应收账款管理制度

1、应收账款管理制度西应收账款管理制度西安市泰升食品有限宜仟公司TAHENC据升一、目的为进一步加强企业内部管理，规避财务风险，加快资金周转，保证资金回笼安全、快捷流畅，结合公司实际情况，特制定以下应收管理制度。二、适用范围本制度适用于参与应收账款管理活动财务部、销售部、计划部、人力资源部等各相关部门。三、职责1、销售部与客户直接对接，沟通处理客户订货、收款、对账、退货、费用核销、代垫运费等事宜；2、财务部销售岗进行客户相关的账务处理，配合销售部对账以及提供相关所需的数据、表格等；3、计划部开具客户销售发货单，安排给客户发货，按退货流程拉回退货等；4、人力资源部进行与应收账款相关的专业培训、人员考

2、核、奖惩执行等。四、应收账款管理制度1、客户发货规定省内、省外及西安市先款后货客户需严格按照“先收款，后发货”原则执行；西安超市、西安流通部分账期及额度客户严格遵守于其相应的账期及额度内发货；后续开发新客户需按照先款后货执强升西安市泰升食品有限贵件公司强升西安市泰升食品有限贵件公司强升西安市泰升食品有限贵件公司强升西安市泰升食品有限贵件公司行。客户订货时，业务员需将客户订货明细报销售内勤，销售内勤与财务部出纳及销售会计确认客户账余或额度，客户账余或额度不足已发货时，及时通知业务员协调客户补足货款方可传递订单。客户账余或额度足够发货时销售内勤将订单报计划部，计划部安排开单发货，并最晚于次日将前一

3、天的发货单据及代垫运费单传递至财务部。财务部销售会计及时进行账务处理。2、客户退货规定客户退货各相关部门需按照退货管理制度及退货流程严格执行。因退货审批手续未完成导致未能上账的客户退货不得计入客户账余使用。3、客户回款规定客户需以转账方式汇款，若因客户原因无法转账汇账，则由负责业务员从客户处收取现金存入公司银行账户，并通知出纳查看货款收到情况。客户汇款后业务员需第一时间将客户名称、汇款金额及相关银行等信息报出纳，出纳查询款项到账后，当天开具收款收据附银行回单并传递至销售会计做账，开票日期以收到款项的日期为准。现结客户当天发货的货款，最迟需于货到后第三天由负责的业务员清账，超过三天建议部门主管纳

4、入当月考核，以示惩罚，且客*升*升西安市泰升食品有限贵件公司*升*升西安市泰升食品有限贵件公司西安市泰升食品有限宜仟公司西安市泰升食品有限宜仟公司TAHENC据升户前账未清前销售内勤不得上报新订单，且暂停发货。额度客户欠款需严格控制在所定额度之内，相关负责业务员需与财务部沟通关注其客户挂账情况，欠款将到达所定额度时，及时与客户沟通清账，超额度欠款时，给予停止发货。月结客户相关负责业务员月底需关注尽早收回货款，最迟需于月底最后一天下班前，将客户全部欠款收回报财务部，财务部给予上账处理。月底结账后所有客户不得有欠我方货款未回的情况，若结账后客户有欠款未收回，公司将停止对该客户进行供货，直至款项收回

5、，对于确实无法收回的款项，由相关业务员承担公司的经济损失。4、客户对账规定销售会计最迟于每月5号前将上月客户发货、回款、余额等发销售内勤，销售内勤将各区域客户的相关信息发当地负责人及业务员。业务员负责与客户核对账余，若与客户有差异需单笔明细时，可报销售内勤向销售会计索要对账单，再与客户进行详细核对，务必与客户核对一致。西安流通客户业务员需于收到客户账余信息的两日内签字确认，若有客户欠款情况，需在表中注明欠款原因及回款时间，并于确定的回款时间内尽快催收货款，未回款项公司不予提成。正常情况下，财务部出具正式的客户对账单（详见附件1）时，只以整月出具。5、客户上账费用规定客户需上账的各项费用，必须于

6、核销资料完整、审批流程中相关人员签字齐全后方可予以上账处理。未上账的客户运费、条码费、陈列费等不得计入客户账余使用。6、其他相关规定停止合作的客户要求退款时，需填写退款申请单，附公司批复签呈、客户退款申请等，内容包含申请退款的信息及客户银行账户信息并加盖其公章（详见附件2）；若客户无公章的，还需提供其身份证复印件，并且提供的退款申请上的银行账户信息需与身份证复印件上的相同。业务员因工作调动或其他原因离开本岗位时，需将所负责客户清账，由财务部出具客户对账单，业务员负责将客户盖章签回交与财务部和销售部并通知人力资源部，在上述手续未办理完毕的情况下，公司将不予办理调离手续及工资提成的发放。应收账款管

7、理制度一经制定，请各部门严格配合执行！五、附则.本制度最终解释权归财务部所属。.本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。西安市泰升食品有限宜仟公司西安市泰升食品有限宜仟公司西安市泰升食品有限宜仟公司西安市泰升食品有限宜仟公司丁夫I茬HENG制并附件1西安市泰升食品有限责任公司对账单客户：截止到：贵方欠款为：0.00期间：序号发货日期本月发货金额回款金额运费/其它备注12345678910.合计0.000.000.00截止到：贵方欠款为：0.00贵方欠款大写：零客户盖章处：此对账单核对无误（客户盖章）客户盖章处：此对账单核对不符（客户盖章）说明：1.敬请核对无误后盖章，交由业务员带回或以邮寄方式邮给公司存档。2.如有错误请及时电话联系或把差异附后。.本对账单在到达客户15日内请务必回函，否则无论有无错误，以本公司入账金额为准。