公司资金结算方式

1、资金结算方式一般的制定目标为规范资金结算行为，保护公司合法权益，加快公司资金运作和商品流通，特制定本办法。适用范围本办法适用于公司和部门员工与外部单位之间的现金、银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑托收、委托托收等结算方式。责任单位本细则的制定、修订和废止由财务部负责起草。本细则的制定、修改和废止由总经理负责。资金结算方式现金现金支付员工工资和津贴。个人服务的报酬。按照国家规定向个人发放科技、文化艺术、体育等方面的各种奖金。国家规定的个人各项社会保障、福利费用和其他费用。向个人购买农副产品和其他物资的价格。旅行费用必须由旅行者承担。中国人民银行确定的结算起点为1000元以下的零星支出。现金

2、付款以外的付款以银行存款结算。公司批准3-5天日常零星费用所需的存货现金限额现金收支，按下列规定办理现金收据应于当日存入存款银行。现金支付可以从公司手头现金限额中支付，也可以从开户银行提取，不能用公司现金收入直接支付（即备用）。银行汇票银行汇票定义银行汇票是由开证行签发，按即期实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的汇票。银行汇票的出票人是银行汇票的付款人。银行汇票可用于单位和个人的各种资金的结算。银行汇票的提示付款期限为签发之日起一个月持票人逾期付款的，代理付款人不予受理。票务使用银行汇票的申请人应向开证行填写银行汇票申请表，填写收款人名称、汇票金额、申请人名称、申请日期等事项，并签字盖章（

3、印章留给银行签字）。章节）。开证行接受银行汇票申请，收到款项后开立银行汇票，并用数码打印机在汇票金额上盖章，并将银行汇票和结算通知书寄给申请人。公司为收款人承兑汇票时需审核的事项银行汇票对账通知书是否齐全，汇票内容与记录是否一致。收款人是否确实是公司名称，公司名称是否完整。银行汇票是否显示付款截止日期。必须记录的项目是否齐全。出票人的签章是否符合规定，是否有压号机压印票款金额，与票款金额大写一致。客票金额、出票日期、收款人姓名是否发生变更，其他记载事项是否发生变更，由原记载人签字盖章证明。汇票金额收款人在接受申请人交付的银行汇票时，按照实际需要的金额结汇。超出部分由开证行退还给申请人。银行汇票

4、的实际结算金额不能更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。代言收款人可以将银行汇票背书转让给被背书人。银行汇票背书转让以实际结算金额不超过提取金额为准。被背书人除按照2.2.4的规定进行审查外，还应当对下列事项进行审查：1、实际结算金额是否记入银行汇票，是否已变更，金额是否超过开票金额。2.背书是否连续，背书人签名是否符合规定，背书所用印章是否符合规定。公司提示银行付款同时提交银行汇票和结算通知，缺少任何一份的银行不接受。应在汇票背面“持票人签字盖章向银行提示付款”处签字。签字盖章必须与预约银行相同，并将银行汇票和结算通知书及收据寄至开户银行。银行核对无误后，才会进行转账。丢失的银行汇票遗失的，

5、遗失人可以凭人民法院出具的对汇票享有权利的证明向开证行请求付款或者退款。商业汇票商业票据定义商业汇票是指由出票人出具的，委托付款人在指定日期无条件向收款人或持票人支付一定金额的汇票。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。接受银行承兑汇票。商业汇票的付款人为承兑人。出具商业汇票必须包括以下内容注明“商业承兑”或“银行承兑”字样。无条件付款授权。确定的金额。收款人姓名。出票日期，出票人签名。以上所列项目之一缺失的，商业汇票无效。验收商业承兑汇票可以由付款人出具并由付款人承兑，也可以由收款人出具并由付款人承兑。银行承兑汇票由在承兑银行开立存款账户的存款人出具。商

