职业经理人财务管理考试大纲

1、财务管理大大纲一、考试的目标标和性质本门课程的内容容主要是以当当前国际上股股份制公司的的财务管理作作为基本框架架。通过这门门课程的学习习，要求学员员对财务管理理学的基本理理论，如资本本资产定价理理论、资产组组合理论、代代理理论、有有效市场理论论等有较全面面系统的认识识，并能将这这些理论贯彻彻到企业的日日常财务管理理之中去；全全面了解和掌掌握企业在筹筹资和投资时时应遵循的基基本原则和采采用的分析方方法，形成一一个关于企业业财务管理的的较为完整的的理论方法体体系；并能将将这些原则和和方法推广和和运用到中国国企业管理的的具体实践之之中去，促进进企业财务管管理的现代化化。本门课程的考试试，就是要考考察

2、学员对以以上基本理论论和基本方法法的掌握程度度，重点考核核学员利用相相关的会计知知识和数学工工具对企业当当前和未来经经营过程中货货币资源的取取得和分配进进行分析、控控制和决策的的能力。二、考试所包含含知识范围第一章 绪论论掌握：财务管理理的概念，财财务管理的内内容。熟悉：财务管理理与其他学科科的关系。了解：财务管理理学科的发展展及其与其他他学科的关系系，财务管理理的重要意义义。第二章 企业业的组织形式式与企业目标标掌握：企业目标标的主要内容容，什么是股股东财富最大大化，企业经经营权和代理理的关系，股股东和债权人人的代理关系系。熟悉：各种企业业组织形式的的优、缺点，股股东和经理的的关系。 了解：

3、企业组织织形式的分类类，企业的社社会责任。第三章 企业业的外部环境境掌握：金融中介介的概念与作作用，利息率率，实际利率率，通货膨胀胀预期，利率率的期间结构构，预期理论论，流动性偏偏好理论，市市场划分理论论。熟悉：企业的税税务环境，个个人所得税，资资本利得和利利失，公司所所得税，红利利与利息收入入，红利和利利息支付，金金融机构与金金融市场。了解：企业的外外部环境所包包含的主要内内容，金融机机构的重要性性。第四章 资金金的时间价值值掌握：将来值和和现值的概念念、分析和计计算，年金将将来值，年金金现值，不同同复利间隔期期利率的转换换，复利和折折现的实际应应用与计算。熟悉：现金流量量的时间分析析。了解

4、：永久年金金。第五章 债券券和股票的估估值掌握：债券价值值的概念与计计算，利率对对债券价格的的影响，债券券估值与财务务管理的关系系，股票估值值模型，股息息稳定增长，企企业超常发展展。熟悉：倒账风险险，流动性风风险，证券风风险，债券的的到期收益率率，普通股票票的估值。第六章 资本本预算决策方方法掌握：投资回收收期的计算，净净现值的计算算，内部收益益率，获利能能力指数，会会计收益率，NNPV和IRRR在互斥项项目比较中的的差异分析，内内部收益率多多个解的问题题分析，净现现值与获利能能力指数的比比较分析，寿寿命期不等的的互斥项目评评价方法。熟悉：投资回收收期的概念，净净现值的概念念。 了解：对资本预

5、预算决策方法法的综合评价价。第七章 资本本成本掌握：债务资本本成本、优先先股资本成本本、普通股资资本成本的计计算，加权平平均资本成本本的计算，边边际资本成本本的计算，最最佳资本预算算。熟悉：各类资本本成本的概念念。了解：资本和资资本成本分析析的重要意义义。第八章 现金金流量分析和和投资决策掌握：现金流量量估算的内容容与估算方法法，扩建项目目和资产更新新项目的现金金流量分析。熟悉：折旧和税税收对现金流流量的影响。 第九章章 风险与与收益掌握：期望收益益率，风险及及其度量，系系统风险与非非系统风险。了解：证券组合合的收益与风风险。第十章 资本本资产定价模模型掌握：资本市场场线。熟悉：证券市场场线。

