(最新)商业银行流动性风险管理办法(试行)征求意见稿

1、PAGE 46商业银行流流动性风风险管理理办法（试试行）（征求意见见稿）TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc306020031 第一章 总 则 PAGEREF _Toc306020031 h 1 HYPERLINK l _Toc306020032 第二章 流动性性风险管管理 PAGEREF _Toc306020032 h 2 HYPERLINK l _Toc306020033 第一节 流动性性风险管管理的治治理结构构 PAGEREF _Toc306020033 h 3 HYPERLINK l _Toc306020034 第二节 流动性性风险管管理策略略、政策策和程序

2、序 PAGEREF _Toc306020034 h 5 HYPERLINK l _Toc306020035 第三节 流动性性风险识识别、计计量、监监测和控控制 PAGEREF _Toc306020035 h 6 HYPERLINK l _Toc306020036 第四节 管理信信息系统统 PAGEREF _Toc306020036 h 11 HYPERLINK l _Toc306020037 第三章 流动性性风险监监管 PAGEREF _Toc306020037 h 11 HYPERLINK l _Toc306020038 第一节 流动性性风险监监管指标标 PAGEREF _Toc306020

3、038 h 11 HYPERLINK l _Toc306020039 第二节 流动性性风险监监测 PAGEREF _Toc306020039 h 13 HYPERLINK l _Toc306020040 第三节 流动性性风险监监管方法法和手段段 PAGEREF _Toc306020040 h 15 HYPERLINK l _Toc306020041 第四章 附 则 PAGEREF _Toc306020041 h 18 附件件一 关于流流动性风风险管理理要求的的说明 附件件二 关于流流动性覆覆盖率和和净稳定定资金比比例的说说明附件三 关于流流动性风风险监测测参考指指标的说说明附件四 关于外外资银

4、行行流动性性风险相相关指标标的说明明第一章 总 则为加强商业业银行流流动性风风险管理理，维护护银行体体系安全全稳健运运行，根根据中中华人民民共和国国银行业业监督管管理法、中中华人民民共和国国商业银银行法、中中华人民民共和国国外资银银行管理理条例等等法律法法规，制制定本办办法。中华人民共共和国境境内设立立的中资资商业银银行、外外商独资资银行、中中外合资资银行适适用本办办法。本办法所称称流动性性风险，是是指商业业银行无无法及时时获得或或者无法法以合理理成本获获得充足足资金，以以偿付到到期债务务或其他他支付义义务、满足资资产增长长或其他他业务发发展需要要的风险险。流动性风险险既可能能来自商商业银行行

5、的资产产负债期期限错配配，以及及信用风险险、市场场风险等其其他类别别风险向向流动性性风险的的转化，也可能来自市场流动性对银行流动性风险的负面影响，即由于外部融资市场深度不足或市场动荡，导致商业银行无法及时以合理价格变现或抵押资产以获得流动性支持。商业银行应应当按照照本办法法建立健健全流动动性风险险管理体体系，有有效识别别、计量量、监测测和控制制流动性性风险，确保其流动性需求能够及时以合理成本得到满足。中国银行业业监督管管理委员员会（以以下简称称银监会会）依法法对商业业银行的的流动性性风险水水平及流流动性风风险管理理实施监监督管理理。 第二章 流动性性风险管管理商业银行应应当在法法人和集集团层面

6、面建立与与其业务务规模、性性质和复复杂程度度等相适适应的流动动性风险险管理体体系。流流动性风风险管理理体系应应当包括括以下基基本要素素：（一）健全全的流动动性风险险管理治治理结构构。（二）完善善的流动动性风险险管理策策略、政政策和程程序。（三）有效效的流动动性风险险识别、计计量、监监测和控控制。（四）完备备的管理理信息系系统。第一节 流动性性风险管管理的治治理结构构商业银行应应当建立立完善的的流动性性风险管管理治理理结构，明明确董事事会及其其专门委委员会、监监事会（监监事）、高高级管理理层及其其专门委委员会、以以及相关关部门在在流动性性风险管管理中的的职责及及报告路路线，建建立适当当的考核核及

7、问责责机制。商业银行董董事会应应当承担担流动性性风险管管理的最最终责任任，履行行以下职职责：（一）审核核批准并并至少每每年审议议一次可可承受的的流动性性风险水水平、流流动性风风险管理理策略、重重要的政政策和程程序。（二）监督督高级管管理层对对流动性性风险进进行有效效管理和和控制。（三）持续续关注流流动性风风险状况况，定期期获得流流动性风风险报告告，及时时了解流流动性风风险水平平、管理理状况及及其重大大变化。（四）审批批流动性性风险信信息披露露内容，保保证披露露信息的的真实性性和准确确性。（五）其他他有关职职责。董事会可以以授权其其下设的的专门委委员会履履行其部部分职责责。商业银行的的高级管管理

8、层应应当履行行以下职职责：（一）及时时测算并并在必要要时调整整可承受受的流动动性风险险水平，并并提请董董事会审审议。（二）根据据董事会会批准的的可承受受的流动动性风险险水平，制制定、定定期审议议并监督督执行流流动性风风险管理理策略、政政策和程程序。（三）建立立完备的管理理信息系系统，支支持流动动性风险险的识别别、计量量、监测测和控制制。（四）组织织开展压压力测试试，并将压力力测试结结果应用于风风险管理理和经营营决策。（五）充分分了解并并定期评评估流动动性风险险水平及及管理状状况，及及时了解解流动性性风险的的重大变变化，并并向董事事会定期期报告。（六）制定定流动性性风险应应急计划划并组织织演练。

