责任成本管理制度

1、目 录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc257040184 第一章 总 则2 HYPERLINK l _Toc257040185 第二章 分部责责任成本本管理体体系2 HYPERLINK l _Toc257040202 第三章 责任中中心职责责和考核指指标5 HYPERLINK l _Toc257040203 第四章 分部责责任预算算编制与与分解24 HYPERLINK l _Toc257040207 第五章 责任成成本控制制30 HYPERLINK l _Toc257040208 第六章 责任成成本核算算37 HYPERLINK l _Toc257040209

2、第七章 责任成成本分析析 PAGEREF _Toc257040209 h 37第八章 责任成成本报告告41 HYPERLINK l _Toc257040211 第九章 责任预预算的调调整42第十章 奖罚43第十一章 附则47第一章 总 则第一条 根据公公司成本本2000928号号文关于于印发中中铁二十十局集团团第三工工程有限限公司完完全责任任成本管管理暂行行办法的的通知及及有关文文件要求求，结合合杭长项目目实际情情况，特特制定本本责任成成本管理理制度。第二条 本方案案适用范范围是分分部及所所属架子子队架子队队、工程程队、工程队队，凡涉涉及到工工区分部部成本支支出的经经济行为为必须依依照本实实施

3、方案案之规定定执行。第三条 分部责任任成本管管理遵循循以下原原则：以以成本管管理为中中心，以以优化资资源配置置为重点点，以最最佳经济济效益为为目的；责、权权、利相相结合；全员、全全方位、全全过程控控制。第四条 本实施施方案控控制过程程自工区区分部的目目标责任任成本预预算开始始，包括括以下环环节：上上场阶段段、施工工准备、现现场施工工、竣工工验收、工区分部销号（指与公司合帐）。其内容包括：责任成本预算、责任成本控制、责任成本核算、责任成本分析、责任成本考核、效益评价等。第二章 分部责任任成本管管理体系系第五条 工区分部部采取“一级管管理，二二级核算算”责任成成本管理理体系，工区分部是责任成本控制

4、中心，架子队架子队、工程队是作业层，依照分部下达的施工计划与定额进行施工。第六条 工区分部部成立责责任成本本管理领领导小组组组 长： 任霄副组长：田田杰 黄黄明 朱朱清利冯冯述平 梁峥括括 惠争争 焦德德勇 郭郭福明 孟丽坡坡 刘民民主选成 员：冯述平平 梁峥峥括 潘潘太宗 王宏伟伟 任春春晓 刘刘吉胜 梁铁柱柱 郭福福明 黎黎峰 黄明 陈云 罗德君 杨杨桂霞 胡传芹芹 高琨琨刘吉胜胜胡传芹 何何川军 青山茂茂 刘斌斌 潘太太宗 王王永杰责任成本管管理牵头头部门为为计划合合同部和和财务部部。责任成本管管理领导导小组的的职责：（1）制定定责任成成本管理理实施方方案；（2）按职职能部门门建立横横向

5、费用用责任中中心，按按架子队架子队队、工程程队建立立纵向责责任成本本中心；（3）分解解工区分部部责任预预算，编编制责任任中心责责任预算算，组织织签订责责任中心心成本管管理目标标责任书书；（4）组织织实施责责任成本本的过程程控制，执执行目标标责任成成本预算算制度，按按月进行行成本核核算、分分析、考考核。分析成成本节超超原因，提提出改进进措施并并予以整整改。第七条 工区分部部按可控控的原则则划分责责任中心心，组织织开展责责任成本本核算，所有成成本费用用均需划划归相关关的责任任中心核核算，不不得出现现无核算算对象的的非可控控费用。 一一、工区区分部控制制内容主主要包括括：方案优优化；工程数数量节超超

6、；地材、地地料价差差；分部间间接费；周转材材料摊销销差额；设备大大修折旧旧差额、设设备租赁赁差额；征地拆拆迁费用用；外部劳劳务分包包费用、定定额差；队级管管理费用用差额；安全生生产费用用；企业业文化建建设费；工期、质质量、环环水保成成本。二、架子队队架子队队、工程程队控制制内容主主要包括括：方案节节约、工工程数量量节超、安安全质量量环水保保增加的的成本、工工期成本本、小料料和小型型机具消消耗、主主材、机机械的消消耗数量量、施工工用电、车车辆维修修、油料料消耗、外外部劳务务分包费费用、内内部作业业人员工工资、架架子队架架子队、工工程队管管理费用用。第八条 为明确确工区分部部的经济济责任，按按照“

7、谁负责责，谁控控制”的原则则，以工工区分部部职能部部门责任任权限为为单元划划分责任任中心。一、收入中中心1、施工技技术责任任中心：责任人人 陈陈云2、安质环环保责任任中心：责任人人 胡胡传芹3、计划责责任中心心：责任任人 黄明4、物资设设备责任任中心：责任人人 郭郭福明5、财务责责任中心心：责任任人 杨桂霞霞二、费用中中心1、工区分分部经理理责任中中心：责责任人 任霄霄2、施工技技术责任任中心：责任人人 陈陈云 3、安质环环保责任任中心：责任人人 胡胡传芹4、计划责责任中心心：责任任人 黄明5、物资设设备责任任中心：责任人人 郭郭福明6、财务责责任中心心：责任任人： 杨桂霞霞7、征拆责责任中心

8、心：责任任人 刘吉胜胜8、综合办办公室责责任中心心：责任任人 孙青川川高琨9、试验责责任中心心：责任任人 罗德君君10、进度度责任中中心：责责任人 郭凯凯三、成本中中心1、第一架架子队架架子队、工工程队成成本中心心：负责责人 青山茂茂冯述平平负责萍水特特大桥施施工。2、第二架架子队架架子队、工工程队成成本中心心：负责责人 刘斌梁峥峥括负责醴陵特特大桥00号台至883号墩墩的施工。3、第三架架子队架架子队、工工程队成成本中心心：负责责人 潘太宗宗负责醴陵特特大桥884号墩墩至1774号台台的施工工。4、制梁队队成本中中心：负负责人 王永永杰王宏宏伟负责全部预预制箱梁梁的施工工和醴陵陵拌和站站的管

