公司财务管理制度(doc 62)

1、财 务 管 理 办 法第一章 总 则第一条 为规范范项目管管理中的的资金管管理，加加强内部部银行管管理及结结算工作作，提高高财务管管理监控控职能，保保证资金金运营质质量，根根据国家家有关规规定和集集团公司司财务管管理制度度，结合合公司的的实际情情况及其其管理要要求，特特制定北北京城建建一建设设工程有有限公司司财务务管理办办法(以下简简称“本办法法”)。 第第二条 本办办法适用用北京城城建一建建设工程程有限公公司下属属各项目目经理部部、专业业分公司司及机关关各职能能部门。第二章 内部银银行管理理 第三条 机构设设置；公公司在财财会部设设立内部部银行，内内部银行行是公司司赏金管管理中心心，为增增强

2、内部部银行的的权威性性，协调调各内部部单位之之间的经经济业务务关系，促促进内部部银行业业务的顺顺利开展展，公司司总经理理任行长长，总会会计师任任副行长长，内部部银行内内设主任任一名，工工作人员员由四至至八人组组成，内内部银行行业务纳纳入公司司财务工工作统一一管理。 (一)公公司董事事会：审审批公司司对外投投资、借借贷、担担保、抵抵押等重大经济决决策。 (二)内内部银行行行长：执行董董事会决决议，对对内部银银行管理理承担领导责任。(三)内部部银行副副行长：审核并并向董事事会呈报报公司资资金计划划，监督督检查内内部银行行的运行行，对内内部银行行管理承承担具体体责任。 (四)内内部银行行主任：对内部

3、部银行日日常业务务进行全全面管理理，提出出公司资资金收支支计划方方案，审审批公司司规定权权限内的的资金。 (五)开开户范围围及原则则：公司司所属项项目经理理部、专专业分公公司均在在内部银银行开立立“内部账账户”，用于于施工生生产及经经营活动动支付业业务。 公公司范围围内的一一切资金金结算必必须通过过内部银银行办理理，内部部银行信信守“谁家的的钱存入入谁家的的户，谁谁家的钱钱谁家用用，存贷贷款分别别计息”的原则则，公司司不搞一一平二调调。资金金余缺通通过内部部银行借借贷解决决。 第第四条 会计计科目：内部银银行开户户单位必必须按照照财政部部规定的的会计制制定法和和公司有有关设置置和使用用会计科科

4、目执行行。 (一)内内部银行行在集团团内部银银行的资资金存款款收付结结算通过过“银行存存款一内内部银行行存款”科目结结算；向向集团公公司内部部银行借借用资金金时，通通过“其他应应付款一一内部银银行短期期借款”科目核核算：(二)内部部银行设设立“内部往往来内部存存款项目目部”、“内部往来来一内部部借款一一项目目部”、“其他应应付款一一项目承承包费用用”、“其他应应收款一一承包成成本差异异”科目： (三)项项目经理理部设立立“内部往往来一内内部存款款”、“内部往往来一内内部借款款”、“其他应应收款项目承承包费用用”、“其他应应付款承包成成本差异异”科目：专业分分公司设设立“内部往往来一内内部存款款

5、”、“内部往往来内部借借款”科目。“内部存存款”账户作作为“内部借借款账产产的备抵抵账户。 第第五条 内部部银行结结算任务务是：根根据企业业内外经经济往来来合理组织结算，并并准确、及及时、安安全地办办理结算算，保障障结算活活动正常常进行 第第六条 各单单位和个个人办理理结算必必须遵守守国家的的法律、法法规和本办法的的各项规规定。对对外各项项经济往往来，除除按国家家现金管管理规定定可以使使用现金金外，都都必须办办理转账账结算。 第第七条 内部部银行票票据：公公司内部部银行和和集团内内部银行行统一规规定的票票据和结结算凭证证，按照照规定正正确填写写，字迹迹清楚，印印章齐全全，单位位名称写写明全称称