9、在在触发应应急计划划的事件件发生时时，迅速速组织实实施应急计划划。（七）确保保银行具具有足够够的资源源独立、有有效地开开展流动动性风险险管理工工作。（八）其他他有关职职责。商业银行应应当指定定专门部部门负责责流动性性风险管管理，流动性性风险管管理职能能应当保持持相对独独立。 商业银银行应当当在内部部定价以以及考核核激励等等相关制制度中充充分考虑虑流动性性风险因因素，在在考核分分支机构构或主要要业务条条线经风风险调整整的收益益时应当当纳入流流动性风风险成本本，防范范因过度度追求业业务扩张张和短期期利润而而放松对对流动性性风险的的控制。 监事会会（监事事）应当当对董事事会及高高级管理理层在流流动性

10、风风险管理理中的履履职情况况进行监监督评价价，至少少每年一一次向股股东大会会（股东东）报告告董事会会及高级级管理层层在流动动性风险险管理中中的履职职情况。 商业银银行应当当将流动动性风险险管理纳纳入内部部审计的的范畴，定定期审查查和评价价流动性性风险管管理体系系的充分分性和有有效性。内内部审计计应当涵盖盖流动性性风险管管理的所所有环节节，包括括但不限限于： （一）相关关的管理理体系、制制度和实实施程序序是否能能够有效效识别、计计量、监监测和控控制流动动性风险险。（二）流动动性风险险管理政政策和程程序是否否得到有有效执行行。（三）现金金流分析析和压力力测试的的基本假假设是否否适当。（四）流动动性

11、风险险限额管管理是否否有效。（五）流动动性风险险管理信信息系统统是否完完备。（六）流动动性风险险管理报报告是否否准确、及及时、有有效。 流动性性风险管管理的内内部审计计报告应应当直接接提交董董事会。董董事会应应当针对对内部审审计发现现的问题题，督促促高级管管理层及及时采取取整改措措施。内内部审计计部门应应当适时时对整改改措施的的实施情情况进行行后续审审计，并并及时向向董事会会提交后后续审计计报告。商业银行在在境外设设有分支支机构或或附属机机构的，应当根据其管理模式，针对银行整体及分国别或地区的流动性风险管理分别进行审计。第二节 流动性性风险管管理策略略、政策策和程序序 商业银银行应当当根据其其

12、经营战战略、业业务特点点、财务务实力、融融资能力力、总体体风险偏偏好及市市场影响响力，在在充分考考虑其他他风险与与流动性性风险相相互影响响与转换换的基础础上，确确定在正正常和压压力情景景下可承承受的流流动性风风险水平平。 商业银银行应当当根据可可承受的的流动性性风险水水平，制制定书面面的流动动性风险险管理策策略、政政策和程程序。流流动性风风险管理理策略、政政策和程程序应当当涵盖银银行的表表内外各各项业务务，以及及境内外外所有可可能对其其流动性性风险产产生重大大影响的的业务部部门、分分支机构构和附属属机构，并并包括正正常和压压力情景景下的流流动性风风险管理理。 流动性性风险管管理策略略应当涵盖盖

13、流动性性风险管管理的总总体目标标、整体体模式以以及主要要政策和和程序。流动性风险险管理政政策和程程序包括括但不限限于：（一）现金金流管理理。（二）流动动性风险险识别、计计量和监监测。（三）流动动性风险险限额。（四）负债债和融资资管理。（五）日间间流动性性风险管管理。（六）压力力测试。（七）应急急计划。（八）优质质流动性性资产储储备管理理。（九）跨机机构、跨跨境以及及重要币币种的流流动性风风险管理理。（十）对影影响流动动性风险险的潜在在因素，以以及其他他类别风风险对流流动性风风险的影影响进行行持续监监测和分分析。 商业银银行在引引入新产产品、新新技术，建建立新机机构、新新业务部部门前，应当在可行

14、性研究中充分评估其可能对流动性风险产生的影响，完善相应的风险管理政策、程序，并获得负责流动性风险管理部门同意。 商业银银行应当当综合考考虑业务务发展、技技术更新新及市场场变化等等因素，至至少每年年对可承承受的流流动性风风险水平平、流动性性风险管管理策略略、政策策和程序序进行一一次评估估，并根根据需要要进行修修订。第三节 流流动性风风险识别别、计量量、监测测和控制制 商业银银行应当当建立有有效的流流动性风风险识别别、计量量、监测测和控制制体系，确确保资产产负债错错配程度度保持在在可承受受的流动动性风险险水平内内、具有有多元化化和稳定定的负债债、具有有与自身身流动性性风险水水平相适适应的优质质流动

15、性性资产储储备，并并具备充充分的外外部市场场融资能能力。 流动性风风险的识识别、计计量、监监测和控控制体系系应当包括括完整的的现金流流测算和和分析框框架，能能有效计计量、监监测和控控制现金金流缺口口。现金金流测算算和分析析框架应应当至少少涵盖以以下内容容： （一一）资产产和负债债的未来来现金流流。（二）或有有资产和和或有负负债的潜潜在现金金流。（三）对重重要币种种现金流流的单独独测算分分析。（四）代理理、清算算和托管管等业务务对现金金流的影影响。 商业银行行应当根据据业务规规模、性性质、复复杂程度度及风险险状况，运运用包括括现金流流缺口在在内的一一系列方方法和模模型，对对银行在在正常和和压力情

16、情景下未未来不同同时间段段的流动动性风险险水平及及优质流流动性资资产储备备情况进进行前瞻瞻性分析析。商业银行在在运用上上述方法法和模型型时应当当使用审审慎合理理的假设设前提，定定期对各各项假设设前提进进行评估估，根据据需要进进行修正正，并保保留书面面记录。 商业银行行应当根据据业务规规模、性性质、复复杂程度度及风险险状况，监监测可能能引发流流动性风风险的特特定情景景或事件件，及时时分析其其对流动动性风险险的影响响，并建建立适当当的预警警指标体体系。可可参考的的情景或或事件包包括但不不限于：（一）资产产快速增增长，风风险显著著增加。 （二）资产产或负债债集中度度上升。（三）货币币错配程程度增加加

