审计部组织架构和编制及职责

1、XX科技股份 审计部组织架构图审计委员会审计部预算管理投资尽调子公司管理内部审计审计部人员编制部门名称审计部部门负责人XX直接上级董事长部门定位公司内外部审计、子公司财务管理分析、投资工程尽调和公司预算内部协作公司各部门及子公司对外联络政府主管部门：税务局、银行等部门岗位设置及人数岗位级别审计总监总监级审计副总监 1人副总监级审计部长部长级内审经理财管经理 1人工程经理经理级内审专员1人财管会计工程专员1人专员级部门编制4个正式编制、1个实习编制；梯队建设设子公司财管会计岗位1人（实习生）；相关说明审计部编制4个人，另1位实习生可以做梯队建设或人才储藏，或为子 公司培养的财务主管人员。审计部部

2、门职责部门职 责概述按照公司生产开展规划和年度生产经营计划，在公司总经理的直接领 导下，统筹负责公司内部审计、子公司财务管理分析、投资工程财务尽调、 公司预算管理工作，按照公司要求组织内部审计并编制季度和年度审计报 告、参与公司收购或投资工程的财务尽职调查工作和编写财务尽调报告并 对发现的问题提出改善建议、组织编制月度子公司财务报表数据的分析并 对发现的问题提出改善建议，根据公司年度计划组织公司各部门编制预算 表并监督实施及执行情况分析。核心工作职责及重点工作内容职责模块重点工作内容1制度建设根据国家审计相关法规和公司的管理要求，建立和健全公司各项内 审制度和流程,并负责有效执行；2财务审计对

3、公司财务部和子公司财务的会计资料报表及其他有关经济资料， 以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实 性和完整性进行审计；3流程审计对公司各部门和子公司的日常审批流程审计，对是否按照公司的规 章制度和流程的审批结果及时反映和纠正；4高管审计主要审查公司高管的管理职能工作绩效和对公司高管人员的离任 审计，重点审查离任人员是否有侵害公司利益的行为、是否有重要 工作未交接落实情况等；5经营审计对公司物资供应、生产组织、技术工艺、资源利用、本钱、存货、 产品销售价格、产品售后、中介费用、建设工程和投资工程等的审 计；6合同评审按照国家有关合同规定和结合公司实际情况，对公司和子公司经济

4、类合同进行单价和结算的合理性、真实性及实施结果是否和合同一 致进行评审；7风险管理监督公司风险管理体系的有效性和评价与公司有关的管理、经营 和信息系统的风险；8税务风险对子公司分管税务局的良好关系建立，按时据实申报子公司增值 税、印花税、企业所得税等，做到合法、合理的税负纳税；9财务规范监督子公司财务是否按照国家相关的会计准那么和相关资金管理规 章制度执行，防止子公司账务偏离审计标准；10财务分析子公司每月账务处理结束后，子公司重点做好销售业绩的同比环比 分析，子公司财务做好各项费用和本钱的分析，并编写PPT分析报 告；11工程参与了解工程公司的管理团队、产品或服务、知识产权、股权架构、行 业

5、开展现状及趋势，市场容量、竞争格局、利润水平、客户、供应 商和竞争对手等情况；12财务尽调工程公司财务尽调内容包括工程公司基本财务状况、现金流、盈利 及资产事项、税收及相关会计政策、对未来价值的预测等深入调查 并将发现的问题写入报告；13改善落实财务尽调报告中提到的问题与工程公司协调改善，不能及时纠正的 要后续跟进并具体落实到位；14预算机制确定各最小预算单位的责任人、预算制度流程的制定和预算表格的 设计；15财务预算组织制作年度公司预算并分解到各最小单位，且按月份来填写预算 表格，各最小单位每月做执行情况分析、月度各部门负责人进行预 算差异会议讨论改善对策；16档案管理参考国家对于审计档案保

6、管的规定，按时装订好档案标上序号等信 息，并存放在合适的地方进行分日期的管理；17外部审计参与外部审计机构的选定和配合外部审计人员的工作；18其他及时按照上级提出的专项事宜做审计和安排的其它工作。关键业绩指标体系及考核周期关键业绩指标体系考核周期（次、月、季）1审计报告季2专项审计报告次3合同评审次4子公司财务分析报告月5财务尽调报告次6预算分析会议月起草人员批准人员编制日期批准日期审计副总监岗位职责：.拟订年度内部审计计划、月度部门工作计划；.负责控股子公司财务监督管理工作，保障控股子公司、分公 司财务规范性、经营合法合规性；对控股子公司的经营成果进行有效 评价，并出具相应财务报告；.根据公司的年度经营计划组织公司预算，对经营数据进行分 析，推进财务预算管理，控制经营本钱，为经营决策提供准确的数据；.检查和监督内部控制相关制度、流程地执行，对制度和流程 的完善提出合理化建议；.根据工作计划和公司安排，定期、不定期地组织各项审计和 稽核；.检查财务核算的准确性，指导、促进财务体系的规范和健全， 监督财务防范税务风险，降低公司经营本钱，规范、促进税务筹