关于内审部门的KPI绩效考核设计

1、对于内审部门的KPI绩效核查设计我认为内部审计绩效核查指标设计，可从以下几个角度考虑：1、数量达成审计的数量和建议数量2、质量被审计建议的采纳率和被履行率3、效率审计计划的达成实时率4、效益内审带来的资本节俭或增加收入5、覆盖率审计的循环覆盖面（销售收款/采买付款/安全防备/生产/存货和物流/投融资/人事薪水/IT咨询/工务与技改/舞弊/内贸审计）6、满意度客户对审计的满意度检查7、保证度部门人员的技术提升（可考虑定向的技术培训如：信用管束、SOX法案、COSO-RRM的学习、新会计准则学习、EXCEL高阶学习、生产管理知识的学习、采买管理知识的学习、销售管理知识的学习、IT咨询知识的学习、S

2、AP的模块学习、报告的改良、工作稿本的整理、审计方案的制定流程等等这些内部审计KPI指标库KPI库1、审计计划制定KPI指标定义指标名称审计计划制定编号SJ001建立目的加强计划意识，提升审计工作效率指标定义对必然周期内审计项目及各项工作的计划和规划核查周期季度评分标准可以制定详细的计划，计划任务的饱和度高且可履行性强得分90100可以制定详细的计划，计划任务的饱和度较高且有可履行性得分8089可以制定计划，计划任务的饱和度一般且可履行性一般强得分7079可以制定计划，计划任务的饱和度及可履行性不太强得分6069没有计划或许计划不明确，基本没有可知行性得分0有关说明2、审计计划达成率KPI指标

3、定义指标名称审计计划达成率编号SJ002建立目的加强计划意识，提升审计效率指标定义在必然周期内审计计划的准时达成情况核查周期季度评分标准优秀的达成全部计划任务得分90100可以达成90计划任务得分8089可以达成80的计划任务得分7079可以达成70的计划不可以以达成计划得分得分06069有关说明3、审计实时性KPI指标定义指标名称审计实时性编号SJ003建立目的加强时效意识，提升审计效率指标定义问题的发现、解决及项目立项、审计等工作的效率和实效性核查周期季度评分标准特别实时地发现问题、检查并解决问题得分90100较实时地发现问题、检查并解决问题得分8089能实时发现问题、可是检查和解决问题不

4、够实时得分7079发现问题、检查并解决问题不够实时，但没有重要结果得分6069发现问题、检查并解决问题不够实时，造成较大结果得分0有关说明4、审计建议及应用KPI指标定义指标名称审计建议及应用编号SJ004建立目的加强主动意识，提升审计的价值指标定义审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度核查周期季度评分标准提出的建议极具建设性，并且获得完满应用得分90100提出的建议较有建设性，并且获得较大应用得分8089提出的建议较有建设性，并且获得部分应用得分7079可以提出的建议，可是应用性不强得分6069提出的建议抽象，没有应用价值得分0有关说明5、审计报告KPI指标定义指标名称审计报告编号SJ0

5、05建立目的加强主动意识，提升审计的价值指标定义审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度核查周期季度评分标准报告内容传神、详细，剖析透彻，有完满的解决方案得分90100报告内容传神、详细，剖析较好，有较好的解决方案得分8089报告内容传神、详细，剖析一般，有解决方案得分7079报告内容传神，可是不够详细，剖析和解决方案不合用得分6069报告内容平常而谈，没有剖析和解决方案得分0有关说明6、审计制度的完满KPI指标定义指标名称审计制度的完满编号SJ006建立目的增逼迫度意识，提升审计的规范性指标定义审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度核查周期季度评分标准有详实的制度制定计划，并高质量的达

6、成计划得分90100有详实的制度制定计划，并较高质量的达成计划得分8089有制度制定计划，并能达成大部分计划得分7079制度制定计划不明确，制度制定的也不够合用得分6069没有制度制定计划，制度建设很差得分0有关说明7、审计档案齐备率KPI指标定义指标名称档案齐备率编号SJ007建立目的加强规范意识，提升审计的档案管理指标定义所寄存审计资料、档案占全部资料的比率核查周期季度评分标准有详实的档案管理制度，全部资料均有存档得分90100有详实的档案管理制度，全部重要资料存档，95以上的资料存档得分8089档案管理制度基本完满，全部重要资料存档，90以上的资料存档得分7079有档案管理制度，全部重要