17、。（四）负债债平均期期限下降降。（五）多次次接近或或违反内内部限额额和监管管标准。（六）特定定业务或或产品发发展趋势势下降或或风险增增加。（七）银行行盈利水水平、资资产质量量和总体体财务状状况显著著恶化。（八）负面面的公众众报道。（九）信用用评级下下调。（十）股票票价格下下降或债债务成本本上升。（十一）批批发和零零售融资资成本上上升。（十二）交交易对手手要求增增加额外外的担保保或拒绝绝进行新新交易。（十三）代代理行降降低或取取消授信信额度。（十四）零零售存款款大量流流失。（十五）获获得长期期融资的的难度加加大。 商业银行行应当建立立流动性性风险限限额管理理制度。流动性性风险限限额管理理制度应应

18、当至少少包括以以下内容容：（一）根据据业务规规模、性性质、复复杂程度度、可承承受的流流动性风风险水平平和外部部市场发展展变化情况况，确定定各项流流动性风风险管理理限额，包包括现金金流缺口口限额、负负债集中中度限额额、集团团内部融融资和交交易限额额等。（二）制定定和调整整限额的的授权制制度和审审批流程程。商业业银行应应当至少少每年对对流动性性风险限限额进行行一次评评估，必必要时进进行调整整。（三）对限限额遵守守情况的的监督检检查制度度。（四）超限限额情况况应当依规规定程序序得到事事前审批批，对未未经批准准的超限限额情况况应当进行行调查并并合理问问责，对对超限额额情况的的审批和和处理应应当保留留书

19、面记记录。 商业银行行应当建立立并完善善融资策策略，提提高负债债的多元元化和稳稳定程度度。商业业银行实实施融资资管理应应当满足足以下条条件，包包括但不不限于：（一）提高高表内外外负债品品种、币币种、期期限、交交易对手手、融资资抵押品品、融资市场场等的分分散化程程度，适适当设置置集中度度限额。（二）加强强融资渠渠道管理理，积极极维护与与融资交交易对手手的关系系，保持持在市场场上的适适当活跃跃程度，并并定期检检验市场场融资能能力。（三）加强强对融资资抵押品品的管理理，准确确计量可可以用作抵抵押品的的资产数数额，评评估资产产的抵押押能力，提提高通过过抵押融融资迅速速获取资资金的能能力。（四）密切切监

20、测主主要金融融市场的的交易量量、价格格等重要要指标情情况，评评估市场场流动性性对银行行外部市市场融资资能力的的影响。 商业银行行应当加强强日间流流动性风风险管理理，设立立适当的的日间流流动性风风险指标标，确保保具有充充足的日日间流动动性头寸寸，满足正正常及压压力情景景下的支支付结算算需求。 商业银行行应当建立立流动性性风险压压力测试试制度，分分析银行行承受压压力事件件的能力力。流动动性风险险压力测测试应当当符合以以下要求求：（一）实施施压力测测试的频频度应当当与其规规模、风风险水平平及市场场影响力力相适应应，至少少每季度度应当进行行一次常常规压力力测试。出出现市场场剧烈波波动等情情况时，应当加

21、大压力测试频度。（二）压力力测试应应当在法法人和集集团层面面实施，针针对流动动性转移移限制等等情况，应当对有关分支机构或附属机构单独实施压力测试。（三）压力力测试的的假设情景景应当审慎慎合理，对对假设理理由应当当进行详详细说明明。（四）应当当明确抵抵御流动动性危机机的最短短生存期期，最短短生存期期应当不低低于一个个月。（五）压力力测试应应当充分分考虑各各类风险险与流动动性风险险的内在在关联性性，市场场流动性性对银行行流动性性风险的的影响和和压力情情景对各各项流动动性风险险要素的的影响及及其反作作用。必必要时，应当针对各风险要素的相互作用实施多轮压力测试。（六）在可可能情况况下，应应当参考考以往

22、出出现的银银行或市市场流动动性危机机，对压压力测试试结果实实施事后后检验。压压力测试试结果和和事后检检验应当当有书面面记录。（七）根据据压力测测试结果果制定有有效的应应急计划划，必要要时应当当及时调调整资产产负债结结构，并并具有充充足的优优质流动动性资产产抵御流流动性压压力。（八）测算算可承受受的流动动性风险险水平、确确定风险险限额、制制定业务务发展和和财务计计划时，应当充分考虑压力测试结果。 商业银行行应当根据据业务规规模、性性质、复复杂程度度、风险险水平、组组织架构构及其市市场影响响力，制制定有效效的流动动性风险险应急计划划。流动动性风险险应急计划划应当满足足以下条条件：（一）设定定触发应

23、应急计划划的情景景，至少少应当包括括银行评评级被大大幅降低低的情况况。（二）明确确董事会会、高管管层及各各部门在在应急计划划实施中中的权限限和职责责。（三）包括括资产方方应急措施施和负债债方应急急措施,列列明压力力情况下下的应急急资金来来源和量量化信息息，合理理估计可可能的筹筹资规模模和所需需时间，充分考虑跨境、跨机构的流动性转移限制，确保应急资金来源可靠、充分。（四）区分分法人和和集团层层面，并并视需要要针对重重要币种种和境外外主要业业务区域域制定专门的的应急计划划。对于于受到流流动性转转移限制制影响的的分支机机构或附附属机构构，应当当制定专专门的应应急计划划。（五）至少少每年一一次对应应急

