企业要在一个营业周期内偿付的各样短期债务，应付票据、应付账款等。第62题以下选项中说法错误的选项是（）。包括短期借款、利息率简称利率，是资本的增值同投入资本的价值之比，是衡量资本增值量的基本单位B按债权人获取酬

26、金的状况，能够将利率分成为实质利率和名义利率C实质利率是指在物价不变且购买力不变的状况下的利率，也许是指当物价有变化，扣除通货膨胀补偿今后的利息率D平时所说的年利率都是指实质利率【正确答案】：D【答案解析】：平时所说的年利率都是指名义利率。第63题现金流量表的基本结构不包括（）。经营活动产生的现金流量B投资活动产生的现金流量C筹资活动产生的现金流量D合作贸易活动产生的现金流量【正确答案】：D【答案解析】：现金流量表的基本结构分为三部分，即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资(也称融资)活动产生的现金流量。第64题相关系数的()大小表现两个证券收益率之间相关性的强弱。A概率B标准差C绝对值D希望收益【正确答案】：C【答案解析】：相关系数的绝对值大小表现两个证券收益率之间相关性的强弱。第65题已知甲企业年负债总数为200万元，财富总数为500万元，无形财富净值为50万元，流动财富为240万元，流动负责为160万元，年利息花销为20万元，净收益为100万元，所得税为30万元，则（）D年关长远资本负债率为10.76%【正确答案】：A【答案解析】：A：财富负债率=负债财富=200500；=40B：%产权比率=负债所有者权益=200500-200）=2/3;C:利息倍数=息税前收益利息=（1003020）20=7；