网络科技有限公司财务制度

1、第第I页共10页网络科技有限公司财务制度【最新资料Word版可自由编辑！】第第 页共10页财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。借支时间工作日（周一周二周三周四周五）上午9：00-11：00下午14：30-16：00五、报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务，报销必须提供的原始凭证。（一）公司费用除日常行政办公费用外，其它费用报销实行“先立项再报销，不立项不报销”的原则。（二）报销人必须取得相应的合法票据，特殊情况无票据者可以开具收据用其它发票替代。（三）填写报销单应注意：严格按单

2、据要求项目填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由并附上费用明细单注：1、无票据替代票据需要与真实票据分开黏贴；2、无票替代表者需要在费用明细表中备注；3、不能以大额办公费用票或者行政罚款票替票。（四）业务招待费除实施费以外所有的费用不允许出现替代票或收据。（五）按规定的审批程序报批：经办人填写费用报销单j部门经理签批意见j会计核对发票j钱总签批-出纳给予报销或冲帐；十二、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、行政办公费、业务招待费实施费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算（一）、差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的

3、合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。2、出差人员出差需持有经部门经理、行政及人力资源部、公司总经理签字的出差申请表。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交行政及人力资源部存档。3、一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。4、出差到外地，可预借一定金额的差旅费。凭借出差申请表填报借支单到财务审核后到出纳处支钱，每月10前报销，逾期不报销者，将从工资中扣除

4、所借款项。5、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行预算费用，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。详见附差旅费报销标准6、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统标准报销，不享受任何补助。7、出差补助天数的计算方法：补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准。8、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。9、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。10、原始票据粘贴要求：车船飞机票、住宿票必须按时间顺序粘贴；票据粘贴方式：从原始凭证粘贴单从右至左均匀平行粘贴。原始凭证粘贴单上需填写原始凭证张数和金额合计。差旅费/费用报销单需填写附单据张数和大小

5、写金额合计。10.5原则上不同意遗失票据，若有遗失，需在代票上写原因，原票据的时间。不同意以大金额票代众多遗失票据。11、其它11.1报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如车船长途费、住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过40元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。11.2凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。附：差旅费报销标准1、住宿标准（金额单位：元/天，下同）：地区/人员A类城市B类城市C类城市县级市及以下公司全体180150120100注：A类城

6、市指北匕京、上海、广州、深圳,B类城市指旨其他省会城市，C类城市指除A、B类之外的其他地级城市。2、伙食交通补助标准：省内40元/天，省外60元/天。3、对公司有车人员的车补标准：行政、财务、技术人员200元/月，销售人员500元/月。出差人员出差，原则上搭乘公共交通工具。3、到株洲、湘潭及长沙（浏阳除外）各县区出差必须当日往返，不予报销住宿费。4、交通费：凭真实有效票据实报实销。在选择到达目的地交通工具时，应遵循经济实惠原则，原则上选择火车硬座，夜间乘车超过6小时可以选择卧铺。在遇到紧急事项需要乘坐飞机时，需要报总经理批准。（二）、办公用品申购及报销规定：1、为了合理控制费用支出，此类费用由

7、公司财务部统一管理，集中购置，并指定专人负责，员工自行购买，财务有权不予以报销。2、公司原则上每月只购买一次办公用品，各部门经理须在每月5号前将本部门所需的办公用品明细填写申购单交给行政，由行政统一购买；、部门如需要购买相关办公书籍，需填写报批单，经理批准后，由公司指定专门人购买，私自购买，公司不予报销。（三）、业务接待请款及报销规定：1、公司各部门需要进行招待相关关系的，需提前将招待事物叙述清楚，并将填写预算表，注明费用预算情况，经批准后到财务支钱；2、下月10日前，应按预算表及注明的费用预算说明实报实销，及时到财务冲帐，跨期不报者，顺延至下月。3、招待报销如与预算单不相符，金额超支过大，财

8、务有权拒绝报销，特殊情况报钱总批准后，方可报销；4、招待业务关系吃饭、娱乐等报销，原则上需要提供正规票据，否则财务有权拒绝报销；第第10页共10页实施费用报销的规定实施费用报销的规定1、因业务关系需送回扣的，经总经理批准后，填写实施费用申请单。2、实施费用的标准3、超出标准的填写计划外费用申请单，并报总经理审批，放可支出。十三、开票管理及流程开票管理1、公司可开具增值税专用发票、增值税普通发票以及增值税服务发票三种；2、发票开具的项目不能超过本公司营业范围；3、需要开具发票的人员，需凭销售合同填写开票申请单并注明收票单位完整名称、地址、电话、税号以及对公银行账号，第一次开具增值税发票的单位需要提供税务证副本复印件；4、公司每月25号以后，原则上不再开具发票；卓信每月15号前需统一通知