24、计划划进行评评估，必必要时进进行修订订，并不不定期对对应急计划划进行演演练，确保在在紧急情情况下的的顺利实实施。（六）出现现流动性性危机时时，应当当加强与与交易对对手、客客户及公公众的沟沟通，最最大限度度减少信信息不对对称可能能给银行行带来的的不利影影响。 商业银行行应当具有有与可承承受的流流动性风风险水平平相适应应的优质质流动性性资产储储备，确确保其满满足压力力情景下下的支付付结算和和资金流流出需要要。优质质流动性性资产储储备管理理应当符符合以下下要求：（一）在使使用优质质流动性性资产储储备获取取资金时时没有法法律、监监管和操操作上的的障碍。（二）对优优质流动动性资产产储备的的可交易易性及变

25、变现程度度进行定定期检验验，确保保其具有有足够的的流动性性，并避免在在压力时时期出售售资产所所带来的的负面影影响。在在特殊情情况下应应当加大大检验频频度。（三）制定定明确的的书面制制度，确确保负责责流动性性风险管管理的部部门对优优质流动动性资产产储备拥拥有实际际控制权权。其他他部门动动用优质质流动性性资产储储备的额额度，应应当事前前获得负负责流动动性风险险管理部部门的同同意。 商业银银行实施施流动性性风险的的并表管管理，既既要考虑虑银行集集团的整整体流动动性水平平，又要要考虑附附属机构构的流动动性风险险状况及及其对银银行集团团的影响响。商业业银行无无论采用用集中、分分散或二二者相结结合的流流动

26、性风风险管理理模式，都都应当确保保对集团团层面、法法人层面面和各附附属机构构、各业业务条线线的流动动性风险险进行有有效识别别、计量量、监测测和控制制。商业银行应应当设立立集团内内部融资资和交易易限额，分分析银行行集团内内部负债债集中度度对流动动性可能能带来的的负面影影响，防防止分支支机构或或附属机机构过度度依赖集集团内部部负债，减减少压力力情景下下的风险险传递。商业银行应应当充分分了解境境外分支支机构、附附属机构构或业务务所在国国家或地地区与流流动性管管理相关关的法律律法规和和监管规规定，充充分考虑虑流动性性转移限限制、资资本管制制以及金金融市场场发展差差异程度度等因素素对并表表流动性性风险管

27、管理的影影响。 商业银行行应当按照照本外币币合计和和重要币币种分别别进行流流动性风风险识别别、计量量、监测测和控制制，对其其他币种种的流动动性风险险可以进行合合并管理理。重要币种是是指以该该货币计计价的负负债占商商业银行行负债总总额5%以上的的货币。 商业银行行应当审慎慎评估信信用风险险、市场场风险、操操作风险险及声誉誉风险等等其他类类别风险险对流动动性风险险的影响响。第四节 管理信信息系统统 商业银行行应当建立立完备的管理理信息系系统，准准确、及及时、全全面计量量、监测测和报告告流动性性风险状状况。管管理信息息系统应应当实现现以下功功能： （一）每日日计算各各个设定定期限的的现金流流入、流流

28、出及缺缺口。（二）按时时计算流流动性风风险监管管和监测测指标，并并根据需需要加大大监测频频率。（三）支持持流动性性风险限限额控制制。（四）支持持对大额额资金流流动的实实时监控控。（五）支持持对优质质流动性性资产价价值和构构成的监监测。（六）支持持在不同同假设情情景下实实施压力力测试。 商业银行行应当建立立规范的的流动性性风险报报告制度度，明确确各项流流动性风风险报告告的内容容、形式式、频率和报报送范围围，确保董董事会、高高级管理理层和其其他管理理人员及及时了解解流动性性风险水水平及其其管理情情况。第三章 流动性性风险监监管第一节 流流动性风风险监管管指标 流动性风风险监管管指标包包括流动动性覆

29、盖盖率、净净稳定资资金比例例、存贷贷比和流流动性比比例。商业银行应应当持续续达到本本办法所所规定的的流动性性风险监监管指标标最低标标准。 流动性覆覆盖率旨旨在确保保商业银银行在设设定的严严重流动动性压力力情景下下，能够够保持充充足的、无无变现障障碍的优优质流动动性资产产，并通通过变现现这些资资产来满满足未来来30日日的流动动性需求求。其计计算公式式为：优质流动性性资产是是指满足足本办法法附件二二规定的的基本特特征，在在无损失失或极小小损失的的情况下下可以容容易、快快速变现现的资产产。未来30日日现金净净流出量量是指在在设定的的压力情情景下，未未来300日的预预期现金金流出总总量减去去预期现现金

30、流入入总量。商业银行的的流动性性覆盖率率应当不低低于1000%。 净稳定资资金比例例旨在引引导商业业银行减减少资金金运用与资资金来源源的期限限错配，增增加长期期稳定资资金来源源，满足各各类表内内外业务务对稳定定资金的的需求。其其计算公公式为：可用的稳定定资金是是指在持持续压力力情景下下，能确确保在11年内都都可作为为稳定资资金来源源的权益益类和负负债类资资金。所需的稳定定资金等等于商业业银行各各类资产产或表外外风险暴暴露项目目与相应应的稳定定资金需需求系数数乘积之之和，稳稳定资金金需求系系数是指指各类资资产或表表外风险险暴露项项目需要要由稳定定资金支支持的价价值占比比。商业银行的的净稳定定资金

