福安医院2017年财政项目支出绩效评价报告

1、福安市医院2017年财政项目支出绩效评价报告福安市财政局：按照宁德市财政局关于市直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法的通知（宁财绩20171号）文件的要求，结合我院医疗活 动支出、添置医疗设备等专项业务费的收支、绩效自评情况，现将2017年财政项目支出绩效评价情况汇报如下：一、项目概况（一）立项情况为人民身体健康提供医疗与预防保健服务。预防保健、常见病多 发病护理、康复治疗与护理是我院经常性业务，医疗收入是我院的主 要资金来源。2017年年初，福安市财政局下达了市直行政事业单位 部门预算收支控制指标的通知（安财预20171号），同意拨付我院上述资金，并争取于 2017年内完成支出。我院严格按

2、照相关要求， 规范财务管理，建立健全经费使用管理绩效评价机制，切实保障经费 使用的效益。（二）资金情况2017年度，我院购设备耗材资金及药品采购支出、公立医院改革 托管资金等专项业务费的年初预算总额为205万元。其中：药品采购支出51万元；公立医院改革医疗设备补助75万元；取消耗材零差价补助4万元；公立医院改革托底资金 45万元；公立医院耗材零差价补 助30万元。以上预算总额为205万元，实际到位资金为药品采购支出51万元，其他资金在2017年全部未到位，合计 154万元，全年资金到位率为 25%（三）项目情况上述专项资金主要用于 2017年度医院药品采购支出。 按医院年初 的计划，此项资金将

3、于2017年12月前支出100%以上，其他资金在2017年年底需全部支出，但因其他资金全部未到位，未能完成全部支出预算安排本年度情况实际到位实际支岀本年 度结 余金 额（万元）= -项目安排资金金额（万 元）预算 批复 下达 文号金额（万 元）到位率（%）资金拨付 文号及时 间金额（万 元）支出实 现率 （%）合计取消药品差价补助款、公立医院改革医疗205.00设备补助款、耗材补助及公立医院改革托安预财20171号51.0024.9%安预财20171号，2017年5月51100%0.00底补助财政资金小计取消药品差价补助款、公立医院改革医疗设备补助款、205.00耗材补助及公立医院改革托底补助

4、安预财20171号51.0024.9%安预财20171号，2017年5月51100%0.00中央财政资金0 00000000省财政资金0 00000000市级财政资金取消药品差价补助款、公立医院 改革医疗设备补205.00助款、耗材补助及公立医院改革托底补助安预财20171号51.0024.9%安预财20171号，2017年5月51.00100%0.00其他资金小计0 00000000银行贷款0 00000000自筹资金0 00000000其他0 00000000财政资金 实际支岀 情况序号1具体支岀内容药品采购支出金额（万兀）51.00合计51.00（四）主要绩效目标评价内容绩效内容参考标准

5、绩效目标值实际完 成值目标值 完成比 例投入时效目 标资金资金到位率到位100%100%25%25%项目项目完成及时 进度100%100%25%25%成本目 标药品采药品采购支岀 购51万元51万元51万元100%公立医院改革购设备经费 医疗设备补助75万元75万元00%取消耗材零差购耗材经费价补助4万元4万元00%公立医院改革托底公立医院改革托底资金资金45万元45万元00%公立 医院 耗材购耗材经费 零差价补助30万元30万元00%产出数量目 标药品采购药品数量 购一批一批一批100%公立医院改革购设备（DR）数量 医疗设备补助1台1台00%取消耗材零差购耗材数量价补助一批一批00%公立医

6、院公立医院改革托底资金 改革托底购药数量资金一批一批00%公立 医院 耗材购耗材数量零差 价补助一批一批00%质量目 标严格按照药品管理办法验收、入 药品质量库、保管，药品验收合格率95%98%100%100%严格按照医疗设备管理办法验设备质量收、入库、保管，设备验收合格率100%100%0.0%0%严格按照医疗耗材管理办法验耗材质量收、入库、保管，耗材验收合格率95%98%0.0%0%效益社会效 益目标增加医疗比上年增加医疗收入 收入4%4%3%75%降低药占降低药占比 比40%40%38%100%更好为病人服务，降低住院病人医药费 减轻病人负担5500元/人次5450元/人次5387.04

