2019年内部控制手册-募集资金管理制度

1、募集资金使用管理概述XX（XX（参股或控股）或托管或由上海XX）司募集资金使用的合理有效，提升资金使用的监控能力。适用范围适用于 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司。相关制度募集资金使用管理制度。职责分工资金需求部门：负责制定各部门的资金需求计划，提出资金使用申请，提出募集资金使用用途变更申请。使用信息。总经理/董事会/进行审批。审计监察部：负责关于公司募集资金使用情况进行监督和审计。流程图8.4募集资金使用管理8.4募集资金使用管理资金需求部门财务部总经理董事会/股东大会审计监察部开始R1募集资金到账R2-R5R7制定募集资金预算使用计划填写资金需求申请单R7部门负责人审核未经过财务部经

2、理审批未经过未经过R6经过审批经过审批R8/R13经过划款并且进行账务处理是否改变募集资金使用用途关于资金使用情况进行监督R9/R11- R12未经过提出改变募集资金用途申请审批经过审批R10配合募集资金使用信息的披露经过开始控制目标序号内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别18.4-CT1确保募集资金管理有序经营效率目标28.4-CT2确保募集资金依照预定用途使用合法合规目标38.4-CT3确保募集资金使用经过授权审批经营效率目标48.4-CT4确保募集资金使用账务处理准确财务信息真实性目标58.4-CT5确保募集资金使用效率达到预计目标经营效率目标68.4-CT6确保募集资金使用相关

3、资料得到妥善保管经营效率目标控制矩阵风险风险描编号关于应关控制控目标措编号编关键控制措施容务未设立专项的账户关于募8.4-R未设立专项的账户关于募8.4-R集资金进行管理，造成8.4-C8.4-C1资金管理混乱和资金风T1A1险控会计报表认定制1存在和发生/真实 会活 关于应 控制 性完整性权 报动 制度 痕迹 利与义务4估价或 项类分摊5表达和披露型1 2 3 4 5募 集账户。财务部依照 经办 预董事会审议经过的 / 审 防银行办理开立专户 批 性手续，并且负责募集资金的日常管理未制定公司整体募集资8.4-R金的预算使用计划和方8.4-C8.4-C2案，造成资金使用不能T1A2未制定公司整

4、体募集资8.4-R金的预算使用计划和方8.4-C8.4-C2案，造成资金使用不能T1A2得到有效控制。公司各部门未在募集资金使用预算方案下确定8.4-R资金使用计划，造成资8.4-C8.4-C3金使用不能得到有效控制，使用不合理和缺乏T2A3效率各个部门应在公司募集募集资金使用预算预资金计划方案下制定各防使用自部门的资金使用性管理计划方案资 金 银 行使 用 专 项管 理 账 户制度募 集公资 金资使 用预管 理使制度计方案各部门资金使用计制度划案关于应风险风险描述控编号目标编号募集资金未依照招股说明书或募集说明书或非公开发行股票相关信息关键不控制关键控制措施容措施务编号募集资金应依照招股说明

5、书或募集说明书或非公开发行股票相关信息披露文件（以下合称“发行文件”）所控制活关于应控制动制度痕迹类型募集资金募 集说明会计报表认定1/真实 权 4估价或5表达和披露123458.4-R48.4-R5披露文件（ 以下合称“发行文件”）所列投资项目、投资金额和投入时间安排使用，造成资金使用违规和资金损失风险闲置募集资金直接或间接用于股票及其衍生产品、可转换公司债券等的交易，造成资金使用的风险和损失8.4-CT2A4列投资项目、投资金额和投入时间安排使用，实行专款专用。每月末财务部负责人应当关于募集资金的使用情况进行监督，确保资金没有被挪作他用募集资金出现闲置经办/ 监督时可以补充流动资金，闲置募

