博科集团财务解决方案

1、概述1.集团财务的的管理模式选选择核心企业的子公公司财务领导导体制的选择择，由核心企企业决定的。核核心企业在确确定紧密层企企业财务领导导体制时要着着重考虑核心心企业与紧密密层企业之间间的集权与分分权关系。可可采取集权与与分权相结合合的办法，或或偏重于集权权型管理，或或偏重于分权权型管理。企企业集团公司司对集团内成成员单位的财财务管理模式式可分为“集集权式”、“分分权式”和“集集团总部指导导下的分散管管理”三种。1）集权式财务务管理模式采用本模式的企企业集团，财财权绝大部分分集中于母公公司，母公司司对子公司采采取严格控制制和统一管理理。集权式企业集团团财务管理的的优点：1、便于指挥和和安排统一的

2、的财务政策，降降低行政管理理成本；2.有利于母公公司发挥财务务调控功能，完完成集团统一一财务目标；3、有利于发挥挥母公司财务务专家的作用用，降低了公公司财务风险险和经营风险险；4、有利于统一一调剂集团资资金，保证资资金头寸，降降低资金成本本。集权式企业集团团的财务管理理的缺陷：1、财务管理权权限高度集中中于母公司，容容易挫伤子公公司经营者的的积极性，抑抑制子公司的的灵活性和创创造性；2、高度集权虽虽能降低或规规避子公司某某些风险，但但决策压力集集中于母公司司，一旦决策策失误，将产产生巨大损失失。2）分权式财务务管理模式采采用本模式的的企业集团，子子公司拥有充充分的财务管管理决策权，而而母公司对

3、子子公司的管理理以间接管理理为主。财务管理权限集集中与分散互互为反正，由由此产生的利利弊也大致相相反。分权式式企业集团财财务管理的优优点；1、子公司有充充分的积极性性，决策快捷捷，易于捕捉捉商业机会，增增加创利机会会；2、减轻母公司司的决策压力力，减少母公公司直接干预预的负面效应应。分权式企业集团团财务管理的的缺陷：1、难以统一指指挥和协调，有有的子公司因因追求自身利利益而忽视甚甚至损害公司司整体利益；2、弱化母公司司财务调控功功能，不能及及时发现子公公司面临的风风险和重大问问题；3、难以有效约约束经营者，从从而造成子公公司“内部控控制人”问题题，挫伤广大大职工积极性性。3）集团总部指指导下的

4、分散散管理绝对的的集权和绝对对的分权是没没有的，集团团总部指导下下的分散管理理模式强调分分权基础上的的集权，是一一种集资金筹筹集、运用、回回收与分配于于一体，参与与市场竞争，自自下而上的多多层决策的集集权模式。此此模式既能发发挥集团母公公司财务调控控功能，激发发子公司的积积极性和创造造性，又能有有效控制经营营者及子公司司风险，有利利于克服过分分集权或分权权的缺陷，有有利于综合集集权与分权的的优势，是很很多企业集团团追求的相对对理想模式。 2.项目范围博科的解决方案案，遵循先进进的设计思想想，结合大亚亚集团在财务务管理中的实实际情况，为为大亚集团设设计了量身订订做的解决方方案，旨在帮帮助大亚集团

5、团解决管理过过程中的信息息流动、处理理、存储以及及使用问题，更更好地为管理理执行及决策策服务。我们们建议重点采采用集团总部部指导下的分分散管理模式式。 3.博科集团智智能财审一体体化解决方案案介绍 1）集中财务管管理是如何实实现的？博科科采用1000% Intternett的先进网络络技术，为集集团搭建一个个集团化管理理信息的平台台，实时准确确的提供管理理信息。会计计核算与财务务管理的集中中，不管分支支机构采用何何种部署方式式，体现在集集团方面最终终都是数据的的集中。在会计账套中，可可以建立任意意多个独立核核算的会计主主体，每个独独立核算的会会计主体又都都可以按照部部门进行更加加明细的核算算与

