电信终端商品零售业务流程

1、电信终端商品零售业务流程一、业务流程适用范围1、所涉及的业务范围电信终端商品采采购、验收入入库、出库、移移库、退库、销销售、营业额额管理，实物物管理、盘点点、盘点差异异及处理、残残次商品处理理等。2、所涉及的部部门范围责任部门：物流流部；相关部部门：销售部部（手机）、业业务部（小灵灵通）、市场场部、财务部部、仓储部。3、财务结算方方式：代销、现现款、帐期或或后二者混合合采购结算方方式。二、目标1、规范商品采采购、验收入入库、保管、销销售及报告、销销售资金管理理、清查盘点点业务流程；2、加强监管，保保障电信终端端商品完整、安安全；3、提高市场预预测能力，灵灵活采购与审审批监管相结结合，降低商商品

2、积压风险险；4、建立电信终终端商品信息息管理平台，及及时综合分析析，发现问题题并采取必要要的修正措施施；三、风险1、价格因素、款款式因素等可可能产生商品品滞销、积压压，造成存货货损失。2、员工不遵守守业务流程和和作业规范可可能导致采购购舞弊。验收收流于形式、不不安全保管、销销售资金损失失。3、相关工作岗岗位不履行职职责。四、相关会计科科目主营业务收入、主主营业务成本本、主营业务务税金及附加加、其他业务务收入、其他他业务成本、应应收账款、预预收账款、现现金和银行存存款五、流程描述1采购1.1采购申请请的提出物流部根据市场场销售、库存存信息（由物物流管理系统统提供）确定定采购，并与与供应商洽谈谈采

3、购意向，草草签购销协协议。协议议内容包括供供应商名称（付付款名称）、 预购商品品品牌、型号、数数量、进价、返返利方式、结结款方式（帐帐期、现款）等等。 1.2购销协协议的审批批、签订1.1.1为控控制预购商品品的真实需求求和财务支付付能力，购购销协议须须经销售部、市市场部、财务务部会签，报报总经理审批批。报总经理理签字时需同同时说明库存存及销售情况况。帐期采购购时可提前口口头或书面报报告。大型促促销活动时与与合作单位签签订“合同”。合同内容容除上述条款款外还包括任任务量、付款款方式、建议议零售价、售售后服务条款款。代销商品品特别是新品品牌，一般情情况下，每一一型号商品应应收取质保金金50002

4、00000元，该款可可从其货款中中直接扣除，待待该型号商品品全部撤出一一年后退还；同时收取110002000元元/每一型号号进场费，该该费不退还。1.1.2 市市场部、财务务部在会签合合同时，应查查对银行存款款，保证资金金供给。否则则，应提出异异议。总经理理签字后，综综合部在购购销协议上上用印、分发发、登记、存存档（综合部部、市场部、财财务部、物流流部各壹份）。1.3资金申请请与支付物流部依据协议议填写请款。请请款时需由销销售部、市场场部、财务部部负责人签字字认可，否则则不得采购。报报总经理审批批签字后，由由市场部、财财务部付款。1.4提货物流部负责将进进货厂家名称称（付款名称称）、品牌、型型

5、号、数量、进进库价格通知知仓库负责人人；同时负责责到供货商处处进货（或由由供货商直接接送货）送交交仓库，并将将仓库入库库单连同供供货商送货货单返回市市场部、财务务部帐务组。2货品管理2.1入库2.1.1仓库库收到商品时时，要对商品品进行检验。检检验内容：商商品的品牌、型型号、数量、主主机及配件、赠赠品是否齐全全，商品、包包装有无损坏坏等。确认检验合格后后，填制（打打印）连续编编号一式四份份的入库单，由由保管人员、实实物管理人员员在每份上签签名。“入库单”一份与验收收单粘贴由保保管人员留存存，一份由实实物管理人员员保管，一份份由保管人员员按月装订成成册，与“入库月汇总总表”一并交市场场部、财务部

6、部核算人员进进行账务处理理。同时依据据入库单将将商品信息录录入计算机库库存管理系统统。2.2出库商品出库时，经经核实提货凭凭证后，打印印销售单（对对厂家或外销销）或调拨拨单（自营营），并凭单单据发货。领领货人要对商商品进行检验验（检验内容容同上），检检验合格后双双方办理交接接手续。柜台台商品退库时时，仓库检验验发现商品不不全由柜台负负责赔偿。办办理交接手续续后，其商品品由接收人负负责。如出现现问题影响销销售，则由接接收人负责赔赔偿，并承担担相应的处罚罚责任。2.2.1库存存商品要建立立存货明细账账，仓库管理理人员根据入入库单和出库库单登记存货货明细账，每每日结出余额额，并将余额额与实物核对对。