31、比比例应当当不低于于1000%。 存贷比的的计算公公式为：商业银行的的存贷比比应当不高高于755%。 流动性比比例的计计算公式式为：商业银行的的流动性性比例应应当不低低于255%。 商业银银行应当当在法人人和集团团层面，分分别计算算未并表表和并表表的流动动性风险险监管指指标，并并表范围围比照商商业银行行资本管管理办法法的相相关规定定。在计算并表表流动性性覆盖率率时，如如集团内内部存在在跨境或或跨机构构的流动动性转移移限制，相相关附属属机构满满足自身身流动性性需要之之外的优优质流动动性资产产不能计计入集团团的优质质流动性性资产中中。第二节 流动性性风险监监测 银监会应应当从商业银银行资产产负债期

32、期限错配配情况、负负债的多多元化和和稳定程程度、优优质流动动性资产产储备、重重要币种种流动性性风险状状况以及及市场流流动性等等方面，定期对商业银行和银行体系的流动性风险进行分析和监测。银监会应当当充分考考虑单一一的流动动性风险险监管指指标或监监测工具具在反映映商业银银行流动动性风险险方面的的局限性性，综合合运用多多维度的的方法和和工具对对流动性性风险进进行分析析和监测测。 银监会应应当定期期监测商商业银行行的所有有表内外外项目在在不同时时间段的的合同期期限错配配情况。合合同期限限错配情情况的分分析和监监测应当当涵盖从隔隔夜、77天、114天、11个月、22个月、33个月、66个月、99个月、1

33、1年、33年、55年到超超过5年年等多个个时间段段。相关关参考指指标可以以包括上上述各个个时间段段的流动动性缺口口和流动动性缺口口率。 银监会应应当定期期监测商商业银行行负债的的多元化化和稳定定程度，并并分析其其对流动动性风险险的影响响。银监监会应当当按照重重要性原原则，分分析商业业银行的的表内外外负债在在融资工工具、交交易对手手、币种种等方面面的集中中度。相相关参考考指标可可以包括核核心负债债比例、同同业市场场负债比比例、最最大十户户存款比比例及最最大十家家同业融融入比例例等。 银银监会对对负债集集中度的的分析，应当涵盖1个月以下、1-3个月、6个月-1年和1年以上等多个时间段。 银监会应应

34、当定期期监测商商业银行行优质流流动性资资产的数数量、类类别和所所在地，包包括库存存现金、存存放中央央银行的的准备金金、以及及向中央央银行或或市场融资资时可以以用作抵抵押品的的流动性性资产。商业银行用用优质流流动性资资产向中中央银行行或市场场进行融融资时，银银监会还还应当监测测抵押率率以及优优质流动动性资产产的预期期可变现现价值。 银监会可可以根据商商业银行行外汇业业务规模模、货币币错配带带来的潜潜在流动动性风险险、对市市场的影影响等因因素决定定是否对对商业银银行重要要币种的的流动性性风险进进行单独独监测。相相关参考考指标可可包括重重要币种种的流动动性覆盖盖率等。 银监会应应当密切切跟踪研研究宏

35、观观经济政政策调整整和金融融市场变变化对银银行体系系流动性性的影响响，分析析、监测测金融市市场的整整体流动动性状况况。银监监会发现现市场流流动性紧紧张、融融资成本本提高、优优质流动动性资产产变现能能力下降降或丧失失、流动动性资产产的转移移受限等等迹象，应当及时分析其对银行外部市场融资能力的影响。银监会分析析市场流流动性时时，相关关参考指指标可以以包括银银行间市市场同业业拆借利利率及成成交量、银银行间市市场回购购利率及及成交量量、国库库定期存存款招标标利率、票票据转贴贴现利率率及证券券市场相相关指数数等。 除本办法法列出的的流动性性风险监监管指标标和监测测参考指指标外，银银监会还还应当根据据商业

36、银银行的业业务规模模、性质质、经营营模式、复复杂程度度和流动动性风险险特点，采采用商业业银行内内部的流流动性风风险指标标等其他他工具，实实施流动动性风险险监测。第三节 流动性性风险监监管方法法和手段段 银监会应应当按照照本办法法规定，通通过非现现场监管管、现场场检查以以及与商商业银行行的董事事、高级级管理人人员的监监督管理理谈话等等方式，运用流动性风险监管指标和监测工具，在法人和集团层面，对商业银行的流动性风险水平及流动性风险管理有效性进行评估。 商业银行行应当按照照规定向向银监会会报送与与流动性性风险有有关的财财务会计计、统计计报表和和其他报报告。委委托社会会中介机机构对其其流动性性风险水水

37、平及流流动性风风险管理理体系进进行审计计的，还还应当报送送相关的的外部审审计报告告。银监会可以以根据商商业银行行的业务务规模、性质、经营模式、复杂程度和流动性风险特点决定商业银行报送流动性风险报表和报告的内容和频率。 商业银银行应当当于每年年4月底底前向银银监会报报送年度度流动性性风险管管理报告告，包括括可承受受的流动动性风险险水平、流流动性风风险管理理策略、主主要政策策和流程程、内部部监测指指标和限限额、应应急计划划及其演演练情况况等主要要内容。商业银行对对上述策策略、政政策和程程序进行行重大调调整的，应当在1个月内向银监会书面报告调整情况。 商业银行行应当按季季向银监监会报送送压力测测试报

38、告告，包括括压力情情景和假假设、压压力测试试结果、必必要时进进行的事事后检验验结果，以以及根据据压力测测试结果果对可承承受的流流动性风风险水平平、流动动性风险险管理策策略、政政策、程程序、限限额和应应急计划划的调整整情况。 商业银行行应当及时时向银监监会报告告下列重重大事项项、拟采采取的应应对措施施和相关关的流动动性安排排。（一）商业业银行评评级出现现重大下下调。（二）商业业银行大大规模出出售资产产以提高高流动性性。（三）商业业银行重重要融资资渠道即即将受限限或失灵灵。（四）外部部市场流流动性状状况发生生重大不不利变化化。（五）本机机构或机机构所在在地区发发生挤兑兑事件。（六）对资资产或抵抵押