6、管理。会会计账套是进进行集中核算算、集中控制制、实时查询询统计分析的的主体。授权的用户无论论身在何处，都都可以通过网网络浏览器登登录同一数据据库，选择需需要进行操作作的公司和业业务单位或跨跨公司跨业务务单位地进行行快捷的信息息输入和查询询分析，满足足集团内各管管理层对信息息汇总和明细细程度的使用用要求，在满满足每个会计计实体独立自自主处理要求求的同时，又又支持集团宏宏观的集中管管理。系统可可以按照岗位位职责和分工工设置相应的的审批流程，按按照预定的审审批流程自动动进行相应的的单据的流转转，保证审核核体系严密规规范，数据信信息传递安全全真实。博科科在报表汇总总的基础上，提提供了交易数数据作为报表

7、表合并后处理理的依据，为为合并报表提提供更准确的的信息。2）集团总部指指导下的分散散管理模式是是如何实现的的？系统可以将集团团外部相关单单位的信息集集成，包括金金税系统及银银行网络等。在在不影响企业业原有管理模模式的情况下下，通过通用用数据接口，周周期性的自动动将各分子公公司数据安全全的迁移至集集团数据仓库库。集团总部部可以轻而易易举对各分子子公司各种数数据进行查看看、分析及监监控。对多种数据及文文件格式的支支持，以进行行不同格式数数据的输入及及输出，包括括财政部对国国有企业报表表的特殊要求求。财务分析及监控控系统概述财务分析信息不不仅为集团企企业高层所需需要，而且为为其他需要参参照此信息制制

8、定决策的人人们所需要,可为不同角角色的人们提提供不同财务务分析的信息息。企业对已已有的财务状状况和经营成成果及未来前前景的一种评评价和决策分分析。财务分分析系统采用用多种数学模模型和计算方方法，对多种种数据进行整整合分析，从从无序散乱的的数据中提取取数据，为企企业的财务决决策、计划、控控制提供广泛泛的帮助。财务分析系统对对大亚集团提提供的是一个个有层次的解解决方案，对对于大亚集团团不同层次的的人员（一般般业务员、财财务人员、管管理层、决策策层），通过过不同产品。提提供不同层次次的信息。与与业务相联系系的盈亏考核核分析，也包包涵在这种多多层次的信息息提供方案中中。如下图： 系统特点根据目前国内内

9、外财务分析析的基本原理理， 尤其是是我国财务分分析的基本原原理和方法，系系统提供了对对企业的财务务状况、资金金运作状况、损损益状况以及及其他用户要要求的任何经经济活动的结结构、比较、趋趋势、比率等等方面的分析析。并对每一一分析结果以以文字、数字字、图形等多多种形式显示示输出。 财务分析系统统同其他的类类似系统相比比较，具有功功能完善、设设计灵活，可可分析各种数数据来源的财财务数据，为为企业的管理理当局提供各各种分析方法法，进行数据据分析，是企企业进行预算算、分析及投投资管理决策策的理想分析析工具。系统统为用户提供供了基本报表表如资产负债债表、损益表表以及各种自自定义报表的的结构分析、比比较分析

10、、趋趋势分析等各各类分析，提提供各种项目目的预算和数数据管理以及及一些基本的的财务指标分分析，还可根根据企业集团团实际需要补补充追加其他他指标、各种种因素分析，实实现对某一特特定因素的深深入分析。 领导信息系统统EIS领导导信息系统是是集成了查询询、分析、报报表于一体的的工具。是基基于数据仓库库的应用而满满足实时多维维查询的需要要。友好的图图形界面为数数据探察和决决策制定提供供了直观的环环境。利用简简单的鼠标拖拖放功能针对对范围广泛的的关系型数据据库及多维数数据库数据源源处理复杂的的查询。用户户可以在一个个文档中查询询来自多个数数据源的数据据DD实实时或利用事事先建立的数数据模型，实实现信息快

11、速速多维检索。强强大的OLAAP性能，对对分析数据的的切片、旋转转、钻取和计计算；完全集集成的查询和和报表功能，实实时报表及自自动多维转换换，动态的微微观数据立方方体。 企业重要决策策的制定是建建立在将业务务数据转化为为决策数据的的基础上的。通通过财务分析析工具自动检检索财务系统统的信息，然然后从商业角角度的不同侧侧面，进行多多维的、细化化的趋势分析析，从而有效效地、及时地地反映和预测测未来的业务务发展方向。 快捷的动态财财务评价使企企业集团能在在了解财务结结果的同时，又又能对自己在在增强未来发发展能力方面面取得的进展展进行监督。 强大的分析决决策，通过建建立数据库和和多种分析模模型，提供丰丰