6、，外单单位和异异地结算算要写明明用逾、金金额、省省(自治治区、直直辖市)、县(市)字字样收款款单位开开户行全全称。 内内部银行行票据和和结算凭凭证严禁禁自印，违违者依照照有关规规定处理理。 第第八条 内部部银行开开户的单单位和个个人办理理结算必必须遵守守下列结结算原则则： (一)遵遵守信用用，履约约付款； (二)谁谁家的钱钱进谁家家的账，由由谁支配配； (三)内内部银行行不垫款款；(四)存贷贷计息。第三章 内部银银行收支支 第第九条 内部部支票支支付规定定 (一)内内部支票票是内部部银行的的存款人人签发给给收款人人办理结结算或委委托内部部银行将将款项支支付给收收款人的的票据。 内内部支票票分为

7、现现金支票票和转帐帐支票，现现金支票票只限于于提取现现金，转转帐支票票不能支支取现金金 (二)单单位在本本公司进进行商品品交易和和劳务提提供以及及其他款款项的结结算均可可使用内内部支票票。 (三)单单位在集集团内部部各公司司进行商商品交易易和劳务务供应以以及其他他款项的的结算可可凭原始始凭证使使用公司司内部支支票委托托内部银银行用集集团内部部支票进进行结算算。 (四)单单位在集集团以外外同城或或异地进进行商品品交易和和劳务供供应以及及其他款款项的结结算可凭凭原始凭凭证使用用内部支支票经内内部银行行审签后后委托集集团内部部银行进进行结算算。 (五)内内部支票票一律记记名支票票的起点点为1000元

8、。内内部支票票(包括括外部支支票)借借付期为为十天。 (六)签签发内部部支票应应使用碳碳素墨水水填写，未未按规定定填写，被被涂改冒冒领的，由由签发人人负责。 (七)支支票大小小金额、收收款人(单位)、日期期、限额额不能更更改。 (八)签签发人必必须在内内部银行行账户余余额内按按照规定定签发内内部支票票。对签签发空头头支票或或印章与与预留印印签不符符的支票票，内部部银行除除退票外外，按票票面金额额处以55但不不低于五五十元的的罚款对屡次次违规签签发支票票，内部部银行根根据情节节给予警警告、通通报批评评、直至至停止使使用存款款。借取取外部支支票前认认真填写写“支票借借取单”的限额额，凡限限额支票票

9、无特殊殊情况一一律不允允许超支支。无特特殊理由由超支在在1000元以内内，技超超支部分分的100予以以罚款；超支2200元元以内，按按超额部部分的220处处罚；超超支5000元以以内，按按超额部部分的440处处罚：超超支5000元以以上，按按超额部部分的1100处罚。罚罚款由内内部银行行划转，分分别由主主管会计计和支票票使用人人各承担担50。 (九)收收款人应应将受理理的内部部转帐支支票连同同填制的的内部银银行存款款单送交交内部银银行，由由内部银银行进行行内外银银行“票据交交换”，收妥妥后入账账。 (十)开开户单位位凭现金金支票支支取现金金，须在在内部支支票背面面背书，经经有关人人员签认认后，

10、在在核批额额内持票票到内部部银行提提取现金金。 (十一)外单位位(或个个人)持持内部支支票换取取外部支支票时需需交验原原始单据据和合同同以及内内部“支票借借取单”，经有有关人员员签认后后方可办办理。 (十二)已签发发的现金金支票遗遗失，可可以向内内部银行行申请挂挂失挂挂失前已已经支付付，内部部银行不不予受理理。己签签发的转转帐支票票遗失，内内部银行行不予受受理挂失失，可请请求收款款人或内内外部银银行协助助防范。第十条 内部开开户单位位撤销或或停止帐帐户，必必须将全全部剩余余空白支支票交回回内部银银行。 第第十一条条 外外部托收收、承付付、转付付结算规规定。(一)外部部托收承承付由内内部银行行转

11、付结结算是内内部银行行专用的的结算方方式。(二)在内内部银行行开户的的单位委委托承付付水、电电、电话话、煤气气等结算算均可可使用托托收承付付结算凭凭证。(三)委托托收款必必须有合合法的经经济合同同、原始始凭证，在在同城、异异地均可可办理，不不受金额额起点的的限制。内部单位商商品交易易、劳务务费用、分分包工程程款等费费用结算算一般不不办理托托收承付付结算，如如遇特殊殊情况需需要办理理托收承承付结算算业务必必须由主主管内部部银行领领导签发发后，经经收付双双方领导导同意方方可办理理结算。 （四四）托收收承付办办理人，要要凭原始始资料到到内部银银行填制制托收承承付单据据，由内内部银行行负责内内外办理理