39、品跨跨境转移移政策出出现不利利于流动动性管理理的重大大调整。（七）集团团、母行行和境外外分支机机构经营营状况、信信用评级级或所在在国家或或地区的的政治、经经济状况况发生重重大的不不利变化化。（八）集团团或母行行出现流流动性困困难。（九）其他他可能对对商业银银行流动动性风险险水平及及其管理理状况产产生不利利影响的的重大事事件。外资法人银银行境内内本外币币资产低低于境内内本外币币负债、集集团内跨跨境资金金净流出出比例超超过255%，以以及外国国银行分分行跨境境资金净净流出比比例超过过50%时，应应当在两两个工作作日内向向银监会会报告。 银监会可可以根据对对商业银银行流动动性风险险水平及及其管理理状

40、况的的评估结结果决定定流动性性风险管管理现场场检查的的内容、范范围和频频率。 商业银行行应当定期期披露有有关流动动性风险险及其管管理信息息，包括括但不限限于：（一）流动动性风险险管理体体系和治治理结构构，其中中应当特别别说明董董事会及及其专门门委员会会、高级级管理层层及相关关部门的的职责和和作用。 （二）流动动性风险险管理策策略以及及重要政政策和程程序。（三）流动动性风险险管理模模式。（四）识别别、计量量和监测测流动性性风险的的主要方方法和程程序。（五）流动动性风险险主要监监测指标标及简要要分析。（六）影响响流动性性风险的的主要因因素。（七）压力力测试情情况。 对于流动动性风险险管理体体系存在

41、在明显缺缺陷、流流动性风风险过高高的商业业银行，银银监会应应当要求求其限期期整改。对对于逾期期未整改改的商业业银行，银银监会有有权采取取下列措措施：（一）与商商业银行行高级管管理层、董董事会进进行审慎慎性会谈谈。 （二）要求求商业银银行进行行更严格格的压力力测试、提提交更有有效的应应急计划划。（三）要求求商业银银行增加加流动性性风险管管理报告告的频率率和内容容。（四）增加加对商业业银行流流动性风风险管理理的现场场检查频频率。（五）限制制商业银银行开展展收购或或其他大大规模业业务扩张张活动。（六）要求求商业银银行降低低流动性性风险水水平。（七）要求求商业银银行增加加优质流流动性资资产储备备。（八

42、）提高高对商业业银行的的资本充充足率要要求。（九）中中华人民民共和国国银行业业监督管管理法以以及其他他法律、行行政法规规和部门门规章规规定的有有关措施施。对于集团或或母公司司出现流流动性困困难的商商业银行行，银监监会可以以对其与与集团或或母公司司之间的的资金往往来提出出限制性性要求。根据外资银银行的流流动性风风险状况况，银监监会可以以对其境境内资产产负债比比例、跨跨境资金金净流出出比例提提出限制制性要求求。 对于未遵遵守流动动性风险险监管指指标监管管标准的的商业银银行，银银监会应应当要求求其限期期整改，并并视情形形采取中中华人民民共和国国银行业业监督管管理法第第三十七七条、第第四十六六条规定定

43、的监管管措施或或行政处处罚。 对于未按按规定提提供流动动性风险险报表或或报告、未未按规定定进行信信息披露露或提供供虚假报报表、报报告的商商业银行行，银监监会可以以视情形形实施中中华人民民共和国国银行业业监督管管理法第第四十六六条、第第四十七七条规定定的行政政处罚。 银监会应应当与境境内相关关部门及及境外监监管机构构协调合合作，共共同建立立流动性性风险应应急处置置联动机机制，并并制定商商业银行行流动性性风险监监管应急急预案。 在影响单家家机构或或市场的的流动性性事件发发生时，银银监会应应当在与与境内相相关部门门及境外外监管机机构充分分沟通协协作的基基础上，适适时启动动流动性性风险监监管应急急预案

44、，降降低上述述事件对对金融体体系及宏宏观经济济的负面面冲击。上上述流动动性事件件包括但但不限于于：（一）银行行财务状状况明显显恶化。（二）银行行通过市市场融资资或吸收收存款获获取资金金的途径径即将丧丧失。（三）银行行信用评评级大幅幅调低。（四）集团团内部机机构之间间或跨境境的流动动性转移移出现重重大不利利变化。（五）出现现严重的的市场紊紊乱，对对支付清清算系统统造成明明显冲击击。第四章 附 则 除另有规规定外，政政策性银银行、农农村合作作银行、村村镇银行行、外国国银行分分行和城城市信用用社、农农村信用用社等其其他银行行业金融融机构参参照本办办法执行行。 外资法法人银行行应当具备备独立的的本地流

45、流动性风风险管理理能力。外外资法人人银行董董事会应应当保持持对本行行资金调调拨的最最高权限限。 附件一、附附件二、附附件三、附附件四是是本办法法的组成成部分。 商业银行行最迟应应于20013年年底前达达到流动动性覆盖盖率监管管标准，220166年底前前达到净净稳定资资金比例例监管标标准。 本办法由由银监会会负责解解释。 本办法自自20112年11月1日日起实施施。本办办法实施施前出台台的有关关规章及及规范性性文件如如与本办办法不一一致的，按照本办法执行。附件一关于流动性性风险管管理要求求的说明明一、现金流流管理（一）商业业银行应应当在涵涵盖表内内外所有有科目基础础上，按按照本外外币合计计和重要

