中国电信（香港）有限公司固定资产调研工作文档(顺德市)

1、中 国 电 信信 （香 港港）有 限 公 司固 定 资 产产 调 研 工 作 文文 档(顺 德 市 )一九九九年八月月廿 七 日日文 档 目 录录 TOC o 1-1一 、 公 司司 概 述 PAGEREF _Toc462149124 h 3二 、 差 异异 PAGEREF _Toc462149125 h 6三 、 工 作作 流 PAGEREF _Toc462149126 h 7四 、 问 题题 列 表 PAGEREF _Toc462149127 h 8一 、 公 司司 概 述 广 东 移 动动 通 信 有 限 责责 任 公 司 机 构构 (公 司司 级 )由由 省 、 市 、 县县 三 级

2、所 组 成成 。 顺 德 分 公公 司 划 归 佛 山山 公 司 管 理 。 顺 德 分 公公 司 在 短 期 内内 划 归 佛 山 分分 公 司 管 理 。 目 前 报报 表 也 是 直 接接 报 上 省 公 司司 。 顺 德 分 公公 司 目 前 共 有有 员 工 156人 ， 19个个 监 工工 ， 组 织 机 构构 如 下 ： 总 用 户 数数 为 188万 户 ， 总 网 络络 容 量 40万 ， 公 司 预预 计 999年 营 业业 额 为 6亿 及 估 计 用用 户 增 长 数 会会 达 到 22万 左左 右 。 顺 德 分分 公 司 有 1个 营 业 点点 和 288个 代 办

3、办 点 ， 而 公 司司 业 务 发 展 集集 中 于 通 信 业业 务 ， 所 以 无无 手 机 及 配 件件 销 售 ， 及 没没 有 商 品 库 存存 。 顺 德 分 公公 司 目 前 正 在在 使 用 的 计 算算 系 统 及 管 理理 的 范 围 如 下下 所 示 ： 业 务 系 统统 有 惠 讯 系 统统 ； 财 务 系 统统 有 神 采 系 统统 ， 计 财 部 用用 于 帐 务 处 理理 ， 报 表 生 成成 及 固 定 资 产产 管 理 ； 和 计 费 系 统统 有 立 信 系 统统 。 二 、 差 异异 大 部 份 顺顺 德 分 公 司 的的 固 定 资 产 流流 程 与

4、现 存 佛佛 山 市 公 司 的的 大 致 相 同 。 而 其 中中 两 个 副 流 程程 在 顺 德 分 公公 司 并 不 存 在在 ， 列 举 如 下下 ： 顺 德 分 公公 司 不 作 仪 表表 采 购 (固 定 资 产 采采 购 流 程 )因 并 未 发发 生 过 固 定 资资 产 转 移 事 项项 (从 没没 有 固 定 资 产产 转 移 流 程 )三 、 工 作作 流 流 程 名 称称 核 心 流 程程 年 度 预 测测 流 程采 购 流 程程: (办 公 用 品 ， 电 脑 ，物物 业 ， 空 调 ， 消 防)采 购 流 程程: (仪 表 )转 移流 程盘点流程折 旧 流 程程报

5、 废 流 程四 、 问 题题 列 表 问 题 所 涉 及 部部 门 问 题 根 源源 问 题 类 别别 固 定 资 产产 帐 目 记 录 跟跟 实 物 出 现 不不 相 配 。 帐 目目 不 正 确 除 影影 响 决 策 ， 也也 延 长 了 盘 点点 时 间 。 计 财 部 ， 专 业 部部 门 (例例 ： 技 术 部 )省 与 市 对对 口 部 门 或 是是 市 与 市 对 口口 部 门 转 移 固固 定 资 产 ， 没没 有 通 知 计 财财 部 作 对 应 帐帐 目 记 录，或 单单 据 传 送 不 合合 时。 人员/ 流 程程 归 口 管 理理 部 门 不 能 对对 所 负 责 的

6、固固 定 资 产 作 有有 效 管 理 / 调调 配 。 归 口 管 理理 部 门 (例 ：电电 脑 )， 使 用 单单 位 使 用 单 位位 自 行 调 配 固固 定 资 产 ， 没没 有 通 知 归 口口 部 门 更 改 台台 帐 记 录 。 人员/ 流 程程 计 财 部 固固 定 资 产 记 录录 清 单 的 资 料料 不 合 时 ，未 能 勾 除除 需 要 报 废 的的 资产。归 口 管 理理 部 门 (例 ： 电 脑 )归 口 管 理理 部 门 对 需 要要 报 废 的 固 定定 资 产 存 放 在在 仓 库 ， 不 及及 时 或 是 主 动动 填 写 报 废 申申 请 表 向 计

7、财财 部 报 废 。 人员/ 流 程程采 购 过 程程 有 未 完 善 的的 地方。 计 财 部 ，负负 责 采 购 部 门门全 流 程 由由 选 择 供 应 商商 至 收 发 票， 及 准 备备 文 件 向 计 财财 部 提 取 款 项项 都 集 中 在 采采 购 部 门 ，监 控 出 现现 困 难。建建 议 供 应 商 直直 接 送 发 票 到到 另 一 部 门 。流 程每 月 折 旧旧 项 目 入 帐 的的 金 额 ，没 有 经 过 批批 核 程 序。 如 有 异 常常 项 目 ，不 容 易 发 现现 。 计 财 部， 管 理 层层 每 月 折 旧旧 金 额 自 动 由由 电 脑 系 统

8、 计计 算 ，计计 财 部 直 接 把把 金 额 入 帐 。 流 程 /系统统没 有 定 期期 (最 小小 每 年 一 次 )作 盘 点点 。 计 财 部，管管 理 层人 手 不 足足 够。 人员/ 流程工 程 施 工工 期 间 市 计 财财 部 没 有 记 录录 省 代 购 工 程程 材 料 或 机 件件 ，计 财财 部 无 法 担 任任 资 产 管 理 功功 能 。计计 财 部 进 行 年年 终 固 定 资 产产 盘 点 的 时 候候 ， 会 出 现 混混 淆 情 况 。 技 术 部 ， 计 财 部部 工 程 项 目目 到 完 成 阶 段段， 省 才才 分 摊 固 定 资资 产 到 各 市

9、 单单 位， 市市 计 财 才 作 固固 定 资 产 登 记记 或 管 理 。 市市 计 财 可 以 考考 虑 材 料 从 省省 调 到 市 时 开开 始，利 用 仓 库库 出 入 记 录 ，进进 行 资 产 管 理理 。 流 程以 2000 人 民 币币 决 定 是 否 固固 定 资 产 项 目目 可 以 考 虑 提提 高， 以以 增 加 固 定 资资 产 管 理 效 率率 。 管 理 层 ， 计 财 部部-决 策 缺 乏 有 系系 统 性 固 定 资资 产 供 应 商 表表 现 评 估 。 各 采 购 部部 门 管 理 层 没没 有 制 定 评 估估 方 法 或 文 件件 。 流 程现 在 固 定定 资 产 管 理 缺缺 乏 分 析 报 表表 (例