2018年XX农商行存款保险评级工作报告(完整稿)-副本

1、 PAGE PAGE 102018XX一、评级工作开展情况XX（以下简称XXXX保险评级工作组于12其中现场座谈核查安排在 1 月 24125 日，现场核查人8（一)评级信息来源XX所需数据，审核后上报.二是要求该机构根据定性评判材料清单提供相关电子资料,初审后，要求其再次提供补充资料和重要外部监管机构关于该机构检查和审计机构审计意见书等相关外部 资料。（二）评级工作开展情况现场评级期间,工作组听取了XX农商行负责人关于存款保险工作开展情况的汇报，诀别与该机构办公室、风险管理部、审计部、金融市场部等十多个管理部门负责人及业务人员进行了座 40监事会及各专门委员会会议记录 9 本,翻阅评估期内检

2、查报告、监管意见、内外审计稽核报告等 6 份,并且现场察看了核心业务系统、报表监控系统、非现场稽核信息管理系统、日常头寸管理系统等业务系统功能、应用情况。二、评级结果经过现场定性评判打分，接合定量得分确定的XX级总得分为 67。74 分,初始评级结果(R0)为 4 级,评判期内该机审议该机构的风险状况后，形成初始等级(R1）4三、评级指标分析(一)公司治理1XX东信息统计表、相关会议记录等资料，认为XX较为科学合理，最大股东为 XX 市晨光实业有限责任公司、哥地道茶业有限公司、浙江佳和矿业集团有限公司，持股比例均是 5.01;前三大股东核计持股占比达到 15。03。XX 农商行董事由股东大会选

3、举产生,但董事长由省联社统一任命。共聘用 2 名独力董事,诀别是萨百春、瞿康西。目前监事会成员 7 名，没有外部监事。XX 农商行于 2017 年 6 月份进行改制,独力董事为新聘任，董事会依据XX 农商行实际情况设立了较为完备的专门委员会,具体囊括风险管理及关联交易控制委员会、审计委员会、提名与薪酬考核委员会等 6 个专门委员会。高级管理层相关于稳定且分工合理，行长 1 名,负责中台。副行长 2 名诀别负责前台和后台，除一名新调任副行长以外，其他高级管理人员均为原 XX 农商行高管人员。组织结构方面，XX 农商行有 3 项扣分点：一是提名选举制度不规矩，董事长由省联社进行提名；二是没有外部监

4、事；三是512。2依照议事规则定期召开股东大会且就重大事项进行决策 ，共召开 2次，诀别是 2 月 15 日、3 月 24 日，关于董监事会报告、经营方针与业务发展计划及财务报告、关于董事、监事、高级管理层绩效考核评判、利润分配与股金分红方案等项议案进行审议 .董事会依法合规履行职责，并且有效发挥决策作用，共召开 4 次董事会, 均为全部董事到会，召开董事会的主要决策事项囊括经营情况年度报告及工作计划财务决算相关议案及各专门委员会提交的报告议案等审议事项契合董事会决策的范畴大部分专门委员会能够定期与高级管理层交流本单位经营管理状况，XX 农商行按月向各董事及高管层以短信形式发送公司主要经营数据

5、,每半年向其报送相关工作报告在每年专门委员会会议上审议相关工作报告,并且提出意见和建议.高级管理层能够在授权范围内积极开展经营管理活动不存在超出董事会授权范围开展经营活动的情况.此外，高级管理层建立并且执行向董事会、监事会及其他专门委员会的定期信息报告机制.决策、监督及执行机制方面，XX 农商行有 1 项扣分点：部分专门委员会开会次数未达到议事规则的要求 ,如审计委员会开4 次，实际只开了2 次，诀别是5511日。3。鼓励约束机制方面:XX 农商行绩效考核和高管层薪酬机高级管理层薪酬机制能够做到长期与短期相接合 , 鼓励约束机制方面,XX12540%。4.关联交易方面XX 农商行及其主要股东能

6、够如实披露、即时报告关联方情况,主要股东关联方变化时也能在董事会会议上进行说明,每年披露的信息报告中也涉及 XX 农商行主要股东关联方信息。关联方不存在过度授信情况,2017 年末，XX 农商行单个关联方授信净额占资本净额的比例为 3.693.6911.21。XX关联交易方面,XX 农商行无扣分点5。发展战略方面:XX 农商行于 2017 年改制后，重新制定XX20172019展计划，并且经股东大会审议经过，内容涵盖外部环境分析、发展现状诊断战略选择发展目标战略重点战略实施等内容发展战略契合金融宏观调控政策和监管导向，并且与自身业务规 模、复杂程度和市场环境变化相匹配发展战略考虑了XX农商行经