12、结算，外外部承付付手续由由内部银银行委托托集团内内部银行行办理。 （五五）托收收承村转转付结算算凭证，付付款期为为五天，付付款人从从内部银银行发出出付款通通知的次次日起。付付款人在在付款期期未向银银行提出出异议，银银行视为为同意付付款，内内部银行行将主动动划给收收款人。如如在付款款期满前前，付款款人通知知内部银银行提前前付款，应应及时办办理划款款。 若若付款人人审查付付款凭证证和有关关单据，发发现有明明显的计计算差错错，少付付多付款款项时，可可由付款款人出具具书面证证明，内内部银行行据实予予以划款款。 （六六）拒绝绝付款。付付款人审审查有关关单据后后，对收收款人委委托收取取的款项项需要全全部拒

13、绝绝交付时时，应在在付款期期内出具具全部拒拒绝付款款理由书书，连同同有关单单据送交交内部银银行(集集团内部部和外部部银行由由内部银银行转送送)，内内部银行行不负责责审查拒拒付理由由，将拒拒付款理理由书和和有关凭凭证单证证退回收收款单位位，转交交收教人人。需要要部分拒拒绝付款款的，应应出具部部分拒绝绝付款理理由书送送内部银银行，内内部银行行办理部部分划款款，并将将部分拒拒绝付款款理由书书送给收收款人单单位转交交给收款款人。 （七七）无款款支付。付付款人在在付款日日期终了了前如无无足够资资金支付付：全部部款项，内内部银行行即视为为无款支支付，内内部银行行于次日日上午，通通知收款款人在次次日内将将收

14、款人人有关单单据全部部退回。 第第十二条条 内内部银行行收付制制度 （一一）开户户单位办办理结算算，必须须严格遵遵守内部部银行结结算办法法的规定定，不准准出租、出出借账户户，不准准签发空空头支票票和远期期支票，不不准套取取内部银银行信用用。 （二二）内部部银行办办理结算算，必须须严格执执行结算算办法的的规定，需需要退回回的结算算凭证，必必须及时时退回，不不准延误误、积压压结算凭凭证。不不准挪用用，截留留客户和和外部银银行的结结算资金金。未收收妥款项项，不准准签支。不不准拒绝绝受理开开户单位位正常的的结算业业务。 第第十三条条 内内部银行行收付责责任 （一一）开户户单位办办理结算算，由于于填写结

15、结算凭证证有误影影响资金金使用，票票据和印印章丢失失的，由由其自行行负责。（二）允许许背书转转让的票票据，因因不获付付款而遭遭退票时时，持票票人可以以对出票票人背书书和其它它债务人人行使追追索权，票票据的各各债权人人负连带带责任。资金使用审审批程序序 第第十四条条 采采购材料料用款审审批程序序 （一一）物资资供应分分公司统统一对外外结算的的材料款款：由物物资供应应分公司司根据月月度施工工生产用用料计划划、结合合内部结结算资金金和财会会部核定定的往来来资金定定额，编编制（月月度材料料采购用用款计划划表），每每月300日前上上报财会会部。财财会部依依据以收收定支、谁谁收款谁谁先用、优优先组织织材料

16、供供应的原原则审签签拨付资资金，由由物资供供应分公公司统筹筹排。加加工定货货的预付付款，物物资供应应分公司司向财会会部提供供加工订订货合同同，财会会部依据据建设单单位付款款情况拨拨付资金金。 (二)公公司所属属单位自自行采购购、自行行结算的的材料(非供应应分公司司统一结结算的材材料)：付款单单位提供供收据、点点验单、必必要的经经济合同同，经物物资管理理部领导导审批后后由财会会部审签签付款。 (三)自自行采购购劳保用用品的结结算：付付款单位位提供收收据、点点验单，经经施工管管理部负负责劳保保用品管管理的责责任人审审批后，财财会部审审签后付付款。 第第十五条条 设设备购置置、大修修及租赁赁款项审审