9、理理。5、架梁队队成本中中心：负负责人 待定定负责箱梁架架设的施施工。6、路基、隧隧道队成成本中心心：负责责人：待待定刘吉吉胜负责祥云隧隧道、路路基的施施工。第三章 责任中中心职责责和考核核指标第九条 收入中中心一、施工技技术责任任中心1、施工技技术责任任中心的的责任是是每月末末向计划划责任中心心提交获获得批复复的优化化方案、变变更设计计资料；及时上上报变更更；按项项目部验验工计价价管理办办法要要求，每每月222日向计计划责任任中心提提供对上上已完工工程数量量清单。2、施工技技术责任任中心的的目标值值是根据据项目部部二次分分解单价价计算的的实际完完成工程程数量的的应收入入金额。根根据项目目部二

10、次次分解单单价计算算的实际际计价数数量与实实际完成成工程数数量的差差额为该该中心的的工作成成果考核核指标。二、安质环环保责任任中心按项目部二二次分解解责任预预算每月月及时向向项目部部计量安安全生产产费用，并并建立安安全生产产费用台台帐，确确保专款款专用。每每月实际际计价金金额与预预算金额额之差为为该中心心的工作作成果考考核指标标。三、计划责责任中心心1、计划责责任中心心的责任任是及时时向项目部部申报合合同外工工程预算算单价；每月225日前前向项目目部申报报验工计计价，及及时收集集整理上上报理赔赔资料。2、计划责责任中心心的目标标值是根根据批复复的工程数数量与项项目部二二次分解解单价计计算应收收

11、入金额额，根据据批复工工程数量量计算的的实际计计价单价价与项目目部二次次分解单单价的差差额为该该中心的的工作成成果考核核指标。四、财务责责任中心心1、财务责责任中心心的责任任是及时时催收工工程款（及及时性）。2、财务责责任中心心的目标标值是依依据批复复验工计计价等应应收款，实实际收款款金额与与应收款款的差额额为该中中心的工工作成果果考核指指标（回回收率）。五、物资设设备责任任中心废旧物品的的出售金金额为责责任预算算，实际际结算金金额与预预算总额额之差为为该中心心的工作作成果考考核指标标，结算算和资金金回收的的及时性性也是该该中心的的工作成成果考核核指标。外租设备的租金足额收回也是该中心的考核指

12、标。第十条 费用中中心一、施工技技术责任任中心（一）职责责1、编制科科学合理理的实施施性施工工组织设设计、施施工方案案，并将将上述资资料及时时报送项项目部进进行审批批。2、优化分分部、分分项工程程施工方方案及施施工计划划，对施施工过程程中进行技技术指导导和质量量监督，在确保安全、质量、进度的前提下，努力降低施工成本、提高施工效率。3、做好施施工技术术交底，方案控制。制定技术交底、方案控制措施，以技术交底指导、控制施工方案的执行。4、负责施施工图纸纸工程数数量、实实际施工工数量的的计算与与控制，为为相关部部门提供供单位、分分部、分分项工程程数量及及技术标标准。5、建立工工程数量量控制台台账，进进

13、行工程程量动态态核算，及及时完成成已完工工程签证证工作，为为计划合合同部门门及时办办理对上上、对下下验工计计价提供供资料。6、每月224日，会会同计划划责任中中心、安安质环保保责任中中心对架架子队架架子队、工工程队已已完工程程数量进进行验收收，建立立工程数数量控制制台账。7、向物资资设备部部提供构构成工程程实体的的总体、单单位、分分部分项项工程材材料需求求数量计计划、周周转材料料使用计计划和机机械设备备使用计计划。8、负责办办理变更更设计，对对施工现现场进行行认真的的踏勘，结结合现场场实际情情况，收收集整理理变更设设计资料料，提出出合理有有效的工程程变更，填报变变更设计计审批单单并及时上上报项

14、目目部审批批，做好好变更设设计的对对下数量量、方案案控制。9、制订科科研计划划，对重重点工程程开展科科技攻关关，积极极采用新新技术、新新材料、新新工艺。并并在完成成其技术术攻关的同时时严格控控制科研研经费，节节省工程程成本。10、负责责全线的的工程测测量（放放线、控控制测量量、复测测等）。11、对工工区分部部的桥梁梁、路基基桩基检检测负责责。（二）主要要责任1、对工区区分部向架子队队架子队队、工程程队验工工计价的的工程数数量控制制负责。2、对工程程变更负负责。3、对技术术管理、技技术方案案超支、方方案失误误造成的的成本负负责。4、对全线线的工程程测量（放放线、控控制测量量、复测测）负责责。5、

15、对工区区分部科研研经费负负责。6、对工区区分部的桥桥梁、路路基桩基基检测负负责。（三）监管管责任对各架子队队架子队队、工程程队的工工程数量量控制、施施工测量量、技术术管理、技技术方案案引起的的成本超超支负监监管责任任。（四）责任任目标1、对各架架子队架架子队、工工程队的的计价工工程量不不超出分分部再分分解数量量。2、对各架架子队架架子队、工工程队的的计价变变更工程程量不大大于项目目部批复复变更数数量和实实际完成成工程数数量。严严禁出现现无施工方方案出具具工程数数量。3、技术方方案超支支造成的的成本4、无控制制性测量失失误、技技术管理理、方案案失误造造成的成成本。5、科研经经费不超超支。6、各架