12、富快捷的分分析决策信息息、准确迅速速的现金流量量分析、资金金日报分析、成成本分析、预预测分析、银银行借款查询询等分析信息息，并且可形形成图形直观观显示，全面面深入企业财财务分析和完完整及时的决决策信息，帮帮助决策者对对企业未来经经营方向和经经营目标进行行量化的分析析和论证，从从而对企业生生产经营活动动作出科学的的决策。分析析方法主要有有关联分析、序序列模式分析析、分类分析析和聚类分析析等。并借鉴鉴人工智能领领域中一些已已经成熟的算算法和技术如如：人工神经经网络、遗传传算法、决策策树方法、邻邻近搜索算法法、规则推理理、模糊逻辑辑、公式发现现等来进行数数据的挖掘。 系统对重大事事件或者例外外事件进

13、行及及时的预警，帮帮助企业提高高内部管理，完完善内部控制制制度。作为为一个灵活的的、自动化的的例外信息管管理和报告工工具，可以始始终帮助企业业了解运行中中的关键活动动和事件，有有助于工作流流程的自动化化，更快更好好地进行经营营决策。 用户可按照自自己的思路和和想法对分析析数据进行组组合和分拆，或或转换分析数数据的角度，分分析数据更加加灵活、易用用； 与EXCELL高度集成，可可按不同用户户习惯自由设设定表格式样样模块简介本模块中，集团团数据分析包包括集团标准准字典设置，通通过字典导入入导出实现集集团与各分子子公司的数据据标准化统一一；数据导入入用于导入各各分子公司的的分析数据；报表数据迁迁移实

14、现从合合并报表中取取数；报表数数据项目映射射建立集团分分析数据元与与报表数据项项目的对应关关系；报表项项目数据标准准化实现导入入数据的标准准化处理工作作以统一进行行分析；数据据清理即对历历史数据进行行清理。获取分子公司数数据后，根据据定义的集团团分析指标和和分析模板进进行数据分析析，分析以EEXCEL的的形式体现。具具体子模块包包括：智能分析工工具 自动化工具 数据采集系统统 通用数据接口口 系统管理 总帐管理 辅助工具 登陆博科商业业智能 集团管理CC集团端 集团管理CC子公司端集团内部审计系统概述内部审计系统率率先实现了对对会计账务系系统数据的检检查、抽样与与分析，可极极大减轻审计计人员查

15、阅电电子账簿与记记账凭证的工工作量。系统统以国家财经经法规为依据据，以账务系系统数据为起起点，以财务务收支审计为为基础，吸收收融合国际国国内先进审计计技术，提高高内部审计人人员审计水平平，达到加强强企业内部控控制、提高企企业经济效益益的目的。系统特点 采用符合传统统审计的逆向向检查方法系统实现了传统统的审计习惯惯操作手法，采采用先对会计计报表与账簿簿数据进行分分析、整理、分分类，从中发发现疑点进行行跟踪查询，直直至查到构成成这些数据的的记账凭证。 智能化的会计计制度执行情情况检查系统设置了表、账账、证等规范范检查，将会会计核算原则则及制度的规规定在系统内内进行标准设设置，然后通通过系统将被被检

16、查企业的的账套信息与与之比对，系系统自动检测测不符之处，迅迅速提供可能能存在的问题题，极大地提提高了审计人人员的效率与与效果。 提供多种方法法的记账凭证证检查系统除提供通过过报表和账务务分析等进行行跟踪追查至至记账凭证外外，另外还提提供多种如“大大额发生额凭凭证检查”、“抽抽样检查”和和“异常对应应凭证检查”等等方法。在进进行检查时，系系统还提供“条条件筛选”、“升升降序排列”“模模糊查询”“图图形分析”等等功能，帮助助审计人员对对记账凭证进进行整理、分分类与分析。 留有审计轨迹迹的底稿记录录利用系统进行审审计时，为使使审计人员留留下审计轨迹迹，记录必要要的审计疑问问，现系统提提供了“审计计疑