17、批程序序 (一)设设备购置置：内部部银行根根据公司司办公会会批准的的年度设设备置计计划安排排资金，分分项实施施。每次次设备购购置前由由设备管管理部门门提出报报告，由由公司分分管领导导和总会会计师审审批。购购置计划划之外的的设备，须须经公司司经理审审批。 (二)设设备大修修；因设设备状况况及施工工生产需需要而大大修设备备的费用用，必须须由设备备管理部部门提出出年度大大修计划划，经理理办公会会批准。每每次大修修经公司司总会计计师审批批后，由由内部银银行按审审批意见见支付。大大修费在在1万元元以上应应由经理理审批。 (三)日日常中小小型维修修购置配配件的结结算： 付款款单位提提供收据据点验单单，经设

18、设备管理理部领导导审签后后付款。 (四)公公司所属属单位自自购不组组固定资资产的中中小型机机具： 使用用单位提提出书面面申请，经经设备管管理部和和总会计计师审批批后支付付，1万万元以上上的设备备需经经经理批准准 (五)管管理用车车辆租赁赁：根据据公司施施工生产产需要，由由租车单单位提出出报告，经经公司设设备管理理部、行行政管理理部同意意，并经经分管领领导审批批后，由由行政管管理部小小车队签签订有效效租赁合合同，井井通过内内部银行行按合同同支付。 (六)施施工生产产用机械械租赁：因施工工生产需需要租赁赁的施工工机械、运运输设备备由承租租单位写写出书面面申请，经经设备管管理部和和施工管管理部门门批

19、准签签订有关关协议，财财会部根根据相关关协议和和机械设设备使用用单，经经设备管管理部门门签认后后据实支支付。 第第十六条条 工工资及劳劳务费开开支审批批程序 (一)职职工工资资；由经经营管理理部门依依据工资资、奖金金提取办办法提出出各单位位工资、奖奖金，提提取数额额经分管管领导审审批后，财财会部依依据各单单位存款款及收款款情况核核发。 (二)兑兑现奖：超额盈盈利的兑兑现奖，经经营部门门根据审审计报告告计算兑兑现额，及及时上报报办公会会审批，由由财会部部门挂帐帐反映，财财会部依依据工程程款收取取情况核核发。 (三)工工期奖；项目经经理部收收取的工工期奖在在财务成成果不亏亏损的情情况下，按按规定上

20、上交公司司60用于集集体福利利，单位位留用部部分上报报经营部部门核报报经理批批准后财财会部核核发。项项目经理理部亏损损不准发发放工期期奖。 (四)工工程质量量奖：由由质量管管理部根根据工程程质量奖奖罚办法法，写出出书面中中请，经经总工程程师、总总会计师师、经理理审批后后，由财财会部核核发。 (五)公公司职能能部门依依据公司司管理办办法，对对公司所所属单位位奖罚，实实行以罚罚定奖、专专款专用用，写出出书面申申请报告告，经分分管业务务部门的的公司领领导和总总会计师师审批，550000元以上上报请公公司经理理审批，财财会部依依据审批批报告及及奖罚通通知单划划拨。 (六)外外包劳务务费：财财会部依依据

21、经济济合同，分分包工程程款(预预)结算算账单，经经施工、质质量、经经营、劳劳务、财财务管理理部门签签认后支支付。 第第十七条条 管管理性费费用开支支审批程程序 (一)业业务招待待费 各各单位(部门)确因生生产经营营需要需需招待工工程甲方方、监理理单位、质质量管理理单位、市市有关职职能管理理部门的的人员，由由单位归归口业务务人员出出具书面面报告，写写明招待待事务情情况，单单位(部部门)主主管领导导在书面面报告上上签批。基基层单位位申请招招待费支支票，依依据审批批权限。机机关部室室借取招招待费支支票，要要求报请请公司分分管业务务部门的的公司领领导审批批。一次次招待金金额在220000元以内内的，由

