大工18春《内部控制与风险管理》在线作业1,2,3满分答案

1、大工 18 春内部控制与风险管理在线作业 1总分：100 分100 分一、单选题共 10 题，50 分()A 目标设定B 风险偏好C 内部环境D 信息沟通答案：A得:5 分萨班斯法案的颁布时间为（ A1992 年B2002 年C2003 年D2004 答案：B :5 分以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（ A 目标设定B 外部环境C 风险确认D 风险评估答案：B得:5 分内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（ A 治理结构B 结构设置及权责分配C 内部审计D 人力资源政策答案：A得:5 分内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（ A 事前控制B 制

2、度设计、制度执行与监督评价C 事中控制D 事后控制答案：B得:5 分为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（ A 企业的规章制度B 企业文化C 管理层的管理理念D 管理者与员工的关答案：B得:5 分7.（）A 控制环境B 风险评估C 控制活动D 信息与沟通答案：A得:5 分以下内容不属于 ()A 经营目标B 财务报告目标C 谨慎性目标D 合规性目标答案：C得:5 分相对内部控制整合框架（。A 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B 新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素C 提出了两个新概念风险偏好和风险容忍

3、度D 对内部控制做了最权威的定答案：D得:5 分外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（等方面做出独立于经理层的判断和选择。答案：B得:5 分二、多选题共 5 题，30 分下列属于风险管理整合框架中提出的目标是（ A 战略目标B 经营目标C 报告目标D 合规目标答案：ABCD得:6 分()A 增长B 风险C 报酬D 股东增加值答案：ABC得:6 分薪酬委员会每年至少召开3 次例会，会议内容主要包括（。A 讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议意见并上报董事会B 研究制定对总裁的考核计划和实施办法C 研究确定对管理层的考核结果，并向董事会报告D 根据考核结果，确定或调整公司

4、管理层的薪酬，并报董事会批答案：ABCD得:6 分风险管理目标包括（。A 损失发生前的风险管理目标B 损失发生后的风险管理目标C 收益发生前的风险管理目标D 收益发生后的风险管理目标答案：AB 得分:6 分内部控制的检查监督责任人包括（。A 公司董事会B 管理层C 员工D 外审人员答案：AB得:6 分三、判断题共5 题 在目标设定上险管理流程的首要步骤。A 错误B 正确答案：B得:4 分A 错误B 正确答案：A得:4 分A 错误B 正确答案：A得:4 分A 错误B 正确答案：B得:4 分A 错误B 正确答案：B得:4 分大工 18 春内部控制与风险管理在线作业 2总分：100 分100 分一

5、、 单 选 题 共 10 题 ，50 分 1.“薪资表”经主管核准交由会计登账后，员工的薪资由（）A 会计B 出纳C 财务主管D 财务总监答案：B得:5 分()A 产业周期B 法律法规C 技术D 技术变化答案：C得:5 分货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（ A 实行钱账分管B 实行钱物分管C 实行账账分管D 以上都不对答案：A得:5 分下列不属于合同控制措施的是（ A 统一归口管理B 建立分级授权管理制度C 限制接近D 明确职责分工答案：C得:5 分下列不属于信息系统应用控制完整性要求的是（ A 所有的交易都经过处理，且只处理一次B 不允许数据的重复录入和处理C 例外情况的发现和

6、解决D 所有的数据是正确和合理答案：D得:5 分()A 公司的战略性经营目标B 人力资源政策C 法律法规信息D 财务政策及程序答案：C得:5 分()A 折旧B 坏账准备C 减值准备D 跌价准备答案：B得 :5 分8.（）是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的略。A 风险规避B 风险降低C 风险分担D 风险承受答案：A :5 分不相容职务分离控制的核心是（ A 各司其职B 各负其责C 协调合作D 内部牵制答案：D 得分:5 分作为全面预算的核心环节，关于预算目标能否实现的关键是（ A 预算编制B 预算执行C 预算控制D 预算考核答案：B得:5 分二、

