保理业务流程梳理(成熟版)

1、 3/3保理业务流程梳理(成熟版) 1.1保理业务管理流程图与风险控制图 1.2保理业务内部控制矩阵 1.3保理业务流程 一、业务目标 1 经营目标 1.1 保证保理业务规范，防范和控制坏账风险。 2 财务目标 2.1 保证保理业务的真实、完整和准确，满足信息披露 的需要。 3 合规目标 3.1 符合国家有关保理的规定和当地监管机构的要求。 3.2 保理业务的各项制度、协议符合合同法等国家法律、 法规和集团内部规章制度。 二、业务风险 1 经营风险 1.1 对资信不良、经营状况不佳的企业进行保理业务， 承担坏账风险，造成公司财产损失。 1.2 部门越权审批，造成不当保理的风险。 1.3 未经审

2、核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条 款导致的风险。 2 财务风险 2.1 保理事项归集、汇总和核销不及时、不完整，导致 分户帐混乱。 2.2 保理坏账拨备未合理预计，导致坏账损失核算不实。 3 合规风险 3.1 保理违反国家规定和当地监管机构的要求，导致被 处罚。 3.2 保理各项制度、协议不符合合同法等国家法律、法 规和集团内部规章制度的要求，造成损失。 三、业务流程步骤与控制点 1 提出保理申请 申请人（卖方）向我司提出保理申请，需要由业务 部和风控部门对其信用状况进行调查和审核。 1.1 业务部门出具卖方整体情况调查报告，调查报 告应包括卖方企业的保理业务额度申请书、基 本信息，客户

3、结构、企业财务情况分析； 2 实施授信审查 2.1 业务部门将卖方整体情况调查报告和卖方的财 务报表（包括资产负债表、损益表和现金流量表） 及对买方客户的付款记录调查情况提交风控部门审 批; 2.2 风控部门审批后，将提交信审委员会审批（信审委 员会包括总经理、业务部总经理、风控部门总经理、 信审员、计划财务部总经理，采取多数通过制，总 经理对报审项目拥有一票否决权）； 2.3 提交实业风控部及主管领导审核； 2.4 业务部门代表公司签署签署保理业务主协议。 3 财务部门建立分户帐 3.1 在业务部门的协助下，计财部门完成建立销售分户 账工作，并与商业银行、借款企业签订三方的账 户监管协议；

4、4 导入保理业务 4.1 业务部门代表公司与卖方签署国内保理业务主协 议 4.2 卖方提供应收账款转让申请书，并连同转让的 发票、运输凭证、合同及转让通知给计财部门，计 财部门审核 4.3 风控部门向卖方核发应收账款转让申请核准书4.4 计财部门向买方核发应收账款转让通知书，并 取得买方提供的应收账款转让通知确认书 5 贷后管理 5.1 计财部门向买方及业务部门提供应收账款月报 （买方），业务部门在到期前提示买方，并监督买 方付款。计财部门根据入账凭证记录应收账款的变 动； 5.2 计财部门记录应收账款的变动，出具各种分析报告。 业务部门对卖方按月进行检查，填写保理业务客 户调查情况反馈表给风

5、控部门，并由后者签署管 理意见； 5.3 业务部门定期对买方进行调查，出具买方客户调 查报告给风控部门，并由风控部门签署管理意见; 5.4 必要时业务部门应跟踪发货过程，以充分了解基础 交易情况。跟踪发货后，业务部门应填写跟踪发 货情况调查表并交风控部门； 6 账款催收 6.1 计财部门发出催收函提示，由业务部门负责催收工 作，向买方发送应收账款催收通知书； 7 融资额度循环使用 7.1 计财部门控制额度的使用，在可融资余额的范围内 为客户提供贸易融资； 8业务争议 8.1 计财部门发出保理业务争议通知单给卖方，业务部 门跟踪并负责争议的解决过程，并填写争议情况 调查表，在有追索权保理业务中，向卖方发送应 收账款回购通知书； 9业务异常 9.1 计财部门或风控部门发现异常业务情况，应告知业 务部门。业务部门行使监管职能，进行深入调查， 并出具异常业务情况调查表，提交风控部门处 理。 四、相关制度目录（制度后标号为内