22、由财会部部领导审审批。220000-30000元元之间的的需报请请公司总总会计师师批准；重大经经营活动动，30000元元以上或或需到城城区以外外的费用用，必须须报请公公司经理理批准。(二)办公公用品：因生产产管理需需要，一一次支付付金额在在10000元以以内的开开支，单单位提出出计划，由由财会部部审核。110000元以上上开支，由由单位提提出计划划和报告告，经总总会计师师审批。1100000元以以上购置置大型办办公用品品时，由由单位提提出详细细报告，经经经理审审批后，内内部银行行按照审审批的意意见支付付。(三)出差差：因生生产经营营管理需需要出差差的人员员，由单单位(或或个人)提出申申请报告告

23、，经公公司相关关业务部部门领导导同意后后，报公公司主管管领导审审批乘乘飞机的的，须经经公司主主管领导导批准，财财会部门门按规定定的标准准报销凡超规规定报销销的，需需由经理理批示。 第第十八条条 专专项费用用开支审审批程序序 (一)职职工教育育经费：日常职职工教育育经费开开支，由由人事管管理部门门领导审审批；到到外培训训或学习习的有关关人员，个个人写出出书面申申请，经经系统领领导同意意，报分分管职工工教育的的公司领领导和总总会计师师审批，同同时必须须严格控控制(报报考研究究生学历历的，原原则上一一律不予予报销)。 (二)党党委宣传传费、团团费：由由部门写写出书面面申请，经经分管部部门的公公司领导

24、导和总会会计师审审批 (三)工工会经费费：由工工会按有有关规定定审批。 (四)劳劳务管理理费：由由部门写写出书面面申请，报报分管劳劳务部门门的公司领导审审批。 (五)科科技奖励励、竣工工图编制制的奖励励： 由部门门写出书书面申请请，报总工、总总会、经经理审批批。 (六)检检验试验验费：由由总工、总总会审批批。第十九条 机关关部门承承包费用用审批程程序 (一)业务务招待费费：除了了执行公公司业务务招待费费开支审审批程序序外，须须经分管管业务部部门的公公司领导导审批。 (二)其其他承包包费：业业务部门门领导审审批，财财务部门门严格控控制。 (三)工工程投标标出差：投标部部门写出出书面申申请，报报分

25、管投投标工作作的公司司领导和和经理审审批，出出差费用用报销经经分管投投标工作作的公司司领导和和总会计计师审批批。 第第二十条条 其其他费用用审批程程序 (一)投投资、借借款：公公司因经经营需要要投资和和借款项项目的支支出，需需相关协协议、合合同、可可行性报报告及公公司办公公会议决决定的相相关文件件，经公公司法人人代表审审批后支支付。 (二)投投标保函函、中标标费，由由分管投投标工作作的公司司领导和和总会计计师审批批。 (三)福福利费，住住院及门门诊费用用支付按按公司(医疗费费用报销销办法规规定执行行。困难难救济按按工会文文件及审审批执行行。集体体福利项项目需开开支时，由由主办部部门写出出报告，

26、55万元以以内经总总会计师师审批，55万元一一10万万元报经经理审批批，100万元以以上由公公司办公公会议决决定。(四)内部部贷款：根据内内部银行行贷款的的有关规规定，由由贷款单单位提出出申请，经经总会计计师审批批后，内内部银行行按照有有关贷款款手续办办理贷款款业务。存 款 第第二十一一条 项目经经理部收收取的工工程备料料款、进进度款及及结算款款等资金金全部存存入公司司内部银银行。 第第二十二二条 开户单单位存入入现金。开开户单位位收取的的现金连连同填写写的一式式两联“内部银银行现金金存款单单”送交内内部银行行 (一)内内部银行行接到开开户单位位送存的的现金和和两联现现金送款款单时，应应认真核

27、核验审查查；1.经检验验现金是是否有假假币如如发现假假币，内内部银行行将假币币予以没没收；并并开具“假币没没收单”按规定定及时上上缴银行行。2.现金是是否完好好无损。如如有残缺缺，则由由开户单单位到银银行办理理兑付，内内部银行行不予受受理。经经内部银银行检验验审核无无误，在在“内部银银行现金金送款单单”加盖“内部银银行现金金收讫章章”后，返返回开户户单位一一联，内内部银行行留存一一联，均均作为记记账依据据。第二十三条条 开开户单位位收取的的银行支支票、汇汇票须按按规定背背书，背背书后连连同填写写的一式式两联的的“内部银银行支票票存款单单”送交内内部银行行。第二十四条条 内内部银行行接到开开户单