6、集资金8.4-C8.4-C时可以补充流动资金，闲置募集资金8.4-C8.4-C用于补充流动资金T2A5时，仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得直接或间接用于新股配/ 审批资 金书使 用相管 理银制度账关于账单募 集相资 金人使 用审管 理单 制度关于应风险风险描述控编号目标编号公司募集资金使用用途关键不控制关键控制措施容措施务编号售、申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易。上市公司用闲置募集资金补充流动资金事项，应当经上市公司董事会审议经过公司如因市场发生变化，确需变更募集资金用途或变更项目投资方式的，控制活关于应控制动类制度痕迹型募 集股会和会计报表认定1/真实 权 4估价

7、或5表达和披露123458.4-R68.4-CT3A6必需经公司董事会审议，并且依法提交股东大会审批。公司决定终止原募集资金投资项目的， 应尽快选择新的投资项目经办/ 审批董 事会 会议 纪制 度 要公司应当规则募集预募公司应当规则募集预募集募集募集资金使用授权审批防资金资金资金权限使用资金的相性使用使用使用7门未填写资金使用申请T3A7表，并且未经适当审核和风险风险描编号关于应关控制控目标措编号编不相关键控制措施容务会计报表认定控制活关于应控制动制度痕迹类1/真实 权 控制活关于应控制动制度痕迹类5表达和披露批准，造成资金损失风险。关部门应填写资金使用申请表，提交部门负责人审核批准型管 理授

8、制度审权限12345相科目未关于公司各个部门领用的募集资金使用款进行8.4-CT3A8批权限提交给相应 申请授权人员进行审批 审批后，方可进行资金支付各个部门将领用款的相关凭证提交到募集募集募集预资募集预资金防使用性管理使用 使申请相制度审批科目单募 集募集预资 金资金8.4-R8即时的财务账务处理， 造成财务账实不相一8.4-CT4A9记账审核使 用记管 理凭证 使相致，账务管理混乱未持续敦促公司规矩运致，账务管理混乱未持续敦促公司规矩运8.4-R用募集资金的情况，造8.4-C8.4-C9成公司资金使用不当、T2A10被占用的风险。务处理制度科目财务部应当关于募集募集资金的使用情况设立台账，

9、具体反映执行发募资集金资金使用募集资金的支出情/ 监现使用情况况和募集资金项目督性管理台的投入情况。审计监察部应当至少每制度账资风险风险描编号关于应关控制控目标措编号编控制不相容职务会计报表认定1/真实 关于应 控制 权 制度痕迹4估价或5表达和披露年关于募集资金的存放与使用情况检查一次，并且即时向审计委员会报告检查结果。审计委员会认为上市公司募集资金管理存在违规情形的，应当即时向董事会报告公司应依照监管机型12345使用情况检查记录募 集募集募集资金的使用情况未8.4-R募集资金的使用情况未8.4-R得到即时的披露，造成8.4-C8.4-C10公司资金使用存在违规风险T4A118.4-R公司

10、未关于募集资金使用效益情况进行即时跟踪8.4-C8.4-C11和分析，不利于募集资金使用效益的提高。T5A12司章程的相关规则，履行募集资金管理和使用的信息披露义务。公司财务部应定期关于募集资金的情况进行效益分析，囊括募集资金使用情况、募投项目或变更项目运营、收益情况等预资 防使 性管 制度募 集发资 金现使 用性管 制度信息资金披露 使用情况相关表科目募集资金使用效益分析表风险风险描编号关于应关控制控目标措编号编会计控会计报表认定不相控会计报表认定不相制1 存在和发生/真实容职活关于应控制性完整性权务动类制度痕迹利与义务4估价分摊5表达和披型12345募集执行发资金专项/ 审现使用审计计性管理报告项目公司审计监察部负8.4-C8.4-C公司审计监察部负8.4-C8.4-C责关于募集资金使用T2A13的流程进行监督和监控;公司董事会应关于募集资金的存放和使8.4-C8.4-C用情况出具专项说明，并且聘会计师事T2A14务所关于募集资金存放和使用情况进行专项审计，出具审计报告。公司应指派