财务报销制度及报销流程

1、销司财20111号 2011年年7月4日财务报销制度及及报销流程第一部分 总总则 第一条 为为了加强公司司内部管理，规规范公司财务务报销行为,倡导一切以以业务为重的的指导思想，合合理控制费用用支出，特制制定本制度。 第二条 本本制度根据相相关的财经制制度及公司的的实际情况，将将财务报销分分为日常办公公费用、 HYPERLINK /web/lc_gh_5 工薪薪福利及相关关费用、税费费支出、工程程相关支出及及专项支出等等,以下分别别说明报销相相关的借款流流程及各项支支出具体的财财务报销制度度和报销流程程。 第三条 本本制度适用公公司全体员工工。 第二部分 借借支管理规定定及借支流程程 第四条 借

2、借款管理规定定 (一) 出出差借款：出出差人员凭审审批后的出差差通知按批批准额度办理理借款，出差差返回5个工工作日内办理理报销还款手手续。 (二) 其他临临时借款，如如业务费、周周转金等，凭凭审批后的借支支单按批准准额度办理借借款，借款人员应应及时报帐，除除周转金外其其他借款原则则上不允许跨跨月借支。 个人因特殊殊情况借款经经总经理批准准后借额度不不得超过上月月应付未付工工资（三）预支条件件：个人现金预支支2000-100000元（差旅费费除外），由由总经理审批批财务经理核核准。试用期期员工因工作作需要确需借借款和出差的的，由所在部部门经理代为为办理借款和和订票并代为为办理报销事事项。(四)

3、各各项借款金额额超过50000元应提前前一天通知财财务部备款。 （五) 借借款销账规定定：(1) 借款销帐时时应以借款单单或出差通知知为依据，据据实报销，超超出申请单范范围使用的，须须经主管领导导批准，否则则财务人员有有权拒绝销帐帐；（2）借借领支票者原原则上应在55个工作日内内办理销帐手手续。 (六) 借借款未还者原原则上不得再再次借款，逾逾期未还借支支者转为个人人借款从工资资中扣回。 第五条 借借款流程 (一) 借款人人按规定填写写借支单（附件），注注明借款事由由、借款金额额（大小写须须完全一致，不不得涂改）、支支票或现金。 (二) 借款审审批流程：1、部门经理审审核签字 HYPERLIN

4、K /web/rs_cfo 财务经理复核核总经理审批批。 2、单笔借款大大于100000元的，报报董事长审批批。3、4S店总经经理累计现金金借支年度内内额度不超过过200000元(三) 财务付付款：借款凭凭审批后的借借支单到财务部部办理领款手手续。 第三部分 日日常费用报销销制度及流程程 第六条 日常费费用主要包括括差旅费、电电话费、交通通费、办公费费、低值易耗耗品及备品备备件、业务招招待费、培训训费、资料费费等。（详见见成本费用的的归集） 第七条 费用报销的的一般规定 (一) 报报销人必须取取得相应的合合法票据(相相关规定见发发票管理制度度),且发票票背面有经办办人签名。 (二) 填写报报销

5、单应注意意:根据费用用性质填写对对应单据；严严格按单据要要求项目认真真写，注明附附件张数；金金额大小写须须完全一致（不不得涂改）；简述费用内内容或事由。(三) 按规定定的审批程序序报批。 部门经理审核核签字 HYPERLINK /web/rs_cfo 财务经理复核核总经理审批批。(四) 报报销50000元以上需提提前一天通知知财务部以便便备款。 第八条 费费用报销的一一般流程:报报销人整理报报销单据并填填写对应费用用报销单 须办理申请请或出入库手手续的应附批批准后的申请请单或出入库库单部门经理审审核签字财务部门复复核总经理审批批到出纳处报报销。 第九条 差差旅费报销制制度及流程。 费用标准:

6、国内差旅费标准准及报销填单单注意事项岗位标准总经理、销售经经理、站长、财财务经理职员交通工具省外飞机/火车火车/汽车省内飞机/火车火车/汽车住宿标准省外400元内300元内省内300元内200元内餐饮补贴标准省外40元/天40元/天省内30元/天30元/天业务招待费招待费标准范围围内按实交通费（的士费费、公交车票票）含在伙食补助中中电话费经批准后按实其他经批准后按实注：1.乘坐飞飞机从长沙出出发时，必须须预订折扣机机票。若航空空代理处不能能提供折扣机机票，由4SS行政人员上上网查明并在在出差申请单单上签字说明明；2.员工与上级级一起出差，住住宿按各自标标准执行，如如果是会议指指定酒店的，必必须