28、位位送交的的支票、银银行汇票票，两联联进账单单时，应应按制度度规定进进行审查查。内部部银行审审查无误误后，在在“内部银银行存款款进账单单”加盖“内部银银行收讫讫章”，返回回开户单单位一联联，内部部银行留留存一联联，并将将支票、银银行汇票票及时交交存集团团内部银银行和外外部银行行。贷 款 第第二十五五条 内部银银行是办办理企业业内部贷贷款的职职能部门门，其基基本原则则是：贯贯彻国家家有关的的政策法法规和公公司的有有关规定定严格格执行资资金营运运计划和和控制额额度，坚坚持以提提高综合合经济效效益为中中心，保证生生产经营营资金需需要， 第第二十六六条 内部银银行贷款款必须贯贯彻“保证重重点，兼兼顾一

29、般般”的原则则，优先先保证重重点项目目和有社社会影响响的项目目资金需需要。内内部银行行贷款实实行项项目工程程资金贷贷款证)制度并并签订(内部资资金占用用协议书书)。 第第二十七七条 生产经经营周转转金贷款款开户户单位生生产经营营资金紧紧张，需需要补充充营运资资金，向向内部银银行贷款款的，由由借款单单位提出出书面申申请，送送经内部部银行核核实，呈呈总会计计师审批批同意后后，由借借款单位位与内部部银行签签订借款款合同。明明确贷款款期限，规规定贷款款利息和和付息时时间。 第第二十八八条 甲方付付息的协协议拖欠欠工程款款工程贷贷款因因中标需需要甲方方要求乙乙方先拖拖欠工程程款施工工，后支支付工程程款及

30、利利息时，需需有公司司同甲方方签订的的有效合合同、防防患措施施及公司司办公会会议决定定，开户户单位在在合同拖拖欠工程程款时间间内，每每月向内内部银行行按上月月上报完完成工作作量的比比例进行行贷款，内内部银行行根据申申请拨付付贷款资资金。 第第二十九九条 甲方付付息的协协议拖欠欠工程款款利息计计算。按按照本规规定，开开户单位位向内部部银行申申请拖欠欠工程款款利息按按内部银银行统一一利率计计算开开户单位位收取甲甲方的拖拖欠工程程款利息息归开户户单位核核算。 第第三十条条 甲甲方不付付患的协协议拖欠欠工程款款工程贷贷款闲闲中标需需要，甲甲方要求求乙方先先拖欠工工程款后后付款而而不支付付利息时时，须有

31、有公司同同甲方签签订的有有效合同同、防患患措施及及公司办办公会议议决定，开开户单位位在协议议拖欠工工程款合合同时间间内，每每月可向向内部银银行按上上月上报报完成工工作量的的百分比比进行贷贷款，内内部银行行根据申申请拨付付贷款资资金。贷贷款利息息由公司司财务费费用负担担，并报报项目核核算部计计算此类类项目的的模拟总总成本。 第第三十一一条 甲方协协议拖欠欠工程款款不付息息的计息息方法。按按照公平平、公正正和资金金营运计计算成本本的原则则，讨息息方法如如下： (一)在在协议拖拖欠工程程款期限限内(按按协议拖拖欠工程程款合同同和施工工进度计计算)开开户单位位按进度度分期贷贷款额不不计取利利息。(但内

32、部部银行应应按统一一利率计计算应收收利息，登登记台帐帐，计算算资金营营运成本本。)(二)协议议拖欠工工程款工工程贷款款到期时时，开户户单位要要及时回回收拖欠欠工程款款，偿还还内部银银行拖欠欠工程款款贷款协议拖拖欠工程程款贷款款到期时时未归还还的余额额按内部部银行利利息统一一计收。(三)合同同规定拖拖欠工程程款不付付息的甲甲方，开开户单位位通过努努力后收收回的利利息归本本单位核核算。 第第三十二二条 协议拖拖欠工程程款工程程贷款的的申请。开开户单位位根据协协议拖欠欠工程款款合同及及公司决决定向公公司内部部银行提提出拖欠欠工程款款贷款申申请。送送内部银银行核实实后呈报报总会计计师批准准，内部部银行