7、营发展面关于的主要风险因素及其发展趋势当前的风险管理水平及承受能力并且统筹考虑了同业竞争格局浙江省投保机构同业竞争比较优势等因素.其中资本管理战略也涉及XX农商行目前资本结构资本质量资本补充渠道以及长期资本补充能力等内容.发展战略方面，XX 农商行有 1 项扣分点：发展战略未涵盖人才和信息系统建设方面内容.（二）内部控制1。风险管理方面:XX 农商行近年来在推进各项业务加快发建立与经营范围、组织结构和业务规模相适应的风险管理体系,XX体系较为全面、系统和制度化。XX 农商行逐步建立健全风险识别、监测和管理的制度、程序，能够关于重要风险进行有效管理针关于目前主营的传统存贷款业务，建立了风险监测、

8、评估、识别能够应用定性和定量相接合的方法进行1104略，建立全面有效的应急场所防暴等突发事件应急预案,基本覆盖各类外部事件和突发事10风险管理方面，XX 农商行有 2 个扣分点：一是风险管理、 2。合规管理方面：能够较好地执行人民银行等监督管理机构的相关政策，信贷政策导向效果评估结果为中等或勉力 ,在本次现场评估、核查中未发现有违规经营行为. 合规管理方面，XX 农商行无扣分点.会计管理方面：XX 农商行针关于会计管理制定了较为完备的制度规则,能够较为严格地执行会计准则与制度、即时准确地了银企关于账制度,关于各种账证、报表定期进行核关于，关于现金、有,XX会计管理方面，XX 农商行有 1 项扣

9、分点：未按规则执行关于账制度和账簿保管制度,2017 年存在 6 家重点客户账单未回收。10935100，外汇自律行为分数 70，跨境人民币业务自律10070。制衡机制方面：XX农商行在关键和特殊部门、岗位遵循了必要的分离原则分离、资金交易的前台交易与后台结算分离、自营业务与代客业务分离业务操作与风险监控分离交易的授权审批与具体经办分离、交易损失的确定与核销分离、柜台业务“印、押、证”离，有效控制了业务操作进程中可能出现的风险问题 .在具体业务办理进程中，XX 农商行及其分支机构能较严格执行审批权限重大业务和事项执行集体决策审批或联签制度建立了较为完整的分级授权制约机制,于2017年制定浙江X

10、X农村商业银行授权管理办法(修订）详细规则了总部关于各分支行的授权和分支行转授权规则。XX 农商行授权由风险管理部门负责。为严格分级授权制度执行,XX农商行完备核心业务系统，将主要业务授权、审批流程嵌入管理系统，实现系统控制，有效提升了权制度执行力.为防控内控管理风险,XX农商行制定了“干部交流、员工岗位轮换、强制休假、亲属回避实施办法，关于重要岗位实行定期轮岗和强制休假。制衡机制方面，XX 农商行无扣分点。6.内部审计方面6.内部审计方面:XX 农商行管理层高度重视内审在风险防控支机构及各业务条线，4273 PAGE PAGE 10人,占全行人员的比例超过 1)，内审部门根据 XX 农商行实

11、际风险情况制定年度审计计划,按时完成各类审计项目。内部审计制定了内部审计提供保证审计部门独力行使监督权的必要条件.各级审计监督部审计定性结论较为准确，XX董事会依据内审结果即时进行敦促整改,相关整改措施到位，整改率普遍较高.内部审计方面，XX 农商行有 2 个扣分点：一是审计频率和程度与自身业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平不一致，1199等重要项目进行全面审计.二是两年内未开展内部控制评判。1。信用风险管理方面：XX农商行授信政策较为严格审慎能根据市场变化、政策导向即时调整,经过调阅信贷业务台账及访谈了解到，XX 农商行近年来逐步向三农、小微和互联网金融转型，传统房地产和钢贸行业从前几年

12、便以开始逐步压缩退出. 制定了授信管理办法，接合自身发展战略及风险管理水平制定相适应的授信政策,未发现缺乏相应风险管理能力而大量发放信用贷款的情况XX农商行整体风险抵补能力较强年末拨备覆盖率为288.73贷款拨备率为8.3%依照审慎经营原则，XX 农商行关于贷款以外其他表内外资产强化风险管理，制定了非信贷资产风险分类实施细则,非信贷类资产参照信贷类资产风险分类标准执行，要求关于非信贷类资产按季进行风险分 类。资本计提相关于规矩，没有承兑、贴现、信用证等贷款以外的其他资产业务。关于于开办的其他非信贷资产业务，均按100%权重计提风险加权资产;持有到期日投资依照交易关于手计提；理财 PAGE PA