17、点摘要栏栏”。在审计计查证的当前前界面旁，提提供相应的写写字板，供审审计人员实时时记录。这些些审计疑点被被实时记录后后，系统将这这些实时记录录集中归类至至“审计底稿稿”集中反映映，以便将来来统一归类落落实。 与EXCELL软件连接系统已采集的账账务数据，不不仅可以在系系统内进行审审计查询，还还可以将数据据导出到EXXCEL软件件中，审计人人员可根据EEXCEL软软件提供的编编辑与查询功功能进行各种种审计查询，不不仅保证了自自身的严谨性性，也为具有有丰富查账经经验的审计人人员提供了充充分的灵活性性。系统的可拓展功功能 财务报表预警警审计系统系统处理的数据据对象为大量量的单个企业业会计报表，经经过

18、汇总、整整理、归类、分分析，从中确确定指标异常常的单个企业业，然后交由由系统进行查查证落实。预预警系统适用用于具有大量量、同类业务务下属企业的的大型企业集集团。 各类业务子系系统审计在会计信息系统统中，销售、供供应、工资、固固定资产、成成本等系统也也是内部审计计人员审计重重点，这还需需要开发专门门的审计系统统。系统所处处理的账务系系统处于这些些子系统的核核心地位，其其数据互相关关联，这对上上述这些子系系统的开发与与应用将起到到指导与帮助助作用。 ERP系统审审计系统已经能成功功导入SAPP系统与ORRACLE系系统中账务数数据进行审计计，这意味着着对ERP系系统的电算化化检查已有所所突破，不再

19、再是审计盲区区。 经济效益审计计系统从财务收支支审计出发，在在保证财务数数据真实、合合法、有效的的基础上，已已提供了许多多财务分析指指标，为企业业经济效益审审计奠定初步步的分析基础础。详细、专专业的经济效效益审计功能能可在此基础础上进一步开开发与完善。 审计业务管理理系统审计业务管理系系统是规范与与管理内部审审计人员作业业程序和办公公自动化方面面的系统，其其中主要包括括审计底稿系系统、业务管管理系统、审审计统计报表表系统与法规规查询系统等等，适用的功功能模块可相相互挂接或数数据共享。模块简介 系统管理导入数据：通过过内审系统将将被审计账套套的数据导入入到审计数据据库中，以进进行审核。保护帐套：

20、对于于某些被审计计数据，用户户可以采取帐帐套保护功能能，不允许其其他人员查看看使用。疑点摘要：是一一个字典数据据，用户将审审计中经常发发现的疑点定定义为字典，在在审计过程中中选取即可而而无需手工录录入； 帐套获取信息息查询查询被审计账套套的基本信息息、科目、科科目汇总表（可可穿透）、总总账及明细账账、资产负债债表及利润表表等信息。 帐表检查对被审计数据进进行检查，包包括：帐表一一致性核对检检查、会计科科目规范性检检查、期末期期初结转一致致性检查、账账户余额异常常方向检查、账账户发生额波波动趋势检查查、损益类科科目发生额异异常结转检查查、资产负债债趋势分析等等等 凭证检查对被审计账套凭凭证进行检

21、查查，包括：凭凭证异常对应应检查、凭证证典型对应检检查、凭证大大额分析检查查、凭证截止止性检查、凭凭证随机抽查查、凭证条件件设置检查等等。 专项检查专项检查是指对对某些财务指指标进行检查查，包括：利利润指标逼近近分析、费用用指标逼近分分析、销售毛毛利波动检查查、资产减值值准备率检查查、累计折旧旧计提合理性性检查等。 财务指标分分析财务指标标分析是根据据集团的指标标定义标准进进行对被审计计数据的盈利利能力分析、变变现能力分析析、负债能力力分析、资产产管理分析等等。 审计记录审计记录包括审审计计划、审审计底稿、审审计证据等工工作。 工具系统提供多种工工具以辅肋审审计工作，如如定义标准科科目表、目标

22、标值录入、会会计科目转变变、经验数据据导入导出等等。合并报表系统概述 凡设立于我国境境内，拥有一一个或一个以以上子公司的的母公司，都都应当编制合合并会计报表表，以综合反反映母公司和和子公司所形形成的企业集集团的经营成成果、财务状状况及其变动动情况。企业业集团编制合合并报表过程程中，内部往往来和合并处处理过程由于于涉及信息的的准确和及时时因素，往往往难以及时完完成，从而使使得管理层对对集团整体财财务和经营状状况信息滞后后影响企业的的决策。合并并报表模块的的内部往来和和合并处理系系统将使企业业集团的数据据合并更加及及时与准确，大大大提高工作作效率，满足足实时管理的的要求。操作作图示如下：系统特点