33、按批准拖欠欠工程款款额和施施工进度度、供货货量分期期放款。 第第三十三三条 协议拖拖欠工程程款工程程贷款不不论是否否付息，都都必须签签订贷款款合同，承承担贷款款责任。 第三十十四条 贷款款纪律。内内部银行行办理贷贷款必须须坚持原原则，秉秉公办事事，严格格遵守下下列纪律律： (一)不不准以权权谋私； (二)不不准贷人人情款； (三)不不准对不不符合条条件的单单位贷款款； (四)不不准任何何人违反反贷款程程序，擅擅自贷款款； (五)不不准利用用贷款之之机办理理个人私私事。第三十五条条 内内部银行行和有关关人员必必须执行行“五不准准”制度，自自觉抵制制不正之之风，模模范地执执行有关关政策和和各项制制

34、度。计 息 第第三十六六条 利息的的计算。开开户单位位在内部部银行的的存贷款款均应计计算利息息(无息息拖欠工工程款贷贷款期内内除外)。 第第三十七七条 计算时时间。为为使内外外银行计计息时间间相应，凡凡在内部部银行存存、借款款的开户户单位，均均按季度度计算利利息，每每季后一一月的220日为为计息日日。存、借借款的计计息时间间是从上上季最后后一个月月21日日到本季季最后一一个月的的20日日放贷贷和还款款前后期期间按实实际天数数计算。 第第三十八八条 利息的的计算方方法。存存款利息息：积数数X年存存款利率率3600天X存存款天数数，贷款款利息：积数XX年贷款款利率3600天X贷贷款天数数(贷款款天

35、数一一无息贷贷款天数数)。 第第三十九九条 存款利利息的划划转采采用直接接划转方方式，记记入开户户单位存存款账户户内。内内部银行行根据计计算的存存款利息息表填制制“内部银银行存款款利息计计算单”并加盖盖“内部银银行转讫讫章”后返给给开户单单位，双双方各留留存一联联，均作作为记账账依据。第四十条 贷款款利息的的划转采用直直接划转转方式，从从开户单单位存款款中划出出内部部银行根根据开户户单位每每一笔贷贷款合同同分别计计算贷款款利息，井井逐笔填填制“内部银银行贷款款利息通通知单”加盖“内部银银行转讫讫章”后，双双方各一一联，均均作为记记账依据据。一般规范 第第四十一一条 各开户户单位填填写票据据和结

36、算算凭证必必须做到到标准化化、规范范化，要要求数字字正确、字字迹清晰晰、不潦潦草、不不涂改。 第第四十二二条 凡需要要复写的的票据和和结算凭凭证可使使用圆珠珠笔填写写，其他他不需要要复写的的票据和和凭证一一律使用用碳素墨墨水填写写。 第第四十三三条 大写金金额数字字应用汉汉字正楷楷或行书书体书写写书写写的文字字力求工工整清晰晰。不准准自造简简化字和和滥用繁繁体字，禁禁止使用用连笔字字。 第第四十四四条 中文大大写金额额数字到到“元”为止的的，在“元”之后，应应写“整”(或“正”)；在在“角”字之后后，可以以不写“整”(或“正”)字大写金金额数字字有“分”的，“分”后面不不写“整”(或“正”)字

37、。 第第四十五五条 中文大大写金额额数字前前应标明明“人民币币”字样，大大写金额额数字应应紧接“人民币币”字样填填写，不不保留有有空白。 第第四十六六条 阿拉伯伯小写金金额中有有“0”时，中中文大写写应按照照汉语语语言规律律，金额额数字构构成和防防止涂改改的要求求进行书书写。 第第四十七七条 阿拉伯伯小写金金额数字字前面，均均应填写写人民币币符号“￥”阿拉伯伯小写金金额要认认真填写写，不得得连写。 第第四十八八条 大小写写金额数数字同时时记载，二二者必须须一致，二二者不一一致的票票据和结结算凭证证无效，内内部银行行不予受受理。第四十九条条 票票据和结结算凭证证的金额额、出票票或签发发日期、收收