13、GE 19业务按资金投向计提资本，资本计提方面较好执行了“真实穿透原则”。XX3二是未关于信贷“三查及审贷分离制度执行不到位导致的风险事件严格问责。整改报告显示，未关于相关责任人进行问责 .三是创新业务未纳入统一授信并且进行限额管理.省联社系统有限额管理功能，但该行未使用。2。广义信贷方面：XX 农商行广义信贷增速与目标 M2 增速的偏离度（L1）为-0.59，委托贷款增速与目标 M2 增速的偏离度(L2）为7.48。3.资产分类的准确性方面90（不含90.46.4。贷款集中度方面：XX 农商行 2017 年末单一最大客户贷款总额占资本净额比例为 4.7486、单一最大集团客户授信总额占资本净

14、额比例为 4.7486、单一最大行业（除农林牧渔业外）贷款占全部贷款余额比例为10.1477%，贷款客户集中度及行业集中度低，同业融出资金集中度 34.25.5。不良贷款趋势方面：XX 农商行上两年末（T2）3.35，上一年末34%度（T)不良贷款率为 2.88.评判季度末本地区农商行平均不良1.521。74.（四）资本管理1。资本管理方面:XX 农商行逐步完备资本管理制度框架加强资本约束机制建设，资本管理水平不断提升.虽未制定资本管理办法，详细制定了股权管理办法 ,根据资本充足评估情况进行业务调整,确保资本储备能够满足未来的发展需要。 了经营方针和业务发展计划，2017-2019XX2017

15、2017 年净利润8015资本管理方面，XX 农商行有 6 项扣分点:一是未建立明确的资本管理政策,涉及扣分点 2 个。二是资本计划未设定资本充足率三年目标，资本计划中仅提出未来 5 年资本充足率总的目标， 未明确具体目标.三是资本计划未考虑长期及短期资本需求。四是未制定应急的资本管理计划。五是未开展资本充足压力测试。资本质量方面:XX农商行核心一级资本充足水平为11。56.杠杆水平方面：XX7。198.资本补充能力方面:XX本补充义务，XX公司、XX资本补充能力方面，XX 农商行有 1 项扣分点:XX 农商行未在任何资本市场上市，不具有多层次资本市场股权融资能力。（五）流动性风险1流动性风险

16、识别和计量机制计划、资金调拔、限额管理、头寸跟踪以及报表分析等功能 ,实施大额资金头寸变动预警机制。按季开展流动性风险压力测试 ,接合压力测试结果有效识别和监测流动性风险，完备流动性风险性风险管理有效实施，未发生存款准备金欠缴情况。流动性管理方面,XX农商行有 1 项扣分点:制定流动性风险突发性事件应急预案，但未在每年关于应急计划进行测试或评估。流动性水平方面:265.22%,净稳定资金比2152556.22，流动性比例为42。25。具有较强同业融资能力，XX获得上述机制成员的流动性支持.流动性补充能力方面，XX 农商行有 1 项扣分点：一是 XX农商行是全国市场利率定价自律机制成员但非银行间

17、市场成员。(六）市场风险市场风险管理方面，总体管理不够完备，虽然建立了一些相-10.360。市场风险管理方面,XX5易账户和银行账户划分办法。二是制定了风险管理制度 ,囊括市额.（七）盈利能力XX7373，比上年同期下降2.62。2。利润增长的稳定性方面：XX 农商行上一年度末（T-1）资产利润率(E0)1.23%，当年度末资产利润率（E1）1.3%。（八）信息系统1信息系统基本覆盖业务需要，并且满足内部管理需求。XX 农商行投保机构信息系统由浙江省农村信用合作联社统一建立，建设有专门的财务核算系统,满足会计核算需要;建立了自身的客户信息管理系统(ECIF），满足客户信息管理需要，建立有专门的

18、风险管理系统, 囊括信贷风险管理系统、互联网风险预警系统等，满足日常风险管理需要；建立的扶助审计系统可以做到事中、事后监督，能够满足内部审计需要。信息系统满足存款保险保费交纳需求 ,由系统自动生成存款账户统计信息，保证保费基数数据相关于准确。信息系统建设方面，XX1FTP2投保机构信息安全管理机制健全，有完整的电子投保机构安全管理体系，XX 农商行投保客户端安装有桌面安全管理系统、网络控制、内网隔离、国产趋势防病毒软件等安全防护系统；省联社实行强制双因素身份认证，应用二代UKEY作为客户交易的身份认证手段,关于交易信进行二次确认省联社将客户敏感信息存储到数据库中都进行加密处理,如需要调阅客户敏感信息都必需脱敏处理，客户敏感信息防护措施到位;评判期内未出现客户丢失存款的现象。信息管理系统能确保业务连续性,有完备异地灾备系统农商行保机构建立了较为完备的业务连续性管理组织框架制定农商行投保机构业务连续性管理办法、XX 农商行信息安管理机制报告等制度规矩省联社统一建立了应用级同城灾备中心及数据级异地灾备中心保证业务连续性评判期内未发现因