23、由于企业集团团各分子公司司内部往来交交易的复杂性性，可用集中中式的内部往往来交易来控控制贯穿企业业的业务实体体之间(下属属各子公司)的公司事务务。企业集团团公司间内部部往来交易将将以一种控制制的方式集中中录入或引入入，这种控制制方式要求每每个内部往来来所牵涉到的的机构都在业业务发生时必必须批准该事事务。这样在在业务发生时时就解决了内内部往来双方方对业务的分分歧，增加内内部的沟通和和控制，保持持业务数据的的一致性，从从而使得月末末对账更加通通畅，大大缩缩短占用时间间； 合并工作台将将所有在合并并过程中需要要进行的处理理集中在一个个过程中，可可事先定义合合并范围，合合并规则。而而在月末则只只需按预

24、先的的设定按固定定的流程进行行货币折算的的处理和合并并处理等等。交交易数据可以以在当前级别别处理完毕后后再向上一级级单位上报，完完成层层上报报，层层抵销销的处理流程程，它在缩短短合并周期的的前提下，不不需要以牺牲牲数据的准确确性和完整性性为代价； 合并处理提供供完整的可追追溯性，合并并处理不仅仅仅包括科目的的余额，还包包括子分类账账如应收、应应付账款的完完整详细信息息。因此，企企业集团的高高层管理者可可以从一张整整个集团的合合并报表层层层追溯到每一一个下属公司司的明细的业业务单据，如如销售订单、采采购单等； 按照数据项而而不是报表定定义内部勾稽稽关系； 可与EXCEEL集成生成成灵活的表格格形

25、式； 合并范围的自自由选择设置置；模块简介基本设置单位设置在报表汇总合并并系统中，基基本单位是指指所有的母公公司和子公司司，集团单位位是由母公司司和子公司共共同构成的一一个单位，母母公司和子公公司是其下级级单位。为了了便于用户统统计数据，一一个基本单位位可以属于多多个集团单位位。在设置单单位时，需要要先设置一个个集团单位，再再将母公司和和子公司设置置为该集团单单位下的基本本单位。 数据项目类别别设置在财务系统中，资资产负债表、利利润及利润分分配表、现金金流量表三张张报表需要列列示金额的项项目，在报表表汇总合并系系统中称之为为数据项目，例例如：资产负负债表中“货货币资金”就就是一个数据据项目。在

26、设设置数据项目目前，需要在在数据项目类类别设置中先先将数据项目目进行分类设设置。 数据项目设置置在财务系统中，资资产负债表、利利润及利润分分配表、现金金流量表三张张报表需要列列示金额的项项目，在报表表汇总合并系系统中称之为为数据项目，例例如：资产负负债表中“货货币资金”就就是一个数据据项目。数据据源：单位缺缺省的取数方方式。其中“FFile文件件接收”表示示数据由文件件导入；“FFormulla公式取数数”表示数据据由其他系统统数据库引入入；“Inpput手工输输入”表示数数据由手工录录入；“Reelatioon项目间取取数”表示数数据从设置的的数据项目间间计算得出。 勾稽关系设置置验证报表或

27、合并并报表数据项项目之间内在在的联系，保保证取数的完完全和准确。 抵销类别设置置包括权益性投资资抵销、内部部债权债务抵抵销、内部商商品交易抵销销、内部固定定资产交易抵抵销、投资收收益与子公司司利润分配项项目的抵销、部部提取盈余公公积抵销等。日常处理 维护初始数据据输入初始数据（运运算关系：汇汇总数据原原始汇总总数据调整整汇总数数据当前）、导入导导出初始数据据。 生成下发文件件在该功能中将显显示所有的单单位，用户可可根据需要进进行选择导出出。导出文件件的内容是涉涉及到各自选选择的公司的的相关数据，包包括：单位、数数据项目类别别、数据项目目、校验勾稽稽关系。每个个单位都可生生成一个单独独文件。下发