16、子子队架子子队、工工程队不不出现工工程数量量控制、施施工测量量、技术术管理、技技术方案案、桩基基检测引引起的成成本超支支。7、施工技技术责任任中心的的目标值值为0。（五）考核核指标1、主要责责任考核核指标对各架子队队架子队队、工程程队计价价工程数数量超支支、节约约额；工工程变更更数量超超支、节节约额；技术方方案超支支、节约约额；科科研经费费超支、节节约额；控制测测量、技技术管理理、技术术方案失失误增加加的成本本；无方方案施工工增加的的成本。2、监管责责任考核核指标各架子队架架子队、工工程队对对劳务工班班计价工工程数量量超支、节节约额；工程变变更超支支、节约约额；技技术方案案超支、节节约额；施工

17、测测量、技技术管理理、技术术方案、桩桩基检测测失误增增加的成成本。二、进度责责任中心心（一）职责责对工区分部部工期成成本负责责，掌握握好实施施性施工工组织设设计和关关键节点点的工期期安排，应应在保证证质量、按按期完成成任务的的前提下下尽可能能采取先先进技术术，杜绝绝超设计计施工和和返工，降降低工程程成本。1、根据实实施性施施工组织织设计、对项目部施工计划进行分解，编制各架子队架子队、工程队施工计划。2、落实项项目部、工区分部施工计划，统计施工进度情况，进行施工进度分析，提出存在的问题、调整措施和进度调整方案。3、优化施施工进度度安排，合合理配置置资源，加加快施工工进展，实实施成本本与进度度最佳

18、组组合，最最大限度度的降低低工期成成本。4、严格控控制现场场的临时时用工、零零星台班班的费用用。5、加快施施工进度度，并争争取项目目部奖励励。（二）主要要责任1、对工区区分部的总总体工期期、关键键性节点工工期、年年度计划划、月度度计划负负责。2、在其他他因素没没有扣分分的情况况下，对对进度奖罚罚额负责责。（三）监管管责任对各架子队队架子队队、工程程队的关关键节点点工期、年年度计划划、月度度计划、周周计划负负监管责责任。（四）责任任目标1、总体工工期、关关键节点点工期、年年度计划划、月度度计划满满足某某某公司、项项目部的要求求。2、争取进进度奖励励，不因因进度原原因受到到罚款。3、进度责责任中心

19、心的目标标值为00。（五）考核核指标1、主要责责任考核核指标月度计划、年年度计划划、关键键性节点目目标、总总体工期期，赶工工增加成成本额，工期拖延增加成本额，工期提前节约成本额，进度奖罚额。2、监管责责任考核核指标各架子队架架子队、工工程队的的周计划划、月计计划、年年度计划划、关键键节点目目标。三、安质环环保责任任中心（一）职责责1、认真落落实安全全、质量量、环水水保管理理的有关关规定，制制订本工工区分部部安全、质质量、环环水保管管理制度度和保证证措施。2、狠抓安安全质量量环水保保管理，定定期、不不定期对对架子队队架子队队、工程程队安全全、质量、环环水保执执行情况况进行监监督检查查。3、每月初

20、初组织编编制、上上报安全全措施投投入预算算表，其其包括：安全设设备设施施的更新新和维护护；安全全生产宣宣传、教教育和培培训；劳劳动防护护用品配配备；环环境保护护措施，其其它保障障安全生生产等事事项，保保证每项项安全生生产目标标的实现现。4、每月222日按按项目部部安全全生产费费用管理理办法上上报截止止每月220日的的安全生生产费用用及工程程量，并并汇总当当月安全全措施投投入开支支及安全全事故开开支，登登记安全全生产费费用开支支台账、安安全事故故费用开开支台账账。5、每月224日，会会同施工工技术责责任中心心、计划划责任中中心对架架子队架架子队、工工程队已已完工程程进行验验收，对对计价工工程的质

21、质量把关关。（二）主要要责任1、对工区区分部安全全生产费费用使用用负责。2、对工区区分部的安安全、质质量、环环水保事事故成本本负责。（三）监管管责任对各架子队队架子队队、工程程队的安安全事故故增加成成本、质质量事故故增加成成本、环环水保管管理成本本负监管管责任。（四）责任任目标1、工区分分部总支支出的安安全生产产费用不不超出项目目部二次次分解额额。2、无安全全、质量量、环水水保责任任事故。3、各架子子队架子子队、工工程队不不得出现现因安全全、质量量、环水水保责任任事故造造成的成成本超支支。4、安质环环保责任任中心的的目标值值为0。（五）考核核指标1、主要责责任考核核指标实际发生安安全生产产费用

22、超超支额，分分部安全全、质量量、环水水保事故故成本。2、监管责责任考核核指标各架子队架架子队、工工程队安安全、质质量、环环水保责责任事故故造成的的成本。四、计划责责任中心心（一）职责责1、在项目目部二次次分解责责任预算算的基础础上，结结合审核核后的施施工图纸纸、优化化后的方方案、资资源价格格和现场场实际情情况等编编制责任任中心预预算，分分解分部部责任预预算指标标。2、根据现现场情况况变化，按按规定及及时调整整责任预预算。3、编制施施工队伍伍需求计计划，配配合公司司进行外外部劳务务队伍招招标，负责起起草、组组织签订订内部队队伍承包包、外部部劳务施施工合同同，参与与其它合合同的评评审。4、建立合合

23、同管理理台帐、劳劳务管理理台帐。5、按时对对项目部部上报验验工计价价并跟踪踪计价批批复情况况，并建建立计量量台帐。6、每月224日组织织施工技技术责任任中心、安安质环保保责任中中心对已已完工程程进行验收收，已完未未计价工工程盘点点等情况况进行准准确及时时的记录录并逐月月登记台台账，计算剩剩余工程程的预算算收入和和直接成成本预算算支出。7、对施工工技术责责任中心心提供的的对下计计价工程程数量进进行审核核，按时时办理架架子队架架子队、工工程队的的验工计计价，审审核架子子队架子子队、工工程队对对工班的的计量，并并进行对对上对下下计价工工程量对对照分析析，对已已完工程程已计价价工程量量和未计计工程量量

