财务报表计算公式

1、财务报表计算公式（1）流动比率。计算公式是：流动财产流动比率=流动欠债（2）速动比率。计算公式为：速动财产速动比率=流动欠债（3）运营现金净流量比率。计算公式为：经营活动现金净流入量100营业现金净流量比率=流动欠债均匀余额（1）财产欠债率。计算公式为：财产欠债率=欠债总数100%财产总数（2）利息保障倍数。计算公式为：1.总财产周转率计算公式为：营业收入总财产周转率=所有财产均匀余额应收账款周转率（1）应收账款周转次数。计算公式为：赊销收入净额应收账款周转率（周转次数）=应收账款均匀余额（2）应收账款周转天数。计算公式为：360应收账款周转天率（周转天数）=应收账款周转次数应收账款均匀余额3

2、60或=赊销收入净额存货周转率存货周转次数。计算公式为：存货周转率（周转次数）营业成本=存货均匀余额存货周转天数。计算公式为：存货周转率（周转天数）360=存货周转次数存货均匀余额360或=营业成本4.固定财产周转率计算公式为：营业收入固定财产周转率=固定财产均值均匀余额（三）盈余能力指标营业利润率计算公式为：利润总数营业利润率=营业收入100%成本开销利润率计算公式为：利润总数成本开销利润率=营业成本+销售开销+管理开销+财务开销100%财产酬劳率计算公式为：息税前利润财产酬劳率=所有财产均匀余额100%净财产利润率计算公式为：净利润净财产利润率=净财产均匀余额100%财产保值增值率计算公式

3、为：期末所有者权益总数资本保值增值率=期初所有者权益总数每股利润净利润-优先股股利每股利润=刊行在外一般股均匀股数资本成本率=资本占用费/筹资净额=资本占用费/筹资总数（1筹资费率）内含酬劳率，是指能够使将来现金流入现值等于将来现金流出现值的贴现率，或许说是使投资方案净现值为零的贴现率。复利的终值与现值（1）复利终值。计算公式为：n公式中S为终值；P为本金；i为利率；n为计息期。（下同）公式中的(1+i)n称为复利终值系数，能够记作（S/P，i，n），表示利率为i，计息期为的复利终值系数。在实质工作中，利用复利终值系数表即可查出相应的终值系数。（2）复利现值。依据复利终值计算公式S=P(1+i

4、)n，可得出：?=?-n()n=S(1+i)1+?公式中(1+i)-n称为复利现值系数，i为称为贴现率，由终值求现值的过程称为贴现。复利现值系数也可记作（P/S，i，n），表示利率为i，计息期为n期的复利现值系数。在实质工作中，也可利用复利现值系数表查出相应的现值系数。3、一般年金的计算。（1）一般年金终值。其计算公式：(1+i)n-1?=Ai公式中(1+i)n-1为年金终值系数，可记作（S/A，i，n）。表示利率为i，限时为n的年金i终值系数。（2）一般年金现值。其计算公式为：1-(1+i)-n?=Ai公式中的1-(1+i)-n是一般年金现值系数，可记作（P/A，i，n）。表示利率为i，限时

5、为n的i年金终值系数。（一）贴现指标1.净现值净现值指标的计算公式为：?ItOt净现值=-（1+i）t（1+i）t?=1?=1公式中It为第t年的现金流入量，Ot为第t年的现金流出量；i为预约的贴现率；n为投资项目的寿命周期。2.现值指数现值指数的计算公式为：?ItOt现值指数=?（1+i）t（1+i）t?=1?=1（二）非贴现指标静态投资回收期当原始投资额为一次性投入，各年现金净流入量相等时：均匀酬劳率年均匀现金净流入量均匀酬劳率=原始投资额加权均匀资本成本的计算公式为：加权均匀资本成本=（某种资本成本该资本占总资本比重）单调产品条件下的盈亏均衡点当贡献毛益总数正好等于固定成本总数时，表示公司不盈余也不损失，达到盈亏平衡。用公式表示为：贡献毛益总数=固定成本总数将该公式张开后