12年至14年度归档审计报告明细2013

1、Page PAGE4 of NUMPAGES4森源家具审计部 Suyen Furniture group auditing department审 计 报 告森源审通字【2013】第0703号深圳基地人力行政部：根据总部2013年7月工作计划，审计部对贵部3-5月总部、深圳基地考勤管理审计工作做了专项审计，现将本次审计情况报告如下：一、审计概况1、审计项目：3-5月总部、深圳基地考勤管理审计2、审计目的：规范总部、深圳基地人员考勤管理工作3、审计范围：2013年3-5月份总部、深圳基地考勤管理资料4、审计类型：日常审计 专项审计 突击审计 其他方式5、审计人员：胡晓红、伍星华6、审计时间：20

2、13年7月20日9时至2013年7月25日17时二、公司管理层的责任建立和健全与经营相关的各项内部控制制度，认真执行集团各方针政策，认真贯彻审计整改要求，合理、合法、准确进行会计核算，规范编报各类经营及财务报告，保证被审计资料的真实性、完整性是公司各管理层的责任。三、审计部的责任按照中国内部审计准则、集团内部审计制度的规定执行审计工作，并在审计的基础上发表相关的审计意见是集团审计部的责任。四、审计结论我们通过采用审阅、询问等方法完成了本次审计工作,现将本次检查发现的主要情况报告如下：【说明：因目前公司还未发布与现行组织架构一致的员工请假管理制度、考勤管理制度、出差管理制度，所以此次审计依据、参

3、考的是去年深圳基地发布的相关制度。】1、员工请假审核、审批手续不完整。 （1）员工请假管理制度中规定：非生产部门职员，请假3天（含）由部门主管审核、经理批准；3天（不含）-15天（含）部门主管审核、经理审核、总监批准；15天（不含）以上由主管审核、经理审核、总监审核、总经理批准。 检查35月请假单发现， 4月份非生产部职员的请假单未按照制度规定审批的有11张，其中10张请假在3-15天的请假单，未按照制度规定由部门总监批准（其中国内业务部3张，工程部1张，品管部2张，物控部3张，PMC 1张）；1张物控部请假25天的请假单只有部门经理审批，未经过生产中心总监批准。5月份非生产部门职员的请假单未

4、按制度规定审批的有5张，其中1张3天以内未经部门经理批准；3张请假315天未经总监批准；1张15天以上未经过总监、总经理批准。 （2）员工请假管理制度中规定：生产部组长以下员工，请假7天（含）由所在部门组长审核，主管审核，经理批准；7天（不含）15天（含），由部门组长审核，主管审核，经理审核，总监批准；15天（不含）天以上由部门组长审核，主管审核，经理审核，总监审核，总经理批准。 检查35月请假单发现， 3月份生产部员工的请假单未按制度规定审批的有2张，均为请假1天未经部门经理批准。4月份生产部员工的请假单未按照制度规定审批的有22张，其中有1份请假7天以内，但未按照制度规定由生产部经理批准；

5、有20张请假在7-15天的请假单未按照制度规定由生产总监批准；有1张请假15天以上的请假单，只有生产部经理审核，未经过生产中心总监批准。5月份生产部员工的请假单未按制度规定审批的有27张，其中有5张请假7天以内，未经生产经理审批；19张请假715天未经生产总监批准；3张请假 15天以上未经总监、总经理批准。【审计视点：员工手册第八章请假管理第5条与员工请假管理制度之5.3关于请假审批有冲突，故建议依员工请假管理制度修订员工手册】。2、员工补考勤签卡单审核、签批手续不完整，有存在仿冒部门领导签名现象。 检查发现：（1）工程部陈柱3月28AM11:30签卡单、工程部胡德辉申请5月25日PM5：30

6、签卡单上，无任何领导审核、签批；油A面漆宋春暖3月12号PM1：30签卡单有组长杨青林签名，未有总监签批；物控部李尾婆5月13日AM7：06PM17：30签卡单有主管谷松柏签名，未有总监签批；工程部席仁4月22日与27日的签卡单及MC胡洪敏4月3日的签卡单均未经过任何领导的审批；生产办组长余清龙4月26日自己给自己签卡，未经其他领导审批。（2）工艺研发部陈新（工号11101905），3月4日签卡说明部门意见栏，模仿样品科经理邓满徕签名签批； 样品办生管黄文萍模仿样品科经理邓满徕的签名签批4月10日、13日、19日、21日的签卡单。（3）考勤管理制度之5.5.7规定：员工正常上班但确实未能打卡者

7、，必须在1个工作日内提出有部门总监或以上人员核签的签卡说明，报人力资源部计算出勤。但是，目前大部分的签卡说明都只签批到组长、主管或经理。3、员工出差申请单审核、签批手续不完整。 检查发现，工程部付游清及胡德辉两人3月1日至3月3日出差深圳、大区二部兑喜伟4月份的出差申请单、工程部龚克4月3日与12日的出差申请单、大区九部苏迪毅经理5月17日到5月18日出差广州及杭州，以上均未经过任何领导的审批。4、考勤记录显示有加班，但无加班申请表或审批手续不完整。 检查发现，（1）大区六部黎晓云、陈胜奇、苏文俊三人，五一法定假日有加班考勤记录，但没有发现加班申请表。（2）总务后勤清洁工4月份共计加班420小

8、时，其中68小时的加班申请表未经过部门领导审批，352小时无对应的加班申请表；（3）总务后勤清洁工3月份共计加班347.5小时，其对应的加班申请表均未经过部门经理的审批。5、资料保管欠妥，未分类、分月整理归档。 收集的35月考勤资料中，考勤文员未曾将请假单、签卡说明、出差申请单、加班申请表按月整理或装订，而是将几个月的考勤资料混合存放。五、审计其他事项说明无六、审计建议1、发布与目前公司组织架构对应的员工请假管理制度，或按照目前的制度规定执行请假审核、签批手续并修订员工手册。2、严格按照制度权限执行签卡申请审核、签批手续。（1）修改员工请假管理制度中签卡说明的审批权限或依据目前制度规定执行签卡

9、说明的审核、签批手续； （2）针对此次发现的仿冒领导签名的陈新、黄文萍，取消签卡时间的考勤，扣回对应的工资并做相应处罚。今后工作中人力资源部应加强考勤表单审查力度，认真甄别各表单部门领导签名字样。【罗经理回复:陈新已离职】3、严格按照制度权限执行出差申请审核、签批手续。4、严格按照制度权限执行加班申请审核、签批手续。（1）对本次检查发现的有计考勤加班却未填写加班申请表的大区六部黎晓云、陈胜奇、苏文俊三人五一法定假日加班及4月份总务后勤清洁工352小时的加班，按照规定补齐加班申请单据或做无效考勤处理； （2）对本次检查发现的审批不完整的3月份总务后勤清洁工347.5小时的加班申请表补审批或做无效考勤处理。5、每月的考勤资料