7、资料存档，85以上的资料均有存档得分6069没有档案管理制度，档案寄存较乱得分0有关说明8、审计申诉的接收KPI指标定义指标名称审计申诉办理的接收编号SJ008建立目的加强监察意识，提升审计的公正性和公然性指标定义对审计结果申诉、投诉的接收核查周期季度评分标准耐心接收到投诉、申诉，严格依照流程进行办理前的准备得分90100耐心接收到投诉、申诉，并依照流程进行办理前的准备得分8089接收到投诉、申诉后能做办理前的准备但没有严格依照流程得分7079接收到投诉、申诉后没有依照流程进行办理前的准备得分6069接收到投诉、申诉后没有进行办理前的准备得分0有关说明9、审计申诉办理KPI指标定义指标名称审计

8、申诉办理编号SJ009建立目的加强监察意识，提升审计的公正性和公然性指标定义对审计结果申诉、投诉的接受、检查和反应等的办理过程核查周期季度评分标准接收到申诉后快速张开检查、反应，办理过程公正快速得分90100接收到申诉后快速张开检查、反应，办理公正、公正得分8089接收到申诉后并张开检查、反应，办理较公正、公正得分7079接收到申诉后并张开检查、反应，办理过程不够仔细得分6069接收到申诉后没有检查，办理过程和结果不公正得分0有关说明10、审计申诉办理报告KPI指标定义指标名称审计申诉办理报告编号SJ010建立目的加强规范意识，提升审计的科学性和规范性指标定义对审计结果申诉、投诉的接受、检查和

9、反应等的办理过程形成报告核查周期季度评分标准报告内容传神、详实，有卓有成就的办理、解决方案得分90100报告内容传神、详细，有较好的办理、解决方案得分8089报告内容传神、详细，剖析一般，有解决方案得分7079报告内容传神，可是不够详细，办理方案不合用得分6069报告内容平常而谈，没有剖析和解决方案得分0有关说明11、监察计划制定KPI指标定义指标名称监察计划制定编号SJ011建立目的加强计划意识，提升监察效率指标定义对必然周期内监察项目及各项工作的计划和规划核查周期季度评分标准可以制定详细的计划，计划任务的饱和度高且可履行性强得分90100可以制定详细的计划，计划任务的饱和度较高且有可履行性

10、得分8089可以制定计划，计划任务的饱和度一般且可履行性一般强得分7079可以制定计划，计划任务的饱和度及可履行性不太强得分6069没有计划或许计划不明确，基本没有可履行性得分0有关说明12、监察计划达成率KPI指标定义指标名称监察计划达成率编号SJ012建立目的加强计划意识，提升监察效率指标定义在必然周期内准时达成监察计划的达成情况核查周期季度评分标准优秀的达成全部计划任务得分90100较好的达成计划任务得分8089可以达成80的计划得分7079可以达成多半计划得分6069不可以以达成计划得分0有关说明13、监察实时性KPI指标定义指标名称监察实时性编号SJ0013建立目的加强时效意识，提升

11、监察效率指标定义问题的发现、解决及项目立项、监察等工作的效率和实效性核查周期季度评分标准特别实时地发现问题、检查并解决问题得分90100较实时地发现问题、检查并解决问题得分8089能实时发现问题、可是检查和解决问题不够实时得分7079发现问题、检查并解决问题不够实时，但没有重要结果得分6069发现问题、检查并解决问题不够实时，造成较大结果得分0有关说明14、监察建议及应用KPI指标定义指标名称监察建议及应用编号SJ0014建立目的加强主动意识，提升监察的价值指标定义监察中发现的问题提出建议及其建议的应用程度核查周期季度评分标准提出的建议极具建设性，并且获得完满应用得分90100提出的建议较有建

12、设性，并且获得较大应用得分8089提出的建议较有建设性，并且获得部分应用得分7079可以提出的建议，可是应用性不强得分6069提出的建议抽象，没有应用价值得分0有关说明15、监察报告KPI指标定义指标名称监察报告编号SJ0015建立目的加强主动意识，提升监察的价值指标定义监察中发现的问题提出建议及其建议的应用程度核查周期季度评分标准报告内容传神、详细，剖析透彻，有完满的解决方案得分90100报告内容传神、详细，剖析较好，有较好的解决方案得分8089报告内容传神、详细，剖析一般，有解决方案得分7079报告内容传神，可是不够详细，剖析和解决方案不合用得分6069报告内容平常而谈，没有剖析和解决方案

13、得分0有关说明16、监察制度的完满KPI指标定义指标名称监察制度的完满编号SJ0016建立目的增逼迫度意识，提升监察的规范性指标定义监察中发现的问题提出建议及其建议的应用程度核查周期季度评分标准有详实的制度制定计划，并高质量的达成计划得分90100有详实的制度制定计划，并较高质量的达成计划得分8089有制度制定计划，并能达成大部分计划得分7079制度制定计划不明确，制度制定的也不够合用得分6069没有制度制定计划，制度建设很差得分0有关说明17、监察档案齐备率KPI指标定义指标名称监察档案齐备率编号SJ0017建立目的加强规范意识，提升监察的档案管理指标定义所寄存监察资料、档案占全部资料的比率