7、2.3商品保管管2.3.1对库库房内的实物物商品进行分分类，按品种种、规格等标标识依顺序堆堆放整齐、美美观，保持清清洁和卫生。2.3.2实物物管理部门对对商品的保管管应采取必要要的安全措施施。注意库房房的防火、防防盗、防潮等等。发现安全全隐患，及时时报告相关部部门。 3 商品销售3.1商品的销销售由销售部部组织。销售售部各营业厅厅的柜台具体体落实。各营营业厅负责维维护现场销售售秩序，提供供销售服务，协协助销售工作作。各柜台负负责编制进进、销、存日日报表、进进、销、存旬旬报表、进进、销、存月月报表，分分别报送营业业厅稽核、销销售部。3.2各柜台销销售的营业额额由各营业厅厅收银柜台统统一收取，按按

8、约定时间填填制“银行缴款进进账单”连同当日营营业款交银行行提款员或存存入银行指定定账户；3.3营业款的的稽核。为确确保每日销售售的商品和应应收款对应准准确无误，公公司财务设立立三级稽核对对商品销售进进行日、旬、月月稽查核对，并并分别编制日日、旬、月销销售报表。4 商品退款、换换货（详见商商品退款、换换货流程）4.1三包范围围内正常退换换货，不收取取折旧费，不不需要营业厅厅经理和物流流部经理签字字。4.2顾客不同同意按三包原原则处理时，退退款/换货需需经过营业厅厅经理和物流流部经理签字字同意（可先先电话联系事事后补签），并并按每天5收取折旧费费；若退回商商品不完整，可可加收折旧费费。折旧费直直接

9、从退款中中扣除，如另另行收取，直直接开销售单单交收银台。任任何人不得收收取现金。4.3营业员将将商品退换货货单及报表交交稽核后统一一交市场部、财财务部账务组组。4.4退货后商商品再次销售售时发生相关关费用（如购购买电池、保保卡、包装盒盒等），可由由物流部申报报，从折旧费费中支出。4.5收银台确确认顾客在商商品退款换换货单上签签字后方可办办理退款。4.6场内商家家售出商品退退款换货时时,若是从电电信城物流部部购进的商品品,按上述流流程办理,如如果是商家自自行购进的商商品,由其柜柜长或者售后后服务员填写写商品退款款换货单报报营业厅现场场主管和经理理签字后,开开具冲红销售售单后在收银银台办理退款款.

10、4.7超过50000元以上上的退款，物物流部经理确确认后，需报报总经理批准准。5 商品盘点（详详见商品盘点点流程）5.1 盘点范范围：手机、小小灵通、（PPHS）维修修配件、各类类卡号、物业业仓库材料、低低值易耗品等等公司所有存存货。盘点地地点：物流仓仓库、物业部部仓库、业务务、维修中心心仓库、电信信城下属各营营业厅等。5.2盘点方式式：采用定期期盘点和不定定期盘点相结结合的办法进进行，盘点基基准日为每月月25日。其其中定期盘点点时间每月225日营业结结束后和266日营业前（特特殊情况另行行通知）；不不定期盘点采采用随机方式式进行，每月月至少抽查两两个盘存点，每每季度进行商商品完好度盘盘点。5

11、.3 盘点时时必须填制“存货盘点表表”（表样附后后）。盘点表表填写必须项项目齐全，数数量不得涂改改，相关经办办人员必须在在“存货盘点表表”上签字。盘盘点要仔细到到位，手机和和小灵通必须须开盒检验，清清点机头和随随机配件。5.4 盘点结结束后，市场场部、财务部部存货管理人人员将账面数数与盘点数进进行核对，当当出现盘点差差异时，相关关人员必须查查找差异原因因，盘点参与与人员签字确确认。售后和和价保造成盘盘点差异，必必须单独进行行记录由物流流部经理确认认签字。经查查实盘点差异异属于实物管管理部门责任任的，应当由由实物管理部部门赔偿。其其他非责任原原因的，由保保管部门负责责人审核后，报报总经理审批批，

12、并履行相相关手续后交交财务核算人人员进行会计计处理。5.5 每月115日前由市市场部、财务务部存货会计计编写存货盘盘点报告，将将盘点和与账账面核对情况况向总经理汇汇报。六、控制点与监监督检查方法法控制点编号监督检查方法1采购1.1 采购申申请的提出1检查是否签订购购销协议1.2 购销销协议的审审批、签订1.1.1购购销协议须须经销售部、市市场部、财务务部会签，报报总经理审批批。2检查购销协议议是否经销销售部、市场场部、财务部部会签，报总总经理审批；是否收取质质保金和进场场费。1.1.2 市市场部、财务务部在会签合合同时，应查查对银行存款款，保证资金金供给。否则则，应提出异异议。总经理理签字后，