7、多选题共 5 题，30 分()A 机房环境控制B 系统日常运作监控C 问题管理D 人员管理答案：ABC得:6 分向公司申请担保的担保单位，需具备的条件包括（。A 具备借款人资格，且借款及资金投向符合国家法律法规、银行贷款政策的有关规定B 具有较强的经济实力和良好的管理基础，没有出现或预见可能出现重大亏损、重大债务危机C 资产流动性较好，短期偿债能力较强，具有较好的资信情况D 愿意接受公司的跟踪监答案：ABCD得:6 分公司在审查有关关联交易的合理性时，需仔细审核并慎重考虑的因素有（ A 交易标的的真实状况B 关联交易应以合理的价格进行C 交易方的诚信记录、资信状况、履约能力等情况D 签订关联交

8、易合同答案：ABC得:6 分公司内部保证充分沟通主要包括公司沟通信息的（ A 审慎性B 整体性C 及时性D 充分性答案：BCD得:6 分选择风险应对策略时应考虑（ A 风险承受能力B 成本与效益C 企业风险偏好D 风险的特性答案：ABCD得:6 三、判断题共5 题 分应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会A 错误B 正确答案：A得:4 分裁。A 错误B 正确答案：A得:4 分A 错误B 正确答案：A得:4 分A 错误B 正确答案：B得:4 分以促进信息获取质量的改进和信息传递程序的优化。A 错误B 正确答案：B得:4 分大工 18 春内部控制与风险管理在线作业 3总分：100 分100 分

9、一、单选题共 10 题，50 分完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（ A 企业组织管理结构问题B 企业内部牵制问题C“内部人”控制问题D 岗位责任制问题答案：C得:5 分()A 审计工作汇报材料B 审计意见书、审计决定书C 单独评价规范D 专项调查报告答案：C得:5 分COBIT ()。A 关键管理指标B 关键绩效指标C 关键目标指标D 成熟模型答案：A得:5 分()A 收集资料B 安排相关后勤工作C 收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员D 获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资答案：D得:5 分下列说法不正确的是（ AIT 治理与公司治理

10、相融合BIT 治理与业务活动的目标不一致CIT 治理是公司治理的一部分DIT 治理与风险管理有密切关答案：B得:5 分()。A 根据公司制定的评价方法对控制点进行评价B 出具评价报告C 制定公司战略D 保证工作底稿及评价报告的真实性和完整答案：C得:5 分专项监督的范围和频率的决定因素不包括（ A 内部控制环境的强弱B 风险评估的结果C 变化发生的性质和程度D 日常监督的有效性答案：A得:5 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（ A 企业决策失误，导致并购不成功B 董事、监事和高级管理人员舞弊C 管理人员或技术人员纷纷流失D 媒体负面新闻频现答案：B得:5 分2 年发布的卡德伯利

11、报告是（。AReport of Committee on the Financial Aspects of Corporate Governance BEnhancing Corporate Governance for Banking OrganizationsCInternal Control: Guidance for Directors on the Combined Code, Turnbull Report DControl Objectives for Information and Related Technology答案：A得:5 分T 控制目标体系的循环系统不包括（ A 商业需要B 公司决策CIT 资源DIT 流程答案：B得:5 分二、多选题共 5 题，30 分T 治理协会认为T 治理应关注的领域有（ A 与战略统一B 传递价值C 资源管理D 风险管理答案：ABCD得:6 分.内部控制的程序包括（ A 建立健全内部监督制度B 制定内部控制缺陷标准C 实施监督D 记录和报告内部控制缺答案：ABCD得:6 分COBIT ()A 公司决策B 业务需要CIT 资源DIT 流程答案：BCD得:6 分()A 评价计划的制定B 评价活动的执行C 评价报告和纠正措施D 重视和配合内外部审计师提出的改善措答案：ABC得: