总账报表综合测验

1、总账报表综合测验一、账套资料1）账套信息账套号： 学号后 3 位；账套名称： 学生姓名 ；账套路径：默认；启用会计期： 2011 年 1 月；会计期间：默认2）单位信息单位名称：腾达计算机有限公司；单位简称：腾达公司；其他信息暂不填写3）核算类型企业类型：商业；行业性质：新会计制度；账套主管：张泉；其他信息采用系统默认值4）基础信息有外币核算；客户、供应商、存货不需要分类5）分类编码方案科目编码方案： 4、 2、 2、2；结算方式编码方案： 1、1；部门编码方案为 1、 1；其他编码方案使用系统默认值6）数据精度使用系统默认值7）系统启用启用总账系统，启用时间为2011年1月1日二、用户及权限

2、801 张泉账套主管802 李艳会计803 楚娜出纳三、基础档案1客户档案甲客户乙客户2供应商档案甲供应商乙供应商3部门档案总经理办公室财务部市场部4外币及汇率币符： USD ；币名：美元； 2011 年 1 月 31 日汇率 6.8 5结算方式1支票11 现金支票12 转账支票6会计科目1）在“ 1002 银行存款”下新增两个二级科目：“100201工行存款”和“100202 中行存款”，美元。2）分别将“ 1243 库存商品”、“ 5101 主营业务收入”和“ 5401 主营业务成本”设置为数量核算（单位台）和项目核算。3）将管理费用设置为部门核算和项目核算。4）将“ 1131 应收账款”

3、设置为客户核算。5）将“ 2121 应付账款”设置为供应商核算。7项目目录1）商品项目项目大类名称：商品项目项目级次： 1、 1项目分类台式机11 戴尔12 联想笔记本21 戴尔联想项目目录项目编号项目名称是否结算所属分类001Inspiron 530-R211105NCN否11002IdeaCentre Kx6505否12003XPS M1530-S510145CN否21004昭阳 K43G否22核算科目“ 1243 库存商品”、“ 5101 主营业务收入”和“5401 主营业务成本” 。2）管理费用项目项目大类：管理费用项目分类：1 职工薪酬2 其它项目目录：项目编号项目名称是否结算所属分

4、类01工资否102社会保险费否103住房公积金否104折旧费否205报刊杂志费否206业务招待费否2核算科目：管理费用6）将“ 2151 应付工资”更名为“应付职工薪酬” ，并下设“工资” 、“社会保险费”和“住房公积金”三个二级科目。7）分别将“ 1001 现金”和“ 1002 银行存款”设置为现金总账科目、银行总账科目；同时将这两个科目指定为现金流量科目。8）在“营业外支出”科目下增设“固定资产报废损失”、“赞助费”和“其它”三个二级科目。7凭证类型分为收、付、转三类凭证，并设置相应的限制类型和限制科目。8项目档案四、总账系统选项选中“出纳凭证必须经由出纳签字” ，可以使用应收系统受控科目

5、， 可以使用应付系统受控科目，其他选项采用系统默认值。五、总账系统期初余额1账户余额会计科目余额方向期初余额现金借100 000银行存款 -工行借1 000 000银行存款 -中行借人民币： 680 000美元： 100 000固定资产借5 000 000累计折旧贷680 000实收资本贷5 000 000未分配利润贷1 100 0002辅助账余额1）应收账款日期2010-12-302010-12-31凭证号转 -100转 -120客户甲客户乙客户摘要销售商品销售商品借借方向金额100 000100 0002）应付账款日期凭证号供应商摘要方向金额2010-12-28转 -080甲客户销售商品贷

6、100 0002010-12-31转 -125乙客户销售商品贷100 000六、交易和事项（一般纳税人，增值税税率17% ）1 1 日，采购戴尔台式机Inspiron 530-R211105NCN 50台，不含税单价3500 元，价税合计 204750 元，款项已通过工行转账支票支付，票号zz001（假定取得增值税专用发票，下同）。2 2 日，采购联想台式机IdeaCentre Kx6505 50台，不含税单价3600 元，价税合计210600 元，款项已通过工行转账支票支付，票号zz002 。3 3 日，甲客户用工行转账支票偿还欠款100 000 元，票号zz003。4 5 日，向甲客户销售

7、戴尔台式机Inspiron530-R211105NCN45 台，不含税单价5380元，价税合计283257 元，尚未收取。510 日，向乙客户销售联想台式机IdeaCentre Kx6505 45 台，不含税单价5450 元，价税合计 286942.5 元，款项已通过工行转账支票收取，票号zz004。6.12 日，用工行转账支票偿还乙供应商欠款100 000 元，票号zz005 。7.15日，从乙供应商分别购进戴尔笔记本XPS M1530-S510145CN 和联想笔记本昭阳K43G各 50 台，不含税单价分别为4800 元和 8100 元，价税合计754650 元，用工行转账支票支付 50%

8、价税款，票号zz006 。8.18 日，由于质量问题，甲客户退回戴尔台式机Inspiron 530-R211105NCN 1含税单价5380 元，价税合计6294.6 元，已开具红字增值税专用发票。台，不9.18 日，销售戴尔笔记本 XPS M1530-S510145CN 40 台，不含税单价7999 元，价税合计 374353.2 元，已通过工行转账支票收取，票号zz007 。10.20日，用工行现金支票支付广告费10000 元，票号 xj002 。11.25日，从银行借入短期借款100 000 元并存入工行账户， 利率 6%，到期后偿还本息。12.28日，从工行提取现金 2000 元。13

9、.30日，总经理办公室订购某月刊杂志一份，全年价款300 元，已通过现金支付。14.30日，预提本月借款利息500 元。15.30日，分摊本期杂志费 25元。16.30日，向乙客户销售联想笔记本昭阳K43G 40 台，不含税单价 13500 元，价税合计631800 元，已通过工行转账支票收取50%价税款，票号 zz008 。17.30日，分配工资费用，其中总经理办公室50 000 元，财务部人员50 000 元，市场部人员工资50000 元。18.30日，计提职工社会保险费和住房公积金，计提比例分别为工资总额的15%和 10%。19.30日，计提本期折旧，其中总经理办公室6000 元，财务部

10、和市场部各4000 元。20.30日，报废一项固定资产，该资产原值100 000 元，已提折旧 40833 元。发生清理费用 1000 元（用现金支付），残值收入5000 元，已存入工行。21 30 日，市场部用 1 台戴尔笔记本XPS M1530-S510145CN赞助某市大学生计算机竞赛 ，成本价4800 元，市场不含税售价7999 元。22 30日，总经理报销招待客户餐饮费10 000 元，用现金支付。23 30日，购买机器设备一台，不含税价格100 000 元，收到增值税专用发票一张，增值税税额17 000 元，价税合计 117000 元已通过工行支付。24.31日，结转本期销售成本（全月加权平均法）。25.31日，结转本期汇兑损益（月末汇率6.7 ）。26.31日，结转期间损益。27.31日，按本期利润的 25%计提所得税。28.31日，结转所得税费用至本年利润。29 31日，用工行转账支票缴纳本月增值税，票号zz009 。七、实验要求1建立账套、用户并分配权限2对总账系统进行初始化3填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账、