财务报销流程

1、本次培训内容概述财务的作用财务根底知识公司财务费用核销制度及流程费用报销单的填写一、财务的作用 1、什么是财务？ 财务是指对企业经营活动进行连续地反映、监督和参与决策，并运用管理知识、技能、方法，对企业资金的筹集、使用以及分配进行管理的工作。 2、根本作用： 主要表达两个方面：第一，对所有经济活动进行核算和监督；第二，经济管理作用。 3、财务在公司的具体作用 主要表达两个方面： 第一，保证公司资产平安资金和资产，对所有经济活动进行核算和监督，包括费用报销、应收账款管理、付款申请等； 第二，根据财务数据，利用财务管理知识，真实的反映公司的经营状况，为公司的经营提供数据支持，为公司未来开展趋势和经

2、营决策提供建议。二、财务根底知识 1、数字大写 大写：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 万 仟 佰 仟 2、发票的种类及应用 1目前发票的种类很多，常见的有定普通发票、增值税专用发票、定额发票。普通发票：主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用。增值税专用发票：是我国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售或者提供增值税应税工程的一种发票。定额发票：发票上印好金额，金额固定，只需单位盖章和填写日期。2发票开票信息 普通发票： 名称：西安东方乳业 地址：灞桥区新合街1号 ：86060129 增值税专用发票： 名称：西安东方乳业 地址：灞桥区新合街1

3、号 ：86060129 开户银行：中国农业银行西安纺一路支行3、开具发票的要求 1向销货方索取发票时，不得要求对方变更货物名称，不得要求改变价税金额； 2只能从发生业务的销货方取得发票，不得虚开或代理开具发票； 3取得发票后，发现发票大小写金额不符、公司开票信息不符的，不得在发票上任意涂改，应要求对方重新开具； 4向销货方索取的发票必须加盖销货方公章。 5对不真实、不合法的发票财务有权不予报账。4、增值税企业分类 按纳税人可划分为两类： 1一般纳税人： 生产货物或者提供给税劳务的纳税人，以及 以生产货物或者提供给税劳务为主即纳税人的货物生产或者提供给税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以

4、上并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应税销售额超过50万的；从事货物批发或者零售经营，年应税销售额超过80万元的。 一般纳税人的税率为：目前多用13%、17% 2小规模纳税人： 从事货物生产或者提供给税劳务的纳税人，以及从事货物生产或者提供给税劳务为主即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额在50万元以下的；除上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下，均划分为一般纳税人。 小规模纳税人：税率分为3% 我们公司是一般纳税人，适用增值税的税率为13%和17%。 优纯、多鲜纯牛奶的税率为13%，其余品项的牛奶

5、税率均为17%。 增值税计算公式： 含税销售额=不含税销售额*1+税率 不含税销售额=含税销售额/1+税率 税额=含税销售额 /1+税率*税率5、销售毛利率1定义： 销售毛利率是指毛利占销售收入的百分比，也简称为毛利率，其中毛利是销售收入与销售本钱的差额。 销售毛利率，表示每一元销售收入扣除销售本钱后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。销售毛利率是企业销售净利率的最初根底，没有足够大的毛利率便不能盈利。2销售毛利率计算公式销售毛利率 =销售毛利/销售收入100% =销售收入-销售本钱/销售收入100% 销售收入=销售量单位售价 销售本钱=销售量单位本钱3影响销售毛利率的因素 i)销售数量

6、变动的影响 当其他因素不变时，销售数量正比例地影响毛利和销售毛利率。 ii)销售单价变动的影响 销售单价的变动，会正比例地影响到毛利和毛利率的变动。 iii)单位销售本钱变动的影响 销售本钱的变动，会导致单位销售毛利的反方向、等额的变动，从而反比例地影响毛利额，同样反比例影响销售毛利率。 其次，某些间接因素也会影响销售毛利率，如：市场供求变动、本钱管理水平、产品构成及其独特性、行业差异也会不成程度的影响销售毛利率。6、投入产出率1定义 投入资金与其所创造价值之间的关系，是反映投资效果一项指标。也称为投入产出比。2计算公式 投入产出率 = 所获得的产出总收入所投入的总本钱 100%3测量标准投入

7、方面： a、工资及奖金；b、实用工时；c、生产能力；d、主要原材料等产出方面： a、产品产量；b、销售量；c、销售收入；e、工业总值等 几乎每项投入都能够同产出的任何一项对应成一比照率，以衡量某一面的经营或管理效果和效率。三、公司财务费用核销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、交通费、业务招待费、超市费用、办公费、培训费、广宣物料、车辆费用等。费用核销的要求： 1、为便于凭证传递，保证原始凭证的完整，请将原始凭证粘贴整齐。 2、报销人必须取得相应的合法的票据。经办人索取发票时，应要求供货方将票据内容填写完整。费用核销一般流程： 1、费用报销人按要求填写费用报销单，交由部门经理审核签字，审核完后