13、综综合部在购购销协议上上用印、分发发、登记、存存档（综合部部、市场部、财财务部、物流流部各壹份）。3检查是否有总经经理签字。1.3资金申请请与支付4检查物流部是否否依据协议填填写,是否有销售售部、市场部部、财务部负负责人签字；石油有总经经理审批签字字。1.4提货2 货品管理2.1入库2.1.1仓库库收到商品时时，要对商品品进行检验。确确认检验合格格后，填制（打打印）连续编编号一式四份份的入库单，由由保管人员、实实物管理人员员在每份上签签名。“入库单”一份与验收收单粘贴由保保管人员留存存，一份由实实物管理人员员保管，一份份由保管人员员按月装订成成册，与“入库月汇总总表”一并交市场场部、财务部部核

14、算人员进进行账务处理理。同时依据据入库单将将商品信息录录入计算机库库存管理系统统。5检查是否填制（打打印）连续编编号一式四份份的入库单，入入库单数否有有保管人员、实实物管理人员员签名。2.1.2出库库6检查是否打印销销售单（对对厂家或外销销）或出库库单（自营营），是否有有领货人签字字2.1.3库存存商品要建立立存货明细账账，仓库管理理人员根据入入库单和出库库单登记存货货明细账，每每日结出余额额，并将余额额与实物核对对。7检查是否建立存存货明细账；仓库管理人人员是否根据据入库单和出出库单登记存存货明细账，检检查余额是否否与实物相符符。2.3 商商品保管2.3.1对库库房内的实物物商品进行分分类，

15、按品种种、规格等标标识依顺序堆堆放整齐、美美观，保持清清洁和卫生。8检查实物商品是是否进行分类类，按品种、规规格等标识依依顺序堆放整整齐、美观，保保持清洁和卫卫生。2.3.2实物物管理部门对对商品的保管管应采取必要要的安全措施施。注意库房房的防火、防防盗、防霉等等。发现安全全隐患，及时时报告相关部部门。3商品销售3.1商品的销销售由销售部部组织。销售售部各营业厅厅的柜台具体体落实。各营营业厅负责维维护现场销售售秩序，提供供销售服务，协协助销售工作作。各柜台负负责编制进进、销、存日日报表、进进、销、存旬旬报表、进进、销、存月月报表，分分别报送营业业厅稽核、销销售部。9检查是否编制进进销存日、旬旬

16、、月报表。3.2各柜台销销售的营业额额由各营业厅厅收银柜台统统一收取，按按约定时间填填制“银行缴款进进账单”连同当日营营业款交银行行提款员或存存入银行指定定账户。10检查是否填制银银行缴款进账账单。3.3营业款的的稽核。为确确保每日销售售的商品和应应收款对应准准确无误，公公司财务设立立三级稽核对对商品销售进进行日、旬、月月稽查核对，并并分别编制日日、旬、月销销售报表。11检查是否编制编编制日、旬、月月销售报表，是是否将营业款款与日、旬、月月销售报表进进行核对。4 商品退款、换换货（详见商商品退款、换换货流程）4.1 三包包范围内正常常退换货，不不收取折旧费费，不需要营营业厅经理和和物流部经理理

17、签字。4.2、顾客不不同意按三包包原则处理时时，退款/换换货需经过同同意（可先电电话联系事后后补签），并并按每天5收取折旧费费；若退回商商品不完整，可可加收折旧费费。折旧费直直接从退款中中扣除，如另另行收取，直直接开销售单单交收银台。任任何人不得收收取现金。12检查是否由营业业厅经理和物物流部经理签签字。4.3 营业业员将后统一一交市场部、财财务部账务组组。13检查商品退换货货单是否与报报表相符。4.4 退货货后商品再次次销售时发生生相关费用（如如购买电池、保保卡、包装盒盒等），可由由物流部申报报，从折旧费费中支出。4.5 收银银台确认顾客客在商品退退款换货单单上签字后后方可办理退退款。14商

18、品退款换换货单是否否有顾客签字字4.6 场内内商家售出商商品退款换换货时,若是是从电信城物物流部购进的的商品,按上上述流程办理理,如果是商商家自行购进进的商品,由由其柜长或者者售后服务员员填写商品品退款换货货单报营业业厅现场主管管和经理签字字后,开具冲冲红销售单后后在收银台办办理退款.15检查是否有营业业厅现场主管管和经理签字字4.7 超过过5000元元以上的退款款，物流部经经理确认后，需需报总经理批批准。16检查是否经总经经理批准。5 商品盘点5.1 盘点范范围：手机、小小灵通、（PPHS）维修修配件、各类类卡号、物业业仓库材料、低低值易耗品等等公司所有存存货。盘点地地点：物流仓仓库、物业部部仓库、业务务、维修中心心仓库、电信信城下属各营营业厅等。5.2 盘点点方式：采用用定期盘点和和不定期盘点点相结合的办办法进行，盘盘点基准日为为每月25日日。其中定期期盘点时间每每月25日营营业结束后和和26日营业业前（特殊情情况另行通知知）；不定期期盘点采用随随机方式