24、分别反反映。作作到合同同收入、成成本支出出不超不不漏，以以确保成成本收支支配比准准确。8、牵头组组织责任任成本执执行情况况分析，负负责工费费、计价价指标控控制和核核算分析析。9、牵头组组织成本本管理领领导小组组成员对对各责任任成本中中心考核核和评价价提出兑兑现意见见。（二）主要要责任：对各架架子队架架子队、工工程队的的验工计计价单价价负责。（三）监管管责任：对零星星用工和和机械台台班、工程数数量超支支、各架子队队架子队队、工程程队劳务务分包成成本超支支、架子子队架子子队、工工程队对对工班计计价负监监管责任任。（四）责任任目标：1、不出现现对架子子队架子子队、工工程队计计价单价价高于再再次分解解

25、单价。2、各架子子队架子子队、工工程队不不得出现现内部工工班工费费超支、劳务分包成本超支。3、计划责责任中心心的目标标值为00。（五）考核核指标1、主要责责任考核核指标：对各架架子队架架子队、工工程队验验工计价价单价的的超支额额。2、监管责责任考核核指标：各架子子队架子子队、工工程队劳劳务分包包成本超超支额。五、物资设设备责任任中心（一）职责责1、依据施施工图设设计、实实施性施施工组织织设计、施施工进度度计划编编制甲供供物资物物资供应应计划报报项目部部，按项目目部与某某公司司的合同同单价进进行核算算。2、依据施施工图设设计、实实施性施施工组织织设计、施施工计划划编制甲甲控物资资物资资供应计计划

26、报报项目物资资设备部部审核。物物资责任任成本中中心根据据定额进行行限额发料料，按项项目部内部结结算价进进行核算算。3、地材、地地料由项项目部组组织工区区分部物资资设备责责任中心心实施招标标，工区分部部与供应应商协商商后签订订供应合合同，按按项目部部地材材地料管管理办法法和工工区分部部内部结结算价进进行核算算。4、负责其其他物资材料料的催货、点点验、存存储、保保管、索索要税务务发票等等，对架子队队架子队队、工程程队实行行限额发发料，做到既既不积压压也不出出现停工工待料。5、物资设设备责任任中心每每月18820日日，组织织工区分部部相关职职能部门门对各架架子队架架子队、工工程队截截止200日的甲甲

27、供、甲甲控、地地材地料料进行库存存盘点、对对应耗数数量进行行节超核核算、分析，查找存存在的问问题，制制订改进进措施并并监督落落实，指导和和监督各各架子队队架子队队、工程程队进行行材料节节超分析析。6、大型机机械设备备实行单单车、单单机核算算，控制制机械费费用。7、加强周周转材料料的管理理，不丢丢失、损损坏，周周转次数数不少于于定额规定定，严格控控制设备备租赁费费用。(二)主要要责任1、对地材材、地料料的单价价负责。2、对设备备的减值值、大修修费用负负责。（三）监管管责任对各架子队队架子队队、工程程队的材材料超耗耗、机械械费用超支负负责。（四）责任任目标1、地材地地料以招招标单价价和实际际采购价

28、价差与实实际采购购数量的的乘积为为目标值值。2、不出现现设备安安全质量量事故。3、各架子子队架子子队、工工程队不不出现材材料超耗耗、机械械费用超支。4、物资设设备责任任中心目目标值为为0。（五）考核核指标1、主要责责任考核核指标：地材地料以以招标单单价和实实际采购购价差与与实际采采购数量量的乘积积；机械械设备安安全质量量损失额额。2、监管责责任考核核指标：各架子队架架子队、工工程队材材料超耗耗、机械械设备费费用超支支额。六、财务责责任中心心（一）职责责1、根据验验工计价价，物资、设设备采购购和验收收凭证及及时归集集入账，结结合账面面余额统统筹安排排资金支支付计划划经工区区分部经理理审批后后实施

29、付付款。资资金使用用要量入入为出，统统筹兼顾顾，确保保施工需需要。2、根据各各责任中中心费用用划分，设设置核算算辅助台台账，并并按成本本核算对对象，与与财务明明细分类类账中有有关成本本、费用用账平行行登记。3、根据物物资设备备部提供供的设备备台帐计计提设备备折旧，职职工的五五险一金金的计提提上交，审审核发放放内部职职工、外外部劳务务工资，控制间接费用，及时实现责任成本兑现。（二）主要要责任1、对工区区分部本级级管理费费用负责责。2、对工区区分部财务务费用负负责。（三）监管管责任对各架子队队架子队队、工程程队管理理费用负负监管责责任。（四）责任任目标1、按项目目部分解解的工区区分部本级级管理费费

30、不超支支。2、工区分分部财务务费用不不超支。3、各架子子队架子子队、工工程队管管理费用用不超支支。4、财务责责任中心心的责任任目标值值为0。（五）考核核指标1、主要责责任考核核指标：工区分部部本级管管理费用用、财务务费用超超支额。2、监管责责任考核核指标：架子队队架子队队、工程程队管理理费用超超支额。七、征拆责责任中心心（一）职责责1、临时用用地租地地前，要要做好施施工调查查，为施施工技术术责任中中心确定定施工方方案提供供依据，并并根据方方案确定定的临时时用地使使用面积积及时进进行征地地。2、临时用用地在规规划使用用时，要要考虑工工程完工工后时的的复耕，尽尽量减小小复耕的的费用。3、加强与与当