46、要币种分分别测算算未来不不同时间间段的现现金流及及其缺口口，并形形成现金金流量报报告。（二）商业业银行按按照一定定方法对对表内外外业务分分别计算算一定期期限内未未来现金金流入和和现金流流出，以以现金流流入减现金金流出为为一定期期限内的的现金流流缺口。根据重重要性原原则，商商业银行行可以选定部部分现金金流量少少、发生生频率低低的项目目不纳入入现金流流缺口的的计算，但但应当经适适当程序序审核批批准。（三）未来来现金流流可分为为确定到到期日现现金流和和不确定定到期日日现金流流。确定定到期日日现金流流指来自自表内外外科目有有明确到到期日的的现金流流。不确确定到期期日现金金流指有有包括活活期存款款在内的

47、的没有明明确到期期日的表表内外科科目形成成的现金金流。（四）商业业银行应应当加强强未提取取的贷款款承诺、信信用证、保保函、银银行承兑兑汇票等等或有资资产与或或有负债债管理，监监测相关关客户信信用状况况、偿债债能力和和财务状状况，了了解商业业银行因因履约事事项可能能发生的的垫款和和客户可可提取的的贷款承承诺带来来的流动动性需求求，并纳纳入现金金流管理理。商业业银行应应将为应对声誉誉风险而而给予交交易对手手超过合合约义务务的支付付所产生生的流动动性需求求一并纳纳入现金金流管理理。（五）商业业银行在在测算未未来现金金流时，可可以按照审审慎性原则进进行交易易客户的的行为调调整。行行为调整整应当以充充分

48、的历历史数据据积累为为基础，经经充分论论证和适适当程序序审核批批准，并并进行事事后检验验。高级级管理层层应当定期期对行为为调整的的假设、事事后检验验结果进进行验证证。（六）商业业银行应应以可承受受的流动动性风险险水平为为基础，设定现金流缺口限额。商业银行应当定期评估并测试其在银行间市场的融资能力，并将现金流缺口限额控制在该能力范围以内。（七）现金金流缺口口限额应应当由负负责流动动性风险险管理的的部门设设定，经经适当程程序审核核批准，至至少每年年评估修订订一次。 （八八）现金金流缺口口限额可可以按以以下步骤骤计算：1.商业银银行应当当至少预预测其未未来确定定时间段段内的融资能能力，尤尤其是来来自

49、银行行或非银银行的批批发融资资能力，并并依压力力测试情情景下的调调减系数数对上述述预测进进行适当当调整。 2.商业银银行采取取审慎方方法计算算出售全全部或部部分优质质流动性性资产（如如政府和和中央银银行债券券）所产产生的流流动性增增项。3.商业银银行计算算现金流流缺口限额额时应当当将或有有负债中中备用融融资额度度等作为为增项，同同时将或或有资产产中未提提取的贷贷款承诺诺等作为为减项。4.商业银银行应当当根据以以上步骤骤计算确确定时间间段内的的现金流流缺口限额额。商业业银行可可以按审审慎性原则和和一定方方法计算算出每日日的现金金流缺口口限额。二、流动性性风险压压力测试试的参考考压力情情景（一）流

50、动动性资产产价值的的侵蚀。（二）零售售存款的的大量流流失。 （三）批发发性融资资来源的的可获得得性下降降。（四）融资资期限缩缩短和融融资成本本提高。（五）交易易对手要要求追加加保证金金或担保保。（六）交易易对手的的可交易易额减少少或总交交易对手手减少。 （七七）主要要交易对对手违约约或破产产。 （八八）表外外业务、复复杂产品品和交易易、超出出合约义义务的隐隐性支持持对流动动性的损损耗。 （九九）信用用评级下下调或声声誉风险险上升。 （十十）母行行或子行行、分行行出现流流动性危危机的影影响。 （十十一）多多个市场场突然出出现流动动性枯竭竭。 （十十二）外外汇可兑兑换性以以及进入入外汇市市场融资资

51、的限制制。 （十十三）中中央银行行融资渠渠道的变变化。（十四）银银行支付付结算系系统突然然崩溃。三、商业银银行应急急计划的的参考内容容（一）触发发应急计划划的情景景，包括但但不限于于：1.流动性性临时中中断，如如突然运运作故障障、电子子支付系系统出现现问题或或者物理理上的紧紧急情况况使银行行产生短短期融资资需求。2.因银行评级大幅降低而产生的流动性问题。3.母行出现流动性危机可能导致流动性风险传递。4.市场大幅震荡，流动性枯竭，交易对手减少或交易对手可融资金额大幅减少、融资成本快速上升。5.特定的流动性风险内部监测指标（如：存款（或融资）集中度）达到触发值。（二）应急急措施。11.资产产方应急

52、急措施包括括但不限限于：变变现多余余货币市市场资产产；出售售原定持持有到期期的证券券；出售售长期资资产、固固定资产产或某些些业务条条线（机机构）等等。2.负债方方应急措施施包括但但不限于于：使用用中央银银行信贷贷便利，在在货币市市场融资资等。（三）危机机期间内内外部信信息沟通通和报告告。1.危机处处理小组组构成、职职责分工工和联系系方式。2.相应的制度度和系统统支持，确确保资产产负债委委员会及及时收到到相关报报告，了了解银行行流动性性问题的的严重性性。3.高级管管理层、资资产负债债委员会会、投资资组合经经理、交交易员、员员工和其其他人员员的信息沟沟通。44.危机机处理小小组与外外界，包包括政府

53、府部门、监监管部门门、分析析师、投投资人、外外部审计计师、媒媒体、大大客户和和其他利利益相关关者的沟沟通工作作。附件二关于流动性性覆盖率率和净稳稳定资金金比例的的说明一、流动性性覆盖率率（一）压力力情景流动性覆盖盖率监管管标准所所设定的的压力情情景包含含了非系系统性的的特定冲冲击以及及影响整整个市场场的冲击击，压力情情景将导导致以下下事件的的发生，并并体现为为计算流流动性覆覆盖率时时对各类类流动性性资产及及现金流入入、流出项项给予不不同的折折算率。一定比例的的零售存存款流失失；无担保批发发融资能能力下降降；以特定抵押押品或与与特定交交易对手手进行的的短期担担保融资资能力下下降；银行信用评评级下