8、递到财务审核，财务审核完毕后，由文员统一递给总监、总经理助理、总经理审批签字； 2、费用报销单上相关人员签字必须完整，申请人凭签字完整的费用报销单到财务领取费用； 3、总经理、总助助理、财务对报销的金额和内容有异议的，有权询问费用报销人和退回费用报销单。员工借款要求： 1、员工因工作需求需要借款，必须由本人亲自填写借款单，借款单上注明借款金额大小写一致、不得涂改，借款用途、借款日期、归还期限。 2、审批流程：主管部门经理签字总监总经理助理总经理签字审批财务支取现金； 3、借款金额大于5000元，应提前一天通知财务试用期员工不得借款。 4、借款人员应在借款规定的还款日期内到财务部结清账务，未能及

9、时与公司结清帐款者，财务有权拒绝其再次借款，拖借情况严重者，财务在报经批准后可从工资中扣除欠款。费用报销制度： 1、员工应及时办理费用核销，应在费用发生后一周内办理报销手续。上月的费用应在次月15日前报销，特殊情况应事先沟通，但最迟不得晚于次月月底，发票不能跨年报销。 2、员工报账时需在费用报销单后附费用报告原件，原那么上不得使用复印件，假设报告一次不能全部报销的，应在财务审核费用时将原件交由财务，由财务在原件上做备注后，将复印件附到费用报销单后。 3、差旅费报销，应在次月2号前回公司报销费用遇到节假日提前，报销人按公司规定的差费补贴标准，凭车票报销，车票上必须清楚备注出差日期及出差地，并附周

10、行程表，车票按日期逐张粘贴。 4、购置的广宣物料等，报销时必须附公司的入库单原件，入库单必须填写入库物品名称、数量、入库时间，库管、入库人员、督导部李宏民经理签字确认；假设广宣物料没有入公司库房，直接发放到经销商处，应附广宣物料发放明细表，并由分销商签字。 5、活动推广费用和活动场地费核销时，需附活动结案报告，结案报告需有部门经理及总监签字。 6、报销第三方促销费用时，需附临促考勤、每场活动明细汇总表促销活动站点、促销人、促销 、负责业务等，由负责活动业务在活动明细表上签字确认。 7、报销经销商产生的费用时，业务人员不得领取现金，公司以预付款或打卡直接发放到分销商处。 8、招待费需提前申请，经

11、总经理签字审批前方可报销。 9、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通费用等公司不予报销相关费用。 10、报销堆头、门头等费用时，应附堆头、门头照片，并注明投放地点，由经办人签字。 11、报销超市费用时，需附合同评审表，假设该费用不属于合同约定扣除项，财务不予核销；报销人需重新补签费用报告。 12、购置广宣物料、活动推广、促销费用及金额较大者时超过5000元，应以支票形式付款，特殊情况者，应及时与财务沟通。四、费用报销单填写 1、日期：费用报销单上填写的日期应在后附发票日期之后； 2、附件单据张数：后附发票的张数不含报告； 3、金额栏：填写实际发生的金额，费用报销单金额不得大于后附发票金额，大小

12、写金额必须一致；小写金额应紧跟人民币符号“￥，不得留有空隙；中文大写数字到“元、“角为止的，在后面应写整字，到“分的后面不写整字。 4、用途说明栏：清楚、准确填写资金用途； 5、领款人、经办人、验证人、单位主管栏：由相应人员签字； 6、费用报销单要求字迹清晰可辨、不得任意涂改，有涂改的必须重新填写。 7、后附票据应先将单据归类，在按金额进行分类，粘贴时粘贴左边票头，每张单据错开一定距离，正面朝上、依次粘贴。 8、费用报销单后附发票及附件不得使用订书针，只能逐张粘贴。 本次培训结束！ 谢谢大家教你写字 下面是赠送的PPT模板不需要朋友可以下载后编辑删除！谢谢！ 感恩 父母天冷时，是他们给你送来温

13、暖有时，他们会对我们发火感恩父母感谢你们把我带到了这个世界感谢你们给了我自由的空气感谢你们 谆谆的教导 殷殷的嘱托 我长大了 而你们却老了 谁言寸草心 报得三春晖 我会向你们献上一片诚挚的孝心 祝你们永远健康 愿天下所有的父母永远健康快乐！对部门及岗位职责的理解 系统集成（SI，System Integration）：就是通过结构化的综合布线系统和计算机网络技术，将各个分离的设备(如个人电脑)、功能和信息等集成到相互关联的、统一和协调的系统之中，使资源达到充分共享，实现集中、高效、便利的管理。系统集成负责集成工程软、硬件产品与网络设备的安装、调试及使用培训、售前技术支持。负责工程及相关技术问题的跟踪和解决，售后设备维护工作。岗位职责三、工作总结 工程运维 工程实施 银青高速无线网桥视频监控 东毛隧道语音 人员定位基站隧道监控停车场工程全面实施IP设置银青路基五标贵州独平高速工程全面实施监控室机柜布线四、心得体会 在这段时间的学习过程中，我对部门很多产品从零学起，刚到公司的时候感觉压力很大，经过这些时间的认真学习和实际操作，调整心态，现已完全能融入公司的各项岗位职责和管理制度中。这些时间，感觉不仅仅是工作技能的提深，更珍贵的是对我人生观念和工作认识有了很大的改变，