31、地政政府、地地方的协协调与沟沟通，确确保征地地的及时时性，保保障良好好的外部部施工环环境。（二）主要要责任：对临时时工程征征拆的费费用、项项目协调调费用负负责。（三）责任任目标1、征拆单单价不超超政府相相关文件件规定，征征拆数量量不超过过施工方方案。2、分部核核定的协协调费用用不超支支。3、征拆责责任中心心责任目目标值为为0。（四）考核核指标征拆费用超超支额；协调费费用超支支额。八、综合办办公室责责任中心心（一）职责责1、搞好工工区分部部的日常常生活管管理，保保障员工工的工作作、生活活环境和和条件。2、根据标标准化管管理的要要求，搞搞好工区区分部的企企业文化化建设，并并指导、监监督架子子队架子

32、子队、工工程队搞搞好施工工现场企企业文化化建设。（二）主要要责任1、对工区区分部企业业文化建建设费负负责。2、对工区区分部行政政车辆费费用负责责。3、对工区区分部食堂堂管理负负责。（三）监管管责任：对各架子队队架子队队、工程程队的企企业文化化建设、传传染病防防治、职职业病防防治、劳劳务用工工纠纷引引起的成成本超支支负监管管责任。（四）责任任目标1、项目部部给工区区分部核定定的企业业文化建建设费用用不超支支。2、工区分分部核定定的车辆辆费使用用费不超超支。3、工区分分部核定定的伙食食费不超超支。4、综合办办公室责责任中心心目标值值为0。（五）考核核指标1、主要责责任考核核指标企业文化建建设费、车

33、车辆使用用费、食食堂伙食食费超支支额。2、监管责责任考核核指标各架子队架架子队、工工程队的的企业文文化建设设、传染染病防治治、职业业病防治治、劳务务用工纠纠纷增加加的成本本。九、试验责责任中心心（一）职责责1、通过试试验比选选砂浆、砼砼施工配配合比（主主要是外外加剂、水泥掺掺量），在在保证工工程质量量的前提提下降低低主要材材料的含含量或通通过材料料代换降降低施工工成本。2、试验设设备的标标定、委委外试验验等通过过多方比比选，降降低砼、砂砂浆材料料成本费费用，如理论配配合小于于业主提提供的过过渡期配配合比，优优化方案案从而节节约材料料成本差差额，使使其控制制在责任任预算范范围内。（二）主要要责任

34、：降低砼砼、砂浆浆材料成成本费用用、对委委外试验验费用、试试验工作作引起的的质量事事故负责责。（三）责任任目标：1、委外试试验费用用不超支支。2、不因试试验工作作失误造造成质量量事故增增加的成成本。3、试验责责任中心心的责任任目标值值为0。（四）考核核指标主要责任考考核指标标：理论论配合比比、委外外试验费费用超支支额，与与业主提提供过渡渡期配合合比材料料成本差差额，试试验工作作失误造造成质量量事故增增加的成成本。十、分部经经理责任任中心工区分部责责任预算算与各责责任中心心实际成成本之和和的差额额形成分分部经理理调节基基金。但但由于存存在不确确定因素素而暂未未分解的的责任预预算应单单独计列列，不

35、属属于调控控范围，不不作为分分部调节节基金的的上报统统计价值值。该基基金总额额的净结结余为工工区分部部经理部部的责任任盈亏。第十一条 成本本中心一、成本中中心职责责1、贯彻落落实工区区分部责任任成本管管理实施施方案；2、按架子子队架子子队、工工程队人人员配置置情况建建立横向向费用中中心，按按工班设设置情况况建立纵纵向成本本中心；3、分解工工区分部部责任预预算，编编制责任任中心责责任预算算，组织织签订责责任中心心成本管管理目标标责任书书。4、组织实实施责任任成本的的过程控控制，执执行目标标责任成成本预算算制度，按按月进行行成本核核算、分分析、考考核，分分析成本本节超原原因并提出改改进措施施。二、

36、成本中中心责任任对本队的责责任成本本节超负负责。三、成本中中心责任任目标在工区分部部分解的的责任预预算基础础上努力力实现盈盈利，不不出现亏亏损。四、成本中中心考核核指标队级责任成成本节超超额。第十二条 架子子队架子子队、工工程队费费用中心心架子队架子子队、工工程队根根据定员员情况，建建立施工工技术责责任中心心、安质质环保责责任中心心、物资资设备责责任中心心、进度度责任中中心、统统计核算算责任中中心。一、架子队队架子队队、工程程队施工工技术责责任中心心（技术术负责人人）（一）职责责1、在确保保安全、质质量、进进度的前前提下，对对工区分部部下发的的技术交交底进一一步优化化，努力力缩短工工期从而而降

37、低施施工成本本，为队队级节约约工期成成本。2、对工班班的施工工方案进进行控制制，严格格按照分分部施工工交底施施工，确确保施工工方案不不超支。3、严格执执行测量量规范，按按放线工工艺进行行测量；负责工工程项目目的测量量标识，对对不同期期限、不不同种类类的穿线线事先制制定标准准和符号号，并予以以保护，不得随意变更和涂改。4、每月根根据测量量结果和和计量规规则，计计算、上上报架子子队架子子队、工工程队实实际完成成工程数数量；并并分单位位工程、工工班建立立完整工程程数量台台账；对对各工班班工程数数量计量量进行控控制。5、根据试试验分室室提供的的理论配配合比，严格格控制砼砼、砂浆浆配合比比，防止止因配合