6、了解：资本资产产定价模型，值的经济意义及计算。第十一章 资资本预算中的的风险分析掌握：资本预算算项目的风险险来源及其分分类，公司风风险的分析方方法：敏感性性分析与概率率分析。熟悉：项目的风风险调整。了解：市场风险险分析方法。第十二章 普普通股与优先先股掌握：优先股的的概念与特征征，企业发行行优先股的利利弊分析，普普通股的概念念和特征，企企业发行普通通股的利弊分分析，股票的的面值、账面面价值和市场场价值的联系系与区别。熟悉：投资银行行的业务过程程，投资银行行在证券发行行中的作用，发发售新股票的的价格问题。第十三章 长长期债务掌握：长期债务务的概念和术术语解释，长长期债务的种种类和特点，公公司债券

7、的种种类和特点，债债券合同的保保护性条款和和偿付性条款款。熟悉：长期债务务的利弊分析析。了解：债券评级级的标准和重重要性。第十四章 资资本结构掌握：经营杠杆杆，财务风险险和财务杠杆杆，财务杠杆杆和经营杠杆杆的联合，企企业筹资的EEPSEBIT分分析，MM理理论，财务拮拮据和代理成成本。熟悉：最优资本本结构，影响响目标资本结结构的因素。了解：CAPMM与有税MMM模型的结合合哈莫达公公式，目标资资本结构的计计算方法。第十五章 股股息政策掌握：股息支付付程序，剩余余股息政策，稳稳定股息政策策，低股息基基础上另外支支付超常股息息的股息政策策，股票红利利，影响股息息政策的因素素。熟悉：股息不相相关理论

8、，股股息相关理论论，现实中的的股息政策。了解：股息相关关与不相关的的争论。第十六章 融融资租赁掌握：租赁的概概念，融资租租赁的基本特特征，经营租租赁和融资租租赁对企业财财务报表的影影响，租金的的构成要素和和计算方法，租租赁和购买的的比较分析。熟悉：租赁的若若干种类和各各自的概念、特特征。了解：我国企业业办理租赁的的程序。第十七章 选选择权掌握：买方选择择权，卖方选选择权，选择择权的作用，认认股权证的概概念及其在筹筹集资金中的的作用，可转转换证券的概概念，可转换换证券与认股股权证的区别别及其在筹资资中的作用。熟悉：股票选择择权的相关概概念和术语解解释。了解：选择权的的理论价格与与价格，认股股权证

9、的价值值，转换价格格和转换率，可可转换债券的的价值。第十八章 营营运资本管理理策略掌握：营运资本本的概念及来来源，净营运运资本，营运运资本现金流流动循环，营营运资本投资资策略，营运运资本的筹资资策略。熟悉：企业的现现金流动，营营运资本决策策的内容及营营运资本管理理的重要性。第十九章 流流动资产管理理掌握：存货管理理，存货投资资成本，经济济进货批量，安安全存货，信信用政策，信信用决策，现现金预算，目目标现金余额额的确定，有有效的现金管管理，剩余现现金的投资。熟悉：应收账款款的产生及其其投资，现金金管理的目标标和作用。了解：存货种类类，企业对存存货的需求。 第二十十章 短期期融资掌握：企业短期期信

10、用融资的的概念和内容容，应付账款款，应计负债债。熟悉：商业票据据的发行与特特点，银行贷贷款利息，短短期抵押融资资的特点和种种类。了解：汇票，银银行贷款的特特点。第二十一章 财务报表分分析掌握：公司财务务报表的种类类与各自的内内容，财务比比率分析的各各类指标、意意义及计算方方法，各项财财务比率的内内在联系。熟悉：财务报表表分析应注意意的问题。了解：财务趋势势分析。 第二十十二章 财财务预测掌握：销售量、售售价和利润之之间的关系，销销售预测及其其对企业的影影响，财务报报表预测的步步骤。熟悉：损益表预预测，资产负负债表预测销售百分分比法。三、能力要求与与样题财务管理考试，重重点是考核学学员对以上知知