6、业汇票可以在出票时提交给付款人承兑，也可以先使用后在出票后提交给付款人承兑。定日或定期汇票后付款的商业汇票，持票人应在汇票到期日前将其交由付款人承兑。定期见票即付的汇票，持票人应当自出票之日起一个月内交由付款人承兑。汇票未在规定期限内提示承兑的，持票人丧失对其前任的追索权。商业汇票的付款人收到出票人或者持票人向其提示承兑的汇票时，应当向出票人或者持票人出具汇票收据，注明汇票被提示承兑的日期。 .付款人应当自收到承兑汇票之日起三日内承兑或者拒绝承兑汇票。支付商业汇票的付款期限不得超过六个月。商业汇票的提示付款期限为汇票到期日起十日。在此期间，持票人应通过开户银行委托托收或直接向付款人提示付款。异

7、地委托代收，不能凭票计算邮费，应通过开户银行提前委托代收。逾期付款的，开户银行将不予受理。商业承兑汇票的支付 开户银行收到委托托收发出的商业承兑汇票的，应当及时通知付款人。付款人收到开户银行的付款通知后，应于当日通知银行付款。银行应在付款人收到通知之日起第四天上午（法定节假日顺延，下同）开始营业时将票款转给持票人。付款人提前收到其承兑的商业汇票的，应通知银行在汇票到期日付款。银行应在汇票到期日将款项转给持票人。银行承兑汇票的出票人应当在汇票到期日前将汇票全额存入开户银行。承兑行应于到期日或之后于见票当日付款。折扣商业汇票持有人向银行贴现必须符合下列条件：1、在银行开立存款账户的企业法人或者其他

8、组织。2.与出票人或直接前任存在真实的商品交易关系。3、提供公司与其前身之间的增值税发票和商品运输单据复印件。 ;符合条件的商业汇票持有人可凭未到期的商业汇票连同贴现凭证向银行申请贴现。出纳支票钞票定义银行本票是银行发行的一种票据，承诺即期无条件支付一定金额给收款人或持票人。当单位和个人需要在同一清算区域进行各种支付时，可以使用本票。银行本票可用于转账，标有“现金”的本票可用于提取现金（申请人或收款单位不得申请开具现金本票）。银行汇票有两种类型：非固定本票和固定本票。固定银行本票的面额有1000元、5000元、10000元和50000元。定额银行支票必须包括以下项目注明“银行家支票”字样。无条

9、件承诺付款。确定的金额。受益人姓名。出票日期。抽屉签名。如果缺少上述项目之一，银行支票无效。支付凭本票付款的期限自开具之日起不超过两个月。收款人在接受本票时，应检查以下事项收款人是否识别为本单位。银行本票是否在提示付款期限内。必须记录的项目是否齐全。出票人的签章是否符合规定，可变金额的本票是否有压数机盖章的汇票金额，与大字汇票金额一致。车票金额、车票日期、收款人姓名等是否发生变化，其他记载事项是否发生变化，由原记录人签字盖章证明。代言收款人可以将本票背书转让给被背书人。被背书人接受本票时，除按照2.4.4的规定进行审查外，还应当审查下列事项：背书是否连续，背书人签名是否符合规定，用于背书的粘纸

10、是否按规定签名。收藏持票人向开户银行提示付款时，应在银行本票背面的“持票人向银行提示付款签名盖章”处签名盖章，并将本票及收据寄至存款银行。银行核对无误后，才会进行转账。丢失的银行本票遗失的，遗失人可以凭人民法院出具的对票据享有权利的证明向开证行请求付款或者退款。查看定义支票是出票人签发的，受办理支票存款业务的银行委托，在看到支票时无条件向收款人或持票人支付一定金额的票据。上面印有“现金”字样的支票是现金支票，现金支票只能用来提取现金。印有“转账”字样的支票为转账支票，该转账支票只能用于转账。单位和个人可以在同一清算区使用支票结算各种款项。开具支票时必须包括以下项目注明“检查”字样。无条件付款授