38、合比而出出现质量量事故。6、熟悉相相关施工工规范、试验规范、技术标准、检测方法及验收标准，严格按规范标准进行检测操作和试验鉴定。（二）责任任1、对技术术管理失失误造成成的成本本负责。2、对照工工区分部部施工技技术交底底，对超超方案施施工增加加的成本本负责。3、对架子子队架子子队、工工程队向向工班验验工计价价的工程程数量负负责。4、对本队队管段内内的测量量工作负负责。5、对本队队管段内内的试验验工作负负责。（三）责任任目标1、无技术术管理、测测量、试试验失误误造成的的成本。2、本架子子队架子子队、工工程队不不出现施施工方案案超支。3、对工班班计价工工程量不不超出分分部再次次分解工工程数量量。（四

39、）考核核指标技术管理、测测量、试试验失误误造成的的成本；施工方方案节约约（超支支）额；工程数数量节约约（超支支）额。二、架子队队架子队队、工程程队安质质环保责责任中心心（安全全员、质质量员）（一）职责责1、负责安安全措施施的监督督实施；深入现现场对施施工过程程的防护护设施和和特殊工工种操作作安全工工作进行行检查监监督，及及时解决决安全工工作存在在的问题题及事故故隐患，制制止违章章作业，避避免损失失；定期期向工人人进行安安全教育育，施工工前向作作业人员员书面交交底并办办理签字字手续。2、及时到到工区分部部领取，并并发放防防护及保保健用品品。3、熟悉图图纸和工工程文件件，对开开工至竣竣工整个个过程

40、的的技术交交底、材材料验收收、施工工方案等等环节进进行质量量监督；负责对对施工过过程中检检验和试试验所发发现的不不合格品品标识上上报，并并通知操操作者和和下道工工序的施施工者，避避免不合合格品转转序；充充分行使使质量否否决权，对对违章或或因使用用不合格格材料而而造成的的事故和和隐患者者，下达达停工或或罚款通通知单，并并及时报报告上级级领导。4、会同施施工技术术责任中中心对工工班已完完工程进进行验收收，对验验工计价价工程的的质量把把关。5、督促各各工班落落实分部部制定的的环水保保措施。（二）责任任对架子队架架子队、工工程队施施工安全全、质量量、环水水保工作作负责。（三）责任任目标无安全、质质量、

41、环环水保事事故造成成的成本本。（四）考核核指标安全、质量量、环水水保事故故成本。三、架子队队架子队队、工程程队物资资设备责责任中心心（材料料员）（一）职责责1、根据工工区分部部下达的的施工计计划，编编制本队队甲供、甲甲控、地地材、地地料的材材料供应应计划。2、劳务队队伍在定定额内领领用材料料时，必必须由技技术责任任中心填填写工序序材料领领用（供供应）表表格（包包括规格格、数量量、用途途、使用用部位），经经技术负负责人审审核、架架子队架架子队、工工程队长长批准，与与施工作作业交底底书核定定的供应应量核对对后，方方可出库库，严格格控制超超定额发发料；如如果已经经超过定定额使用用量，应应立即书书面报

42、分分部计划划部、总总工、分分管领导导和项目目经理，以以便及时时扣回料料款，并并查清超超额供料料的原因因。长期期租赁机机械或周周转材料料，必须须经工区区分部总工工审核，工区分部经理或项目责任成本控制小组批准后，方可实施；同时必须建立应付账款的明细账，包括应付材料款、租赁 HYPERLINK /machine/index.html 机械设备或周转材料的应付租金等，及时报财务和计划部门。3、每月11618日日，组织织各工班班对原材材料、半半成品进进行堆码码、盘点点，为工工区分部部盘点做做好充分分准备。4、根据工工区分部部盘点情情况对各各工班和和架子队队架子队队、工程程队进行行材料节节超分析析，对管管

43、理中存存在的问问题制定定整改措措施，并并督促各各工班落落实，将将落实情情况上报报工区分部部物资设设备部。5、对大型型机械设设备实行行单车、单单机核算算，以控控制设备备的使用用成本。 6、按月进进行周转转材料、其他材料费、小型机具费用核算。（二）责任任对架子队架架子队、工工程队材材料、设设备使用用节超负负责。（三）责任任目标1、架子队队架子队队、工程程队不出出现材料料、设备备超耗。2、不出现现周转材材料丢失失和其他他材料及及小型机机具超支支情况。（四）考核核指标架子队架子子队、工工程队材材料、设设备超耗耗额、其其他材料料、小型型机具超超支额。四、架子队队架子队队、工程程队进度度责任中中心（领领工

44、员）（一）职责责1、根据工工区分部部下达的的周施工工计划进进行分解解，编制制各工班班日工作作计划。2、统计施施工进度度情况，进进行施工工进度分分析，提提出存在在的问题题、调整整措施和和进度调调整方案案。3、优化施施工进度度安排，合合理配置置资源，加加快施工工进展，实实施成本本与进度度最佳组组合，最最大限度度的降低低工期成成本。4、严格控控制各工工班的临临时用工工和零星星台班消消耗。5、加快施施工进度度，争取取项目部部、工区区分部的进进度奖励励。（二）责任任1、对架子子队架子子队、工工程队施施工进度度负责。2、对架子子队架子子队、工工程队临临时用工工、零星星台班负负责。（三）责任任目标1、架子队

45、队架子队队、工程程队不出出现进度度滞后。2、架子队队架子队队、工程程队不出出现临时时用工和和零星台台班。（四）考核核指标1、架子队队架子队队、工程程队进度度滞后以以及赶工工增加的的成本。2、架子队队架子队队、工程程队临时时用工和和零星台台班增加加的成本本。五、架子队队架子队队、工程程队统计计核算责责任中心心（统计计核算员员）架子队架子子队、工工程队责责任预算算与各责责任中心心实际成成本之和和的差额额纳入统统计核算算责任中中心。（一）职责责1、在工区区分部分解解责任预预算的基基础上，结结合审核核后的施施工图纸纸、技术术交底和和现场实实际情况况等编制制责任中中心预算算，分解解架子队队架子队队、工程