54、调调3个档档次（含含）以内内导致的的契约性性资金流流出，包包括被要要求追加加抵押品品；市场波动造造成抵押押品质量量下降、衍生产品头寸寸的潜在在远期风风险暴露露增加，导致抵押品扣减比例上升、追加抵押品等流动性需求；银行向客户户承诺的的授信额额度和流动性性便利在在计划外被被提取；为降低声誉誉风险，银银行可能能需要回回购债务务或履行行非契约约性义务务。（二）优质质流动性性资产储储备 即使在严严重的压压力情景景下，无论论通过出出售还是是抵押融融资的方方式，优优质流动动资产仍仍应保持良良好的产产生流动动性的能能力。优优质流动动性资产产通常具具有如下下特征：低信用风险险和市场场风险；易于定价且且价值平平稳

55、；与高风险资资产的低低相关性性；在广泛认可可的发达达市场中中交易；具有活跃且且具规模模的市场场；具有负责任任的做市市商；存在多元化化的买卖卖方，市市场集中中度低；从历史上看看，在系统性性危机发发生时，市场显示出向这类资产转移的趋势；在压力时期期，这些些资产能能够不受受任何限限制地转转换成现现金以弥弥补现金金流入和和流出形形成的缺缺口；在银行中明明确作为为紧急资资金来源源，并由由负责流流动性风风险管理理的部门门控制。优质流动性性资产储储备由一一级资产产和二级级资产构构成，其其中二级级资产占占比最高高不得超超过400%。1.一级资资产一级资产在在优质流流动性资资产储备备中所占占比例不不受限制制，且

56、在在计算流流动性覆覆盖率时时不需进进行扣减减调整。一一级资产产限于以以下类别别：现金;在压力情况况下可以以提取的的中央银银行准备备金; 由主权实体体、央行行、国际际清算银银行、国国际货币币基金组组织、欧欧盟委员会会或多边边开发银银行发行行或担保保的，可可在市场场上交易易且满足足以下条条件的证证券:在商业银银行资本本管理办办法权权重法下下风险权权重为00%；在规模大、具有市场深度、交易活跃且集中度低的回购或现货市场中交易；历史记录显显示即使使在市场场压力情情况下，其其在回购购和销售售市场中中仍为可可靠的流流动性来来源； 不是由金融融机构或或其附属属机构发发行的。风险权重不不为0%的主权权实体或或

57、其中央央银行在在银行母母国或承承受流动动性风险险的国家家发行的的本币债券券；风险权重不不为0%的主权权实体或或其中央央银行在在本国发发行的外外币债券券，只要要银行持持有该类类债券的的数量与与银行在在该国经营营所需的的货币数数量相匹匹配即可可。4.二级资资产二级资产各各项目最最多以其其价值的的85%计入优优质流动动性资产产，即每每种二级级资产都都应当在当当前市场场价值上上进行至至少155%的扣扣减。二二级资产产限于以以下类别别：由主权实体体、央行行或多边边开发银银行发行行或担保保的，可可在市场场上交易易且满足足以下条条件的证证券：在商业银银行资本本管理办办法权权重法下下信用风风险权重重为200%

58、；在规模大、具有市场深度、交易活跃且集中度低的回购或现货市场中交易；历史记录显显示，在在严重流流动性压压力时期期，该证券在在30日日内价格格下跌或或作为融融资抵押押品时扣扣减率上上升的最最大幅度度均不超超过100%；不是由金融融机构或或其附属属机构发发行的。满足以下条条件的公公司债券券和担保保债券 ：不是由金融融机构或或其任何何附属机机构发行行的公司债债券；不是由银行行自身或或其任何何附属机机构发行行的担保债债券；由监管部门门认可的的评级机机构评级级至少为为AA-的资产产，或者者银行内部部对该资资产评级级得出的的违约概概率与外外部评级级为AAA-及以以上资产产所对应的违约约概率相相同；在规模大

59、、具有市场深度、交易活跃且集中度低的回购或现货市场中交易；历史记录显显示，在在严重流流动性压压力时期期，该证券在在30日日内价格格下跌或或作为融融资抵押押品时扣扣减率上上升的最最大幅度度均不超超过100%。（三）净现现金流出出1.定义及及公式净现金流出出的定义义为，在在指定的的压力情情景下，未未来300日内的的预期现现金流出出总量减减去预期期现金流流入总量量。预期期现金流流出总量量是各类类负债科科目和表表外承诺诺等或有有项目的的余额与与其预计计流失率率或被提提取率的的乘积。预预期现金金流入总总量是各各类契约约性应收款项项的余额额与其预预计流入入率的乘乘积。可可计入的的预期现现金流入入总量最最多

60、不得得超过预预期现金金流出总总量的775%。上述预计流失率、被提取率、流入率在计算中均称为折算率。净资金流出出的计算算公式为为：未来30日日内的净净现金流流出 = 现金金流出量量-miin现现金流入入量，现现金流出出量的775%未来30日日现金流出出=各类负负债金额额*折算算率+表外承诺诺等或有有项目余余额*折算率未来30日日现金流入入=除优质流动动性资产产外的各各类资产产金额*折算率率+表外或有有资金余额额*折算算率2.现金流流出：项项目及折折算率1）零售存存款流失失零售存款指指自然人人存放于于银行的的存款，分分为“稳定”和“欠稳定定”两类 小企业客户的“稳定”和“欠稳定”存款定义与零售存款