7、附上会议议通知。（二）费用用标准的补充充说明： 1. 住宿费报报销时必须提提供住宿发票票，实际发生生额未达到住住宿标准金额额，不予补偿偿；超出住宿宿标准部分由由员工自行承承担。2. 伙食食标准、交通通费用标准实实行包干制，依依据实际出差差天数结算，原原则上采用额额度内据实报报销形式，特特殊情况无相相关票据时可可按标准领取取补贴。 3. 宴请客户户需由总经理理批准后方可可报销招待费费， 4交通方式，总总经理凭厂家家会议长通知知可乘坐飞机机，其它原因因出差经上级级主管领导批批准后可乘坐坐飞机；部门门经理如特殊殊情况乘飞机机须经总经理理批准后可乘乘飞机经济舱舱、火车软/硬卧、动车车组、高速铁铁路、轮

8、般二二等舱；部门门员工经总经经理批准可能能乘坐火车硬硬卧或轮船三三等舱。5. 出差时由由对方接待单单位提供餐饮饮、住宿及交交通工具等将将不予报销相相关费用。 6. 出租车费费：经行政经理批准准后用于工作作的交通费用用可以报销，必必须在费用报报告中写明“出租车费用用”及金额、出出发地、目的的地、原由，并应取得发票作为报销依据，报销时凭发票与行政经理审批的报告单，因私人原因发生的出租车费用不予报销。（三） 报销流流程 1. 出差申请请：拟出差人人员首先到行行政部领取出差通知。2. 借支差旅旅费：出差人人员将审批过过的出差通通知交财务务部,按借款款管理规定办办理借款手续续，出纳按规规定支付所借借款项

9、。 3. 购票票: 出差人人员持审批过过的出差通知知，自已购票，或或到行政部订订票 4. 返回报销销：出差人员员应在回公司司后五个工作作日内办理报报销事宜，根根据差旅费用用标准填写费费用报销单，部部门经理审核核签字，财务务部审核签字字，总经理审审批；原则上上前款未清者者不予办理新新的借支。 第十条 电电话费报销制制度及流程 (一) 费费用标准 1. 移动动通讯费：为为了兼顾效率率与公平的原原则，员工的的手机费用的的报销采用与与岗位相关制制，即依据不不同岗位，根根据员工工作作性质和职位位不同设定不不同的报销标标准，具体标标准见行政部部相关管理制制度规定。 2固定电电话费：公司司为员工提供供工作必

10、须的的固定电话，并并由公司统一一支付话费。不不鼓励员工在在上班期间打打私人电话。 (二)报销销流程 1、部门经理通通讯费发票于于每月中旬（10日前）归集，财务部根据报销标准审核3、 财务部按按日常费用的的审批程序集集中办理员工工手机费报批批手续。 4、 员工到财财务部出纳处处签字领款（每每月25日前前）。5、 固定定电话费由行行政部指定专专人按日常费费用审批程序序及报销流程程办理报销手手续，若遇电电话费异常变变动情况应到到电信局查明明原因，特殊殊情况报总经经理批示处理理办法。 第十一条 市内交通费费报销制度及及流程 (一) 费费用标准：(1)员工因因公需要用车车可根据公司司相关规定申申请公司派

11、车车，在没有车车的情况下经经行政部车辆辆管理人员同同意后可以乘乘坐出租车;(2)市内内因公公交车车费应保存相相应车票报销销。 (二) 报报销流程 1. 员工工整理交通车车票（含公交交车票），在在车票背面签签经办人名字字，并由行政政部派车人员员签字确认，按按规定填好费用报销单。 2. 审批批:按日常费费用审批程序序审批。 3. 员工工持审批后的的报销单到财财务处办理报报销手续。 第十二条 办公费、低低值易耗品等等报销制度及及流程 （一）管理理规定:为了了合理控制费费用支出,此此类费用由公公司行政部统统一管理，集集中购置,并并指定专人负负责。 （二）报销销流程 1购置申申请: 公司司行政部每季季度

12、根据需求求及库存情况况按预算管理理办法编制购购置预算，实实际购置时填填写购置申请请单按资产管管理办 HYPERLINK /web/fagui/ 法规定报批。 2报销程序：报销人先填填写费用报销销单(附出入入库单)，按按日常费用审审批程序报批批。单项价值在20000元以内内和采购总额额在100000元以内的的办公用品和和设备，由总总经理审批，超超过额度的经经总经理审核核报董事长审审批。如办公桌椅、电电脑审批后的的报销单及原原始单据（包包括结账小票票）交财务部部，按日常费费用报销流程程付款或冲抵抵借支。 3费用归归集：财务部部按月根据行行政部提供的的各部门领用用金额统计表表，归集核算算各部门相关关

