财务制度执行的几点注意

1、发表之作谨献于教我写作的汪处PAGE PAGE 7财务制度执行的的几点注意 中石石化销售川渝渝分公司 刘前言大多数财务人员员对于制度的的撰写感到是是一件比较头头痛事情，其其实制度撰写写并不是想象象中在难事。在在撰写制度时时，首先请参参阅笔者的教教你五分钟写写财务制度文文章，此文章章将制度粗略略地分解为流流程式、告诫诫式两大类制制度，该文可可使财务人员员对财务制度度的撰写有一一个比较明确确的认识。其其次，请参阅阅笔者的财财务制度撰写写的几点注意意，此文将将具体指导在在制度撰写过过程中的几点点注意事项。第第三，制度写写得好，不如如执行好，如如何有效的执执行制度，请请参阅笔者的的财务制度度执行的几点

2、点注意一文文。第四，关关于制度的分分类探讨，请请参阅笔者的的财务制度度分类的几点点注意。备注：本文主要要观点缘于未未发表的财财务制度建设设制度，并并在此文基本本上深化。据资料反映，中中国民营企业业的寿命平均均只有3.55年。民营企企业要走进一一个良性的发发展轨道，一个重要因因素就是要摆摆脱企业靠家家族人脉关系系发展、管理理这一弊端。而“百年老店”是依靠制度有效地执行来推动的。那么，制度如何才能有效的执行呢？笔者根据多年的管理经验，其将归纳为“四个建立”，其具体内容供广大财务同仁们共享。一、建立有效的的组织机构。制度要有效的执执行，必须要要有专是职或兼职的的人来做这件件事情，也必必须要成立专专职

3、或兼职的的机构来管理理这件事情。这一专职或兼职的机构就是成立“执行监督小组”负责制度的执行。1、“执行监督督小组”人员组成组长：公司财务务部经理副组长：公司人人力资源部经经理、公司行行政部经理其中：组长负责责全面工作的的监督和在业业务系统方面面的监督，副副组长负责分分别负责其人人事、行政的的非业务系统统方面的监督督。（下同）如果企业是总、分分（子）公司司结构，则总总、分（子）公公司分别成立立两级“执行监督小小组”。2、“执行监督督小组”人员的任命命由公司下达人事事任命文件时时，自动按部部门、按职务务增补为本小小组成员，不不再另行下文文。3、“执行监督督小组”的工作职责责总公司“执行行监督小组”

4、的工作职责责负责对各分公公司“执行监督小小组”相关职责的的监督和处罚罚。负责对总公司司各部门制度度执行情况的的监督和处罚罚，并对未执执行的部门或或个人出示类类似于“督办告之牌牌”之类的书面面勒令限期整整改。向总经理汇报报制度执行情情况。向“政策领导导小组”提出制度的的改进建议。接受公司股东东大会、董事事会、监事会会的监督。接受总公司、分分公司各级领领导、员工的的监督。分公司“执行行监督小组”的工作职责责负责对本公司司各部门制度度执行情况的的监督和处罚罚，并对未执执行的部门或或个人出示类类似于“警示牌”之类的书面面勒令限期整整改。向本级公司最最高领导、上上级公司“执行监督小小组”汇报制度执执行情

5、况。向“政策领导导小组”提出制度的的改进建议。接受公司股东东大会、董事事会、监事会会的监督。接受总公司领领导及相关部部门、本公司司各级领导、员员工的监督。4、“执行监督督小组”的权力双重汇报权。各各级“执行监督小小组”在执行制度度时，除向本本级公司最高高领导汇报外外，同时向上上级公司“执行监督小小组”进行汇报。越级汇报权。各各级“执行监督小小组”在向本级领领导、上级公公司“执行监督小小组”汇报的同时时，发现两者者有工作消极极怠慢、或违违害公司利益益的情况下可可以直接向总总公司的最高高领导直接汇汇报权力。对监督对象的的独立处罚权权。各级“执行监督小小组”在执行制度度的处罚时，可可以实行独立立处罚

6、权，报报本级公司最最高领导和上上级公司“执行监督小小组”备案即可。执行监督的用用人权。各部部门、各员工工均有义务配配合“执行监督小小组”的工作，必必要时可通过过人事部门抽抽调其他部门门人员共同参参与监督工作作。5、“执行监督督小组”的自律纪律律小组人员必须须认真履行岗岗位职责，遵遵守并执行公公司各项制度度，加强自身身修养、廉洁洁自律、敬业业爱岗，时刻刻以维护公司司利益为出发发点。小组人员在工工作中，禁止止以各种名义义和借口向被被监督部门或或人员索要手手续费、礼品品等钱物，也也不得提出任任何方式的补补偿、赞助。小组人员不得得弄虚作假、玩玩忽职守，如如因责任心不不强、徇私舞舞弊造成公司司损失的，按

7、按照公司奖惩惩条例处理；如因损公肥肥私、贪污腐腐败违反国家家法律的，追追究其法律责责任。二、建立有效的的培训机制。每一项制度颁布布之后，必须须对每一项制制度要有岗前前培训和培训训考试这两个个环节。具体体为：1、每项制度执执行前由专人人进行培训。政策研究小组组或人力资源源部门负责在在制度出台后后半个月内对对公司各部门门经理或主管管人员进行培培训。各部门经理在在制度出台后后一个月内对对本部门相关人员员进行培训，做做好制度普及及工作，相关关岗位人员必必须熟悉制度度要求。必要时可以由由政策研究小小组或人力资资源部门直接接对公司各相关人员进进行统一的培训。2、每项制度培培训后由专人人进行考试。政策研究小

8、组组负责建立制制度考试题库库，备岗前培培训、后期考考试之用。对于流程式的的制度必须严严格进行考试。三、建立有序的的组织执行。1、适用于全公公司的制度执执行统一由“执行监督小小组”组织执行；适用于部门门内部的制度度由各部门组组织执行。2、对流程式制制度的执行，最最有效的办法法就是把流程程图用KT板板明示在一线线人员最容易易看到的地方方。从客观上上，使之随时时加深印象。四、建立严格检检查处罚。1、对于制度检检查过程中的的处罚的实施施主体本制度中涉及处处罚以及在其其他各项制度度中涉及的处处罚，均由“执行监督小小组”负责执行，报报同级最高行行政领批准后后执行。2、采用“一一杆子查到底底”问题调查跟跟踪

9、处置书(以下简称“处置书”进行处罚。“处置书”的的编号：公司司名称简称+四位年份数数字+四位顺顺序号。如：总公司为“总部200880001”、成都分公公司为“成都200880001”。“处置书”的的保管：由“执行监督小小组”副组长保管管，并按年装装订成册，次次年2月内交交行政档案保保管。3、处置的工作作流程发现问题部门门提申请，填填写“处置书”中“问题情况描描述”。发现问题部门门报“执行监督小小组”副组长进行行编号，填制制“一杆子查查到底问题调查跟跟踪处置书签签收表” 副组长根据“执行监督小小组”的工作范围，确确定由组长或或副组长落实实情况，并在在“签收表”中签字。组长或副组长长交由相关必必查部门时，由由必查部门领领导在“签收表”签字、取得得，同时向其其出示“督办告之牌牌”，必查部门门领导与经办办人陈述填写写“处置书”中“经办人陈述述”，并于取得得“处置书”的2个工作作日之内完成成并返回。陈述后，组长长或副组长请请相关部门进进行“损失评估”，填写“处置书”中“相关