11、识点的掌握握、熟悉与了了解程度。其其中“掌握”要求学员不不但熟知其内内容，而且能能够联系实际际工作列举出出例子并进行行分析，应用用于实践，解解决实际问题题；“熟悉”要求学员对对其中的内容容做到心中有有数，当在实实践中遇到相相应问题的时时候，知道这这一问题的归归属，并能查查阅有关资料料予以解决；“了解”要求学员对对所包含的内内容明确其归归属，能够判判明它的大致致性质，具备备与有关专业业人员进行沟沟通合作的基基本知识。样题财 务 管 理样 题题一、单项选择题题 在每小题列出的的四个选项中中只有一个选选项是符合题题目要求的，请请将正确选项项前的字母填填在题目的括括号内。1、封闭式投资资基金和开放放式

12、投资基金金是对投资基基金按（ ）标标准进行的分分类。 A、按按投资基金的的组织形式 BB、按投资基基金能否赎回回 C、按投资资基金的投资资对象 D、按按投资基金的的风险大小 2、进进行投资方案案组合决策时时，在资金总总量受到限制制的情况下，每每个项目应按按（ ）的的大小，结合合净现值进行行组合排队，确确定最优投资资组合。 A、净净现值 BB、内部收益益率 C、净净现值率 DD、投资回收收期 3、企企业在制定信信用标准时不不予考虑的因因素是（ ）。 A、同同行业竞争对对手的情况 B、企企业自身的资资信程度 C、客客户的资信程程度 D、企业承承担违约风险险的能力 二、多项选择题题 在每小题列出的的

13、四个或五个个选项中有一一至五个选项项是符合题目目要求的，请请将正确选项项前的字母填填在题后的括括号内。多选选、少选、错错选均无分。1、从债转股企企业角度来看看，实施债转转股的优点是是（ ）。 A、降低低资产负债率率 B、降低资资本成本 C、改改善股权结构构 D、提高高融资能力 2、国家股是是由国家拥有有和控制的股股份，国家股股的缺点是（ ）。 A、容易易造成政企不不分 B、容易易造成企业缺缺乏灵活性 C、属于不不安定股份，助助长投机行为为 D、国国家股的股东东代表不是真真正的风险承承担者 3、投投资基金作为为一种有价证证券，其与股股票、债券的的区别主要表表现在（ ）。 A、存续续时间不同 B、

14、风险险和收益不同同 C、发行行主体不同 D、体现现的权利关系系不同 三、是非判断题题根据题目叙述，判判断其正误，正正确的在题后后的括号里打打勾号，错误误的在题后的的括号里打叉叉号。1、对债务企业业来说，债转转股是一种筹筹资手段，它它通过增加企企业的资金而而减少企业的的债务。（ ） 2、采采取发行股票票时减持国有有股对公司内内部要素的影影响是股本规规模不变，国国有股比例下下降，流通股股比例增加。（ ） 3、被被少数股东所所控制的企业业，为了保证证少数股东的的绝对控制权权，一般倾向向于采用优先先股或负债方方式筹集资金金，而尽量避避免普通股筹筹资。（ ） 四、简答题1、为了达到股股东财富最大大化，股东如如何控制经理理的行为？除除股东的作用用外，还有哪哪些因素促使使经理努力提提高公司的股股票价值？2、公司债券合合同中为什么么要列入保护护性条款？这这些条款的大大致内容有什什么？这些条条款对公司财财务有何影响响？五、计算分析题题某公司的目标资资本结构是440%的债务务和60%的的普遍股。公公司经理期望望在下一年实实现净利润110万元，将将利润的500%支付股息息。按照目前前与银行的协协议，该公司司贷款数额在在04万元元时，利率为为8%；4万万元以上的贷贷款，利率为为12%。该该公司所得税税率33%。目目前其股票的的市场价格是是50元/股股，已派发的的