13、费用。库存存用品作为公公共费用，待待实际领用时时分摊。 第十三条 招待费、培培训费、资料料费及其他报报销制度及流流程 （一）费用用标准 1. 招待费：为了规范招招待费的支出出，大额招待待费应事前征征得总经理的的同意。招待支出单次3300元以内内，通过费用用报销单报销。费用用报销单的“业务招待费费”摘要栏中应详详细写明具体体时间（午餐餐、晚餐等）、参参与人员名单单、支出的必必要性，还应应随附发票。单单次超过3000元以上的的必须获得总总经理经理批批准，由财务务部审核2. 培训训费:为了便便于公司根据据需要统筹安安排，此费用用由公司行政政门统一管理理，各部门培培训需求应及及时报送行政政。行政部根据

14、实实际需要编制制培训计划报报总经理审批批。 3. 资料料费：在保证证满足需要的的前提下，尽尽量节约成本本，注意资源源共享。各部部门在购买资资料前必须先先填写请购购单，在到到行政部资料料管理人员处处进行登记(资料管理人人员在资料发发票背面签字字)。 4.其他费费用：根据实实际需要据实实支付。 ( 二)报报销流程： 1. 招待待费由经办人人按日常费用用报销一般规规定及一般流流程办理报销销手续。 2.培训费费由行政部人员根根据审批程序序及报销程序序办理报销手手续。 3.资料费费在报销前需需办理资料登登记手续，按按审批程序审审批后的报销销单及申请表表到财务处办办理报销手续续。 4.其他费费用报销参照照

15、日常费用报报销制度及流流程办理。 第十四条 工薪福利支支付流程 (一) 工工资支付流程程：（1）每每月20日由行政部将本月月经公司总经经理审批后的的工资支付标标准（含人员员变动、额度度变动、扣款款、社会保险险及住房公积积金等信息）转转交财务部；（2）总经经理提供职工工月度奖金分分配表；（33）财务部根根据奖金表及及支付标准编编制标准格式式的工资表；（4）按工工薪审批程序序审批；（55）每月100日由财务部部通过 HYPERLINK /wangxiao/ccbp/ 银行代发形式式支付上月工资(暂时付付现金)；（66）每月200之前员工到到财务部领工工资条并与工工资卡内资金金进行核实。 （二）临时

16、时工资支付流流程同工资支支付流程。 （三）社会会保险及住房房公积金支付付流程：（11）由行政部将由公公司总经理审审批后的支付付标准交财务务部进行相关关的财务处理理；（2）住住房公积金由由行政部按工薪薪审批程序申申请转帐支付付；社会保险险金由财务部部协助人力资资源办理银行行托收手续，财财务部收到银银行托收单据据应交人力资资源部专人签签字确认，若若有差异应查查明原因并按按实际情况进进行调整。 （四）其他他福利费支出出由公司行政政部按审批后后的支付标准准填写报销单单经部门经理理签字确认财务经理进进行财务复核核报总经理审审批，审批后后的报销单及及支付标准交交财务部办理理报销手续。 第五部分 专项支出财

17、财务报销制度度及流程 第十五条 专项支出主主要包括软件件及固定资产产购置、 HYPERLINK /wangxiao/zixun/ 咨询询顾问费用、广广告宣传活动动费及其他专专项费用等。 第十六条 软件及固定定资产购置报报销财务制度度及流程。 (一) 填填写购置申请请：按公司资资产管理制度度相关规定定填写资产产请购单并报报批。 (二) 报销标标准：相关的的合同协议及及批准生效的的购置申请。单项价值20000元以内和和采购总额在在100000元以内的采采购同办公费费，低值易耗耗品采购审批批标准；单项项价值在20000元以上上和采购总额额在100000元以上的的重大采购大大宗办，报行行政经理和总总经

18、理签署意意见，报董事事长审批后，到到行政部登记记， 由行政政部财务部负负责统一采购购结算。采取取非定点采购购流程。(三) 结结账报销：（11）资产验收收（软件应安安装调试）无无误后，经办办人凭发票等等资料办理出出入库手续，按按规定填写报报销单（经办办人在发票背背面签字并附附出入库单）；（2）按资资金支出规定定审批程序审审批；（3）财财务部根据审审批后的报销销单以支票形形式付款；（44）若需提前前借款，应按按借款规定办办理借支手续续，并在5个个工作日内办办理报销手续续。 第十七条 其他专项支支出报销制度度及流程 (一) 费费用范围：其其他专项支出出包括其他所所有专门立项项的费用（含含咨询顾问、广广告及宣传活活动费、公司司员工活动费费用、办公室室装修及其他他专项费用）支支出。 (二) 费费用标准：此此类费用一般般金额较大，由由主管部门经经理根据实际际需要向总经经理提交请示示报告（含项项目可行性分分析、费用预预算及相关收收益预测表等等），经总经经理签署审核核意见后