7、99%更好为病人服务，降低门诊病人医药费减轻病人140元/人次136元/人次142.02104%负担服务对象满意度目标病人满意度病人满意度调查90%95%95%100%、评价过程（一）评价主体与核查范围按年初预算，我院将上述资金细化为药品采购支出、公立医院改 革医疗设备补助，取消耗材零差价补助，公立医院改革托底资金，公 立医院耗材零差价补助这几项。我们参考了行业标准，结合医院的实 际情况，制定了可执行、可量化、可考评的年度目标。2017年，我们依据财政、卫计局制定的相关财经制度、政府采购 法规及医院会计制度，在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、 全程监督。医院领导十分重视日常监控工作，经

8、常过问资金的项目的 进展情况，根据后勤、医疗部门的报表与数据，核实项目的进展和质 量监控情况，并给予评估、公示。2018年年初，医院组织了各科室的分管领导对项目资金支出进行 了核查，并在此基础上形成了绩效评价结论。（二）指标体系设计按照市财政局关于市直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法 的相关要求，我院根据自身的实际情况细化了绩效评价项目的各项指 标，做到科学量化、便于实施。各部门在现场评价启动前就开展了整 体指标的量化工作，并根据完成情况进行评估，遵循了 “实事求是、 尊重客观、力求精准”的原则，使整体绩效评价能充分反映成效，如 实反映问题。投入方面（30分）：主要体现在时效情况、项目立项

9、、资金落实三 个方面。“时效情况”主要考查项目是否按时实施。“项目立项情况”主要考查绩效目标设置的合理性、明确性、指标的完成率、立项的规 范性。“资金落实情况”主要考查成本控制率、资金到位率、及时率及 使用率。过程方面（30分）：主要体现在业务管理、财务管理、会计信息管 理三个方面。“业务管理”主要考查制度的健全性、执行的有效性、质 量的可控性。“财务管理”主要考查制度的健全性、资金使用合规性、 资产管理及利用、资金安全性。“会计信息管理” 主要考查会计信息的 规范性、完整性。产出与效益方面（40分）:主要体现在产出的数量、质量、项目效 益及社会公众或服务对象满意度方面。其中，产出的数量我们主

10、要从 药品采购、公立医院改革医疗设备补助款、取消耗材零差价补助、公 立医院改革托底资金、公立医院耗材零差价补助这几个方面来考查； 产出的质量则主要从药品质量、设备质量、耗材质量的合格率、医疗 设备的使用率这几个方面来考查。（三）评价方法此项目评价主要采用比较法和公众评判法，通过现场核查，查阅 材料，问卷调查，经汇总分析后，从投入、过程、产出和效益三大方 面全面反映了项目支出绩效情况。一级、二级、三级指标我们均按要 求设置了得分权重和详实的评分标准，并根据完成情况进行综合评分。（四）评价结论我院严格按照福安市财政局关于市直预算单位财政资金预算绩 效管理考评办法的通知的要求，根据细化的各项指标，针

11、对完成情 况进行了评估，确保整体绩效评价能充分反映成效，为来年的项目实 施提供第一手的参考信息，为实施过程中的一些存在问题提供有效的 解决方案。得分情况在绩效自评工作中，医院行政、医疗、后勤等部门能分工协作， 通过组织调研、数据测算，准确地计算出各项指标的实际得分，并对 测算结果进行了细致的复核，形成最终的评价结果。“投入”总分30，得分16分。在投入时效情况、项目立项，我 院总体情况良好得分12分，资金成本控制率较好得分 4分，资金到位 率24.9%，资金到位、及时、使用方面得分0分。“过程”总分30分，得分29分。在业务管理、财务管理、会计 信息管理方面，我院总体情况良好，但在制度执行的有