46、程队责任任预算指指标。并并根据现现场情况况变化，按按规定及及时调整整责任预预算。2、负责监监督检查查外部劳劳务工班班和工区分部部签订的的外部劳劳务施工工合同的的履约情情况。3、组织架架子队架架子队、工工程队施施工技术术责任中中心、安安质环保保责任中中心，对对各工班班验工计计价，并并对工区区分部计划划部上报报架子队队架子队队、工程程队验工工计价。4、对架子子队架子子队、工工程队队队级管理理费用实实施控制制。5、对架子子队架子子队、工工程队以以及下属属各工班班进行成成本核算算；收集集各工班班的施工工人员考考勤，并并按各工工班核算算情况编编制施工工人员工工资发放放表，将将工资发发放表公公布无异异议后

47、上上报工区区分部。6、按分部部规定及及时发放放内部工工班工资资。7、牵头组组织对各各责任成成本中心心的考核核和评价价，并提提出兑现现意见，经经工区分部部批准后后及时兑兑现。（二）责任任1、对架子子队架子子队、工工程队的的本级管管理费负负责。2、对外部部劳务工工班的计计价负责责。3、对内部部工班的的工资发发放负责责。（三）责任任目标1、不出现现架子队队架子队队、工程程队队级级管理费费超支。2、不出现现外部劳劳务工班班超计量量。3、不出现现内部工工班工资资超发情情况。（四）考核核指标架子队架子子队、工工程队队队级管理理费节约约（超支支）额、外外部劳务务工班节节约（超超支）额额、内部部工班工工资超发

48、发额。第十三条 架子子队架子子队、工工程队成成本中心心（各工工班长）一、职责贯彻落实工工区分部部的责任任成本管管理实施施方案；落实分分部、架架子队架架子队、工工程队编编制的技技术交底底、进度度计划；抓好安安全、质质量、环环水保、施施工进度度工作；控制材材料消耗耗和机械械费用消消耗。二、责任各工班是成成本中心心责任主主体，对本中中心成本本节超负负全责。三、责任目目标在架子队架架子队、工工程队分分解的责责任预算算基础上上不出现现超支。四、考核指指标责任预算节节约（超超支）额额。第四章 工区分部部责任预预算编制制与分解解第十四条 工区区分部以项目部部二次分分解责任任预算指指标为分分部责任任预算总总额

49、，由由工区分部部负责各各责任中中心责任任预算的的分解与与调整，工区分部责任成本领导小组在分析项目部二次分解责任预算后，经工区分部充分挖掘内部潜力研究后进行责任预算的再次分解，对各项费用指标明确责任，确定各中心的责任预算，并签订责任成本管理目标书。第十五条 责任任预算编编制依据据1、施工设设计图。2、实施性性施工组组织设计计。3、经核实实的实物物工程量量。4、集团公公司施施工成本本定额。5、项目部部二次分分解责任任预算。6、市场物物价、当当地的经经济社会会环境。7、风险因因素及其其他资料料。第十六条 责任任成本预预算的分分解 依依据责任任成本管管理一致致性的原原则，对对工区分部部的责任任成本预预

50、算进行行分解。 11、根据据工区分部部管理体体系设置置，将工工区分部部责任预预算纵向向按分部部、架子子队架子子队、工工程队分分解到各各成本中中心。2、根据工工区分部部管理机机构设置置，将工区区分部责任任预算横横向由分分部控制制的费用用按分管管责任分分解到工工区分部部各收入入中心和和费用中中心。工区分部计计划部根根据项目目部编制制的二次次分解责责任预算算，以及及工区分部部的实际际情况，按按照各责责任中心心的职责责，200天内分分解出各各个责任任中心的的预算总总额。各费用中心心根据本本中心预预算总额额和工区区分部的施施工进度度计划，77日内将将安全生生产费用用、间接接费、财财务费用用、企业业文化建

51、建设费、委委外试验验费预算算总额分分解到各各年度、各各季度和和月份；各成本本中心根根据工区区分部再分解的的预算总总额，220天内内按工班班设置分分解到各各工班。第十七条 成本本中心责责任预算算编制遵循项目部部责任预预算编制制的方法法、标准准和原则则，由工工区分部部对各成成本中心心责任预预算进行行编制和和调整1、内部工工班（1）人工工费标准准：路基基及附属属、桥梁梁、涵洞洞、轨道道工程、站站场工程程、机械械司机按按50元元/工日日。（2）甲供供材料：按项目目部与某某某公司司签订的的合同价价计算。（3）甲控控材料：按项目目部内部部结算价价计算。（4）、地地材、地地料：按按工区分部部内部结结算价计计

52、算。（5）、其其他材料料：按工工区分部部内部结结算价计计算。（6）、机机械台班班费：自自有机械械设备按按集团公公司施施工成本本定额机机械台班班单价表表执行行，燃料料单价按按分部内内部结算算价计算算；租赁赁机械设设备按不不超过公公司信息息价的实实际租赁赁价格计计算。（7）、其其他直接接费：施施工组织织设计确确定需冬冬季施工工、行车车干扰的的，按实实际发生生的工程程量计算算。（8）、周周转材料料摊销：自有周周转材料料按局集集团公司司施工工成本定定额计计算；外外租周转转材料按按实际租租赁单价价计算。（9）、间间接费：按公司司施工工成本定定额、项项目部间间接费管管理办法法、公公司间间接费管管理办法法计

53、算算。2、外部工工班以公司招标标或公司司授权工工区分部部招标，并并经公司司和项目目部批准准的劳务务分包单单价执行行。第十八条 费用用中心责责任预算算分解与与编制一、施工技技术责任任中心1、工程数数量：在在不突破破项目部部二次分分解责任任预算工工程数量量的基础础上，通通过施工工方案的的优化，优优化后的的工程数数量报工工区分部部责任成成本领导导小组审审批。2、科研经经费：根根据项目目部科研研项目立立项情况况，按工工区分部部所承担担的科研研项目和和内容，由由施工技技术部编编制，经经项目部部和工区区分部责任任成本领领导小组组批准后后的科研研经费计计划。审审批后由由施工技技术责任任中心负负责人按按科研项