14、核查周期季度评分标准有详实的档案管理制度，全部资料均有存档得分90100有详实的档案管理制度，全部重要资料存档，95以上的资料存档得分8089档案管理制度基本完满，全部重要资料存档，90以上的资料存档得分7079有档案管理制度，全部重要资料存档，85以上的资料均有存档得分6069没有档案管理制度，档案寄存较乱得分0有关说明18、档案分类、查找KPI指标定义指标名称档案分类、查找编号SJ018建立目的加强规范意识，提升审计、监察的档案管理能力指标定义所寄存审计、监察资料可否合理分类、便于查找核查周期季度评分标准有详实的分类标准，能快速为他人供应所查找的资料得分90100有分类标准，能较快为他人供

15、应所查找的资料得分8089有分类标准，并能为他人供应所查找的资料得分7079有分类标准，能为他人供应资料，但不够实时得分6069没有分类标准，有时不可认为他人供应所需资料得分0有关说明19、监察申诉的接收KPI指标定义指标名称监察申诉办理的接收编号SJ019建立目的加强监察意识，提升监察的公正性和公然性指标定义对监察结果申诉、投诉的接收核查周期季度评分标准耐心接收到投诉、申诉，严格依照流程进行办理前的准备得分90100耐心接收到投诉、申诉，并依照流程进行办理前的准备得分8089接收到投诉、申诉后能做办理前的准备但没有严格依照流程得分7079接收到投诉、申诉后没有依照流程进行办理前的准备得分60

16、69接收到投诉、申诉后没有进行办理前的准备得分0有关说明20、监察申诉办理KPI指标定义指标名称监察申诉办理编号SJ020建立目的加强监察意识，提升监察的公正性和公然性指标定义对监察结果申诉、投诉的接受、检查和反应等的办理过程核查周期季度评分标准接收到申诉后快速张开检查、反应，办理过程公正快速得分90100接收到申诉后快速张开检查、反应，办理公正、公正得分8089接收到申诉后并张开检查、反应，办理较公正、公正得分7079接收到申诉后并张开检查、反应，办理过程不够仔细得分6069接收到申诉后没有检查，办理过程和结果不公正得分0有关说明21、监察申诉办理报告KPI指标定义指标名称监察申诉办理报告编

17、号SJ021建立目的加强规范意识，提升监察的科学性和规范性指标定义对监察结果申诉、投诉的接受、检查和反应等的办理过程形成报告核查周期季度评分标准报告内容传神、详实，有卓有成就的办理、解决方案得分报告内容传神、详细，有较好的办理、解决方案得分808990100报告内容传神、详细，剖析一般，有解决方案得分7079报告内容传神，可是不够详细，办理方案不合用得分6069报告内容平常而谈，没有剖析和解决方案得分0有关说明22、廉洁性KPI指标定义指标名称廉洁性编号SJ022建立目的加强廉洁意识，提升监察的公正性和声威性指标定义监察人员在监察过程中不违犯纪律保持廉洁自爱核查周期季度评分标准严于律己，公正不

18、阿，并可以影响感染他人建立正气得分90100严于律己，公正不阿，可以举报他人的不良民风得分8089严于律己，公正不阿，不贿赂，工作不送人情得分7079对自己要求较高，不贿赂，不违犯原则得分6069对自己要求不高，有舞弊及其他违纪的嫌疑得分0有关说明23、团队建设KPI指标定义指标名称团队建设编号SJ023建立目的加强团队意识，提升监察部门的合作性和协作精神指标定义部门或科室领导对团队的协调、领导和管理核查周期季度评分标准部门亲密合作，凝集力强，工作气氛友好，培训合理得分90100部门亲密合作，工作气氛较友好，培训合理得分8089部门合作较亲密，工作气氛较友好，培训较合理得分7079部门合作较亲密，培训不够合理得分6069部门合作性差，没有好的培训，上下级关系紧张得分0有关说明大案要案办理KPI指标定义指标名称大案要案办理编号SJ024建立目的加强监察意识，提升对大案要案办理的效率和成就指标定义对大案要案的界定、立案、检查等过程核查周期季度评分标准大案要案界定正确、立案实时、检查深入、仔细、快速得分90100大案要案界定正确、立案实时、检查较深入、仔细、快速得分8089大案要案界定较正确、立案实时、检查较深入、快速得分707