12、效性，尤其是 信息支撑、法律法规的把握方面，因缺乏相关专业的技术人员参与， 在执行的过程中总感力不从心，执行效果低于预期，扣1分。“产出与效益”总分 40分，得分31分。在产出的数量、质量方 面，我院总体情况良好；所以此项均为满分。由于购耗材设备资金未 到位，此项评分扣 6分。项目效益方面增加医疗收入、降低药占比和 病人满意度方面尚有欠缺，三方面各扣一分，共扣3分。总体评价通过项目的实施，我院产出的数量、质量普遍达到了预期，医院 医疗水平、医生整体水平等均达成年初制定的绩效目标，医疗条件有 了进一步的改善，医疗成果得到了各级领导、医护人员、病人及社会 各界的普遍认可，在文明单位测评、医院管理标

13、准化、综治平安单位 等各项检查评比中均能高分通过。这离不开领导的重视与各部门间的 通力配合。2018年我们还将一如既往地坚持本年团结协作的方针，协 调各部门的权责，进一步做好规划，切实执行，争取更好的成效。三、绩效指标分析（一）投入指标情况（权重 30%得分16）财政项目资金投入及时，实施有序，保障了项目的整体进展，所 以“时效情况”得满分 4分。绩效目标设置合理、明确，可操作性强， 总体完成率高，项目立项规范性较好，共得8分。资金落实方面，我院成本控制率为 100%资金到位率为25%到 位及时率为25%未能达到绩效目标，总体支出率只有 25%共得8 分（二）过程指标情况（权重 30%得分29

14、分）在资金的使用方面，我院严格依据财政、卫生部门制定的相关规 章制度及医院会计制度进行对资金进行管理、结算，遵循年初预算， 该纳入政府采购的，必须严格按采购法的规定执行，从根本上杜绝资 金的挪用、挤占。目前，会计基础工作开展得较为扎实，各项费用的 申报、审批、划拨手续规范、完备。业务管理方面：我院管理制度健全，并制定了相应的质量要求， 符合标准。截止2017年底，我院已修订了福安市医院固定资产管理 制度仓库保管制度物品出入库登记制度 现金管理制度药 品管理制度财务管理制度经费开支审批制度政府采购及招标管理办法合同管理办法 等内部规章制度，保障了项目实施的正常 进行。目前，我院仍缺乏项目实施的专

15、业人才，信息支撑不够到位，所 以“制度执行的有效性”扣 1分。财务管理方面：我院能依据相关规章制度及医院会计制度，在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督。资金使用合规，利用率高，安全性强，符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专 项资金管理办法的规定。所有开支都有完整的审批程序和手续，都有 经办人签字、部门负责签字、财务审核签字、领导审批等。重大项目 开支有经过会议研究。固定资产有专人管理，并建立了详实的台帐， 充分保障了固定资产的利用率。所以在管理制度的健全性、资金使用 合规性、固定资产专人管理、固定资产利用率、项目资金安全性这五 个方面均为满分。会计信息管理方面：我院的财务信息

16、规范、健全，各项支付手续 完备，准确地记录和反映了项目支出的具体情况，原始凭证、会计账 簿、财务报表等会计资料都能按期编制、整理归档。所以上述两项均 满分。（三）产出指标情况（权重 20%得分14分）数量方面：2017年药品采购合格方面完成率良好，所以此项7分。质量方面：药品质量验收、入库、保管，质量合格率100%设备质量合格率0，耗材质量合格率0,此项指标据于年初制定的绩效目标，此项得分7分。（四）效益指标情况（权重 20%得分19分）降低药占比及降低人均门诊住院费用方面均达到年初预定目标 值，增加医疗医疗收入方面未达到年初预定目标值扣1分。四、存在问题目前，医院在制定项目的年初预算时还有许多不确定因素，除设 备的添置，医疗设施的修缮外，来年有什么的新的标准化检查，医疗 设施有什么新的国家标准，开展什么新的主题活动等情况，我们作为 基层单位，均无法一一考虑周全，所以项目资金在实际使用过程中因 受到计划不确定的影响而不能全部按时完成。五、下一步改进工作的意见和建议我院将以此次绩效考评工作为新起点，