公司财务审批流程培训资料

1、公司财务审批制度及流程、采购付款审批制度流程一为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款审批制 度流程。二物料(包括原材料、辅料、设备、工具用具、备件维修、办公用品等)购置：1、主要原材料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、质量、服务进 行比较， 从中选购价廉物美的物料。2、报价审批程序如下：3、物料采购要填写书面采购申请单购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。4、物料采购申请程序如下：使用部门负责人填写采购申请财务审核总经理审- 批5、物料购置的工作流程:三货款审批：1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采购定 金、预付货

2、款、结算货款等。2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同或订单 支付。单次采购金额较小，但长期耗用的物料采购，也需要签订合同。3、货款支付审批程序：采购经办人填计总财务- 会计：月音末编制报制用审理款时填制表报送给 总款申请卜亥_用应付账经理4、办理货款支付审批程序的用款申请单(除采购定金)要附上以下资料：(1)经审批的采购合同，没有合同的则附上经审批的采购申请单； (2)仓库签发的验收入库单；供应商的对账单；供应商开具的发票（由会计附上）05、货款审批工作流程:采购员：月末核对当月 供应商的对账单（参考 采购日报），会计复核会计：当月 28 采购员：月末核对当月 供

3、应商的对账单（参考 采购日报），会计复核会计：当月 28 日前取得供应商发票， 米购员协采购员：凭齐备无 误日前办理用款注：1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在用款申请单 上；2、填写用款申请单时内容必须真实、清析、完整；每次实际付款金额与用 款申请单金额不一致时，把已审批的用款申请单复印，并注明本 次实付款和未付款金额，以作为下次付款审批的依据；3、该货款审批主要是针对月结供应商；4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月日。二、销售收款管理制度流程：1制定本制度流程。2、与客户对账应收流程客户对账及应收款流程表1.业务员每月月 末 2.业务员传真 对 确保送货 数量及金

4、确保与客户 数据一户回传 的对账单额一致致发票票交客 户，并催收 货款3业务员，并编制“应收账款明细表”。三.费用报销审批程序：1、一般费用报销审批程序：费用报销一般是指员工现金报销费用。经办人应办理完业务三天内填制费用报销单送达财务部。常重要资料等的确需要乘坐的士的，则事先要与业务主管领导申请 同意，报销时要在的士发票后注明从哪里到哪里。零星采购：要附上采购申请单和入库单。本着“必须、合理、节约”的原则从严控制，该费用发生前，要向 总经理申请（可电话或书面）同意。总经理审核的内容：主要是审核费用是否属实、合理。2、差旅费报销审批程序：出差人员应于回到公司后一周内填制差旅费报销单送达财务部。总

5、经理审核的内容：主要是审核出差日期、理由、人数、乘坐的交通工具等是 否属实。会计审核的内容：审核车（船）票、飞机票、交通费、住房费是否真实、合法、合理，计 3、报销审批流程：经办人填制 费用报销 单或差旅12、逢周为报销日。元以上，要提前一天给财务报计划；.公务借款：1、由于业务招待、零配件采购、出差、外派学习等需要借款的，应按相应的管理 制度办好手续后方可到财务部借支。严禁非公务性借款行为。2、出差回到公司或有关业务办理完毕后，应及时到财务部结清临时借款，多退少补；超过两周未到财务部结清借款的，财务部可从工资中扣收，除非当 事人书面说明理由并报总经理审批同意延期，同时抄报财务部。3、借款流程

6、：总经理、监事注：借款金额超过 元以上，要提前一天给财务报计划。.出纳付款流程：1 .出纳根据看到有会计及总经理的签字方可付款，.付款时没看到有单有据不可报销，要做到见单付款。一起，做到账单相符。四.会计管理制度流程：.税款申报及交纳：报及纳缴流程：会计填制| 会 计 、 总 | 税 款 申 纳税申报 -k经理、审及交纳1-110号前出财务报表及各项明细表及其他事项。五、公司资料、财务资料保管与存档制度一、为加强对公司和财务资料安全性及保密性的管理，对现行办公无纸化、电子数据、网银密码的保管及存档，特制定本制度。二、采购、销售、人事、行政、仓库等部门的资料由各部门每月应装订成册，自行按月、季、

7、年归档分类保管，不得随意 失销毁，不得携带外出，定期清理时需向行 政部门及财务部门申请，经总经理批准后方可作出处理。三、公司的公章、个人印鉴、营业执照、组织机构代码证（数字证书）、许可证书、 税务登记证、公章备案证明、公司章程、股东会决议、银行卡（个人卡）等重要资料由总经理负责保管（如总经理出差外地则由总经理指定专人保管），各部门需要使用时必须办理借用手续。四、财务档案管理，财务部每月要将记账凭证装订成册，年度终了打印各项总账及明细帐；公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件、税务申报表和其他有保存价值的资料按月、季、年归档保管；会计档案不得携带外出。五、销售发票（含普通发票、增值税专用发票）由会计或办税员到税务机关领取，并妥善保管，实行专人负责制。六、财务专用章、发票专用章、开户许可证、银行账号、支票、网上