54、项目计划划分解到到年计划划、季计计划。二、进度责责任中心心根据项目部部总体施施工计划划的要求求，合理理配置各各种资源源，安排排均衡施施工生产产，确保保工程进进度按期期完成。因因工期提提前节约约的机械械设备大大修、折折旧费；设备租租赁费；周转材材料摊销销费；周周转材料料租赁费费；间接接费。因进度度滞后造造成的间间接费超超支以及及为赶工工期而增增加的施施工成本本。由进进度责任任中心负负责人按按项目部部总体计计划分解解到月计计划、周周计划。三、安质环环保责任任中心安全生产费费用：在项项目部二二次责任任预算分分解的安全生产产费用基基础上，由由安质环环保部根根据安全全生产费费用开支支项目和和内容，结结合

55、施工工现场实实际情况况编制，责责任成本本领导小小组批准准。审批批后由安安质环保保责任中中心负责责人按分分部、分分项工程程分解到到年计划划、季计计划。四、计划责责任中心心1、工区分分部对架子队队架子队队、工程程队计价价：根据据项目部部二次分分解责任任预算，结结合劳务务招标情情况和公公司施施工成本本定额、施施工现场场实际情情况，编编制内部部承包单单价。2、劳务分分包费用用：根据据外部劳劳务工班班完成工工程数量量和分包包合同单单价编制制劳务分分包费用用。劳务务工班完完成工程程数量是是指经架架子队架架子队、工工程队实实地测量量、分部部施工技技术部审审核，结结合施工工图纸和和劳务分分包合同同规定的的计量

56、规规则确定定的工程程数量。合合同单价价是经项项目部和和公司批批准用于于编制分分部责任任预算的的劳务招招标单价价。五、物资设设备责任任中心1、材料费费用的分分解（1）材料料单价：甲甲供、甲甲控材料料按项目目部内部部结算价价计算；地材、地地料及其其他材料料按工区区分部内部部结算价价计算。（2）材料料消耗：按按公司施施工成本本定额确确定。（3）周转转材料的的摊销：自有材材料按公公司施施工成本本定额确确定摊销销费用，租租赁周转转材料根根据施工工技术责责任中心心确定的的周转材材料使用用计划按按市场租租赁价格格确定周周转材料料摊销费费用。2、机械费费用分解解（1）设备备折旧费费用：根根据集团团公司机机械设

57、备备折旧费费率表和和自有设设备的原原值、使使用年限限编制折折旧费用用报分部部责任成成本领导导小组审审批。（2）设备备大修费费：根据据自有设设备的原原值和使使用年限限编制大大修费使使用计划划报工区区分部责任任成本领领导小组组审批。审批后后由物资资设备责责任中心心按年进进行分解解。（3）设备备租赁费费用：根根据施工工组织设设计、自自有设备备配备情情况，编编制设备备租赁计计划，按按项目部部和公司司批准的的租赁单单价计算算设备租租赁费用用。（4）司机机工资及及能源消消耗：根根据施工工组织设设计，按按公司施施工成本本定额机机械台班班费计算算表和和施工技技术责任任中心提提供的工工程量计计算人工工费及能能源

58、消耗耗，并报报工区分部部责任成成本领导导小组审审批。六、财务责责任中心心1、财务费费用：由由财务责责任中心心根据项项目资金金需求和和周转情情况编制制，并报报工区分部部责任成成本领导导小组审审批的资资金占用用费，审审批后由由财务责责任中心心分解到到年计划划。2、间接费费：依据据公司施施工成本本定额和和项目部部、公司司间接接费管理理办法在不突破项目部二次分解责任预算的基础上编制的，经工区分部责任成本领导小组批准间接费预算，审批后由财务责任中心按月进行分解。七、综合办办公室责责任中心心1、企业文文化建设设费用：在不突突破项目目部二次次分解责责任预算算的基础础上，根根据施工工现场实实际情况况编制费费用

59、计划划，分部部责任成成本领导导小组审审批。审审批后由由综合办办公室责责任中心心分解到到年计划划、季计计划。2、行政车车辆使用用费：在在不突破破项目部部二次分分解责任任预算的的基础上上，依据据公司施施工成本本定额编编制的车车辆使用用费计划划，工区区分部责任任成本领领导小组组审批。3、食堂管管理：按按公司施施工成本本定额和和公司的的有关规规定编制制费用计计划，工工区分部部责任成成本领导导小组审审批。审审批后由由综合办办公室责责任中心心分解到到年计划划、月计计划。八、征拆责责任中心心1、临时用用地、附附着物拆拆迁数量量：在不不突破项项目部二二次分解解责任预预算的基基础上，对对施工方方案进行行优化后后

60、编制临临时用地地数量计计划，工工区分部部责任成成本领导导小组审审批。2、临时用用地、附附着物拆拆迁单价价：当地地政府文文件规定定的，临临时租地地、青苗苗补偿、附附着物赔赔偿费用用。九、试验责责任中心心在不突破项项目部二二次分解解责任预预算的基基础上，编编制的委委外试验验费用预预算，工工区分部部责任成成本领导导小组审审批。审审批后由由试验责责任中心心分解到到年计划划。第十九条 成本本中心责责任预算算分解根据承担的的施工任任务、实实测工程程数量、外外部劳务务招标价价格、公公司成本本定额、主主材内部部结算价价、周转转材料配配备情况况、设备备配备情情况、管管理人员员配备情情况分解解。第二十条 架子队队