11、权。确定的金额。付款人姓名。出票日期，出票人签名。如果缺少上面列出的项目之一，该支票将无效。基本规定支票金额和收款人姓名可由出票人经出票人授权后补编。没有附注的，不允许背书转账和催款。支票的开具，除中国人民银行另有规定外，应使用碳素墨水和墨水填写。支票的出票人应当在付款时向付款人出具不超过实际存款金额的支票。禁止空头支票。支票出票人保留的银行签名是银行核实支票付款的依据。银行也可以与出票人约定使用支付密码作为银行验证支票支付金额的条件。出示付款支票的截止日期为签发之日起十天。持票人可委托开户银行代收货款或直接向付款人出示货款。交换交易所定义汇款是汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式。摘要

12、分为两种：信函转账和电汇。开具兑换券必须记录以下项目表示“邮件转帐”或“电汇”字样。无条件付款授权。确定的金额。发件人的姓名。汇款地点及汇款银行名称。导出位置，导出行名。委托日期（汇款人的汇款行提交汇款凭证的日期）。汇款签名。银行将不接受上述兑换凭证中所列的任何一项。汇出行接受汇款人出具的汇款凭证，核对无误后，及时向汇入行办理汇款，并向汇款人出具汇款回执。汇款行应将汇入已开立存款账户的收款人的款项直接划转至收款人账户，并向收款人发出托收通知。收集和承诺定义托收承兑是收款人按照购销合同交货后，委托银行异地向付款人收取货款，付款人向银行确认付款的一种结算方式。代收、承兑、结算的支付，必须是商品交易

13、，商品交易产生的劳务供给的支付。商品代销、代销、赊销的货款，不得代收、承兑和结算。基本规定采用托收结算方式，双方必须签订符合经济合同法规定的购销合同，并在合同上注明采用托收结算方式。付款人和付款人在办理托收、承兑结算时，必须遵守合同，信守承诺。收款人办理托收，须有货物已发运证明（包括铁路、航运、公路等运输部门出具的运单、运单复印件及邮局包裹收据）。每次收收结算起点为1万元。新华书店系统每笔交易的起点为一千元。开具收收证明书必须记载以下事项注明“收集和承诺”字样。确定的金额。收款人姓名和帐号。付款人开户银行的名称。附加到集合的文档或卷的数量。合同标题，。预约的日期。收款人签名。上述收兑凭证中未记

14、载上述事项之一的，银行将不予受理。收藏收款人按照签订的购销合同交货后，委托银行代为办理托收。收款人应将托收凭证连同与托收承兑结算相符的装运凭证或其他相关凭证及交易单据一并致至银行。收款人开户行收到托收凭证及其附件后，应按照托收凭证记载的托收附件、条件和要求进行认真审核。对不符合要求或违反购销合同的交货不予处理。承诺付款人开户行收到托收凭证及其附件后，应及时通知付款人。货款分为验货付款和货检付款两种，由双方协商选择，并在合同中明确约定。逾期付款如果付款人在承诺期届满时银行关闭业务时没有足够的资金支付，则差额将被视为逾期付款，将被视为逾期付款。拒绝付款在下列情况下，付款人可以在承诺期内拒绝向银行全部或部分付款：未签订购销合同或销售合同未规定收付款方式的。未经双方事先约定，收款人提前交货或付款人因逾期交货不再需要货款的。未交付到合同中指定的交货地址的货物的付款。货物的寄售、寄售和赊销的付款。验货付款后，发现挂牌货物的品种、规格、数量、价格与合同不符，或货物已到，验货与合同或交货清单不符。货款验货，对与合同不符或与交货清单不符的货物进行验货付款。已付款或付款计算错误。委托收藏委托集合定义委托托收是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。委托代收可在同城异地使用。委托代收结算资金的汇回方式有两种，分为邮件和电报两种，由收款人选择。开具委托付款收据必须记录以下项