28、发文件生成后后就可以按单单位分别发给给下级单位。 接收上传文件件下级单位接受到到下发文件后后，导入下发发文件，录入入基本单位的的数据项目数数据，生成一一个上传文件件，发给集团团单位。该功功能就是用来来导入由下级级单位上传上上来的数据文文件。 维护抵销分录录抵销分录，是一一种特殊的会会计分录，用用于将个别会会计报表中各各项目及总数数中重复的因因素相互抵销销。因此其借借贷方名称是是个别会计报报表中有重复复因素的项目目的名称，而而不是会计科科目，不能据据以登记帐簿簿，只在合并并工作底稿中中记录。通过过该功能，用用户可进行新新增编辑抵销销分录。 维护数据项目目数据单体版在导入下下发文件后，就就可按照要

29、求求录入数据。在在该功能中，除除项目间取数数的项目（项项目间取数的的项目以黄色色列示）外，其其他数据都可可进行手工编编辑修改。汇汇总数据原原始栏中数数据确定后，汇汇总数据调调整和汇总总数据当前前栏只需确确定其中一栏栏就能自动计计算出另一栏栏数据。运算算关系：汇总总数据原始始汇总数数据调整汇总数据据当前。 汇总合并数据据该模块把各单位位数据、抵销销分录数据汇汇总合并到集集团单位数据据，完成合并并操作，最后后还自动进行行勾稽关系的的校验。 维护合并数据据汇总合并后，合合并报表的数数据基本形成成，但这些数数据仍然可以以修改。通过过该功能，用用户可对合并并后的数据再再次进行修改改。 勾稽关系校验验如果

30、在基本设置置中定义过检检验的勾稽关关系，那么在在这里就可以以根据勾稽公公式对报表数数据进行校验验。 数据采集在该功能中将显显示各单位的的取数路径及及取数公式的的数量。会计计期的选择将将决定取数后后数据存放的的会计期，及及缺省会计期期的取数公式式的会计期。如如果取数公式式指定的会计计期与“数据据采集”框中中选择的会计计期不一致，则则从Openn9000系系统取数将按按照公式中指指定的会计期期取数。 修改EXCEEL报表模板板系统默认给用户户添加三张报报表的9个模模板，该功能能用于对模板板公式的修改改。生成EXXCEL报表表：修改报表表模板后，就就可用该模块块进行取数。报表查询 集团数据项目目查询

31、该功能主要用于于查询汇总数数据和合并数数据，类似于于合并工作底底稿，但不是是合并工作底底稿。 单位数据项目目查询该功能在集团版版和单体版中中都有，主要要用于查询单单位数据项目目数据，也可可以查询集团团单位数据项项目数据，显显示的是合并并后的数据。 抵销分录明细细表包括查询、导出出、套打等功功能。 抵销分录汇总总表包括查询、导出出、套打等功功能。 导入(导出)日志查询该功能记录了数数据的导入导导出操作，系系统将显示导导出导入的单单位、日志类类型、日志内内容、操作员员代码、日志志时间等信息息。预算管理系统功能概述预算管理模块实实现了建立和和维护预算的的基本信息代代码字典，对对预算期初余余额、预算数

32、数据进行输入入和处理操作作等功能。系统提供了用于于生成预算算资产负债表表、预算算损益表、预预算现金流量量表的公式式，利用公式式在可EXCCEL中生成成预算会计报报表；对于信息系统中中的预算信息息，系统通过过将数据库的的数据进行数数据迁移至数数据仓库，利利用智能分析析模块实现预预算与实际发发生数的对比比分析、预算算指标的计算算等功能。系统特点 系统实现了企企业集团的全全面预算，包包括其经营预预算和财务预预算。通过针针对集团内企企业发生的基基本活动编制制销售预算、生生产预算、供供应预算、成成本费用预算算等，可实现现集团的经营营预算，特别别是其中最基基本和关键的的销售预算。系系统也可实现现企业集团的的资本预算和和筹资预算，包包括反映企业业集团固定资资产的购置、扩扩建、改造和和更新及投资资的时点、额额度、收益确确认、回收期期、筹资和现现金流等的预预算。系统最最终通过财务务预算对各项项预算进行全全面的归集和和反映，反映映有