38、款单位位名称不不得更改改，更改改的票据据和结算算凭证无无效，内内部银行行不予受受理。附 则 第第五十条条 本本办法由由公司内内部银行行负责解解释。 附附录：记记录表格格 附附表一：内部部银行开开户申请请书 附附表二：内部部银行支支票(现现金)存存款单 附附表三：资金金还款协协议附表四：内内部银行行存(借借)款利利息通知知单北京城建一一建设工工程有限限公司内部银行开开户申请请书附表一账户名称： 账号号： 申请开户单单位名称称： 电话： 开户资金来来源： 开户金额（大大写）： 内部银行预预留印鉴鉴：单位位财务章章 单位位负责人人章 行长（签字字）： 附：贷款项项目批准准书启用日期： 年年 月 日

39、销户户日期： 年 月月 日北京城建一一建设工工程有限限公司内部银行支支票（现现金）存存款单附表二存款人单位位： 账号： 金额（大写写）： 小小写 资金来源： 存入该单位位账号金金额（775%）大大写 小小写 预留内部调调剂资金金（255%） 大写写 小写写 内部银行（盖盖章）：北京城建一一建设工工程有限限公司资金还款协协议附表三债权方名称称： 债权务名称称： 本着双方自自愿原则则，经协协商，双双方就 项项目发生生的债权权债务，协协议如下下：1、金额（大大写） 元其中：本金金（大写写） 元 利利息（大大写） 元元2、还款方方式： 元元2、违约方方式： 元元债权方：（章章） 债债务方：（章） 负责

40、人：（签签字） 负责责人：（签签字） 年年 月月 日 年 月月 日北京城建一一建设工工程有限限公司内部银灰存存（贷）款款利息通通知单附表四计算利息基基数（大大写）： 元利息起止日日期：自自 年 月月 日至至 年年 月月 日利率： 利息金额（大大写） 元元（小写） 元元备注：以上上存（贷贷）款利利息已于于 年 月月 日计计入你单单位内部部银行账账户的借借（贷）方方，请你你单位收收到通知知单后及及时作账账务处理理。内部银行（章章） 经办人（签签章） 年 月月 日项目成本管管理制度度总 则 第第一条 为加加强工程程项目成成本管理理，规范范成本费费用核算算，结合合工程项项目经济济承包责责任制的的落实，

41、达达到提高高企业经经济效益益的目的的，根据据“两则”、“两制”及其(建造合合同)、依依据集团团公司成成本费用用管理及及核算办办法、(项目管管理体系系文件)，参照照北京市市有关工工程定额额、费用用标准制制定项目目成本管管理制度度。建立工程项项目施工工成本管管理责任任制 第第二条 项目目经理成成本管理理责任 ()项目目经理是是工程项项目成本本的第一一责任人人，对承承包工程程的成本本全面负负责。 (二)建建立和完完善项目目的组织织机构，明明确各类类人员的的职责，充充分发挥挥全体人人员的积积极性，落落实全员员参与成成本管理理。 (三)遵遵守国家家的法律律、法规规和财经经纪律，执执行公司司的各项项财经制

42、制度。 (四)组组织项目目全员编编制合理理可行的的成本计计划，制制定并组组织实施施各种技技术革新新方案，节节约成本本，确保保项目成成本计划划的实现现。 (五)积积极妥善善的处理理与甲方方的关系系，努力力增加项项目收入入。 第第三条 项目目书记成成本管理理责任 (一)检检查监督督项目经经理部非非生产性性支出。(二)检检查监督督经理部部全员的的成本管管理工作作质量。 (三)制制定并落落实文明明施工现现场，CCIS形形象设计计费用支支出计划划。 (四)管管理好行行政办公公用的财财产物资资，防止止损坏和和流失。 (五)安安排好后后勤服务务，在勤勤俭节约约的前提提下，满满足职工工生活需需要。 第第四条

43、生产产副经理理成本管管理责任任 (一)根根据施工工现场情情况，合合理规划划施工现现场平面面布置以以及编制制临时设设施搭设设方案，严严格按照照文明现现场标准准进行管管理，节节约经费费开支。 (二)掌掌握执行行工程承承包合同同中的内内容和有有关规定定，做好好设计变变更的原原始记录录，及时时办理有有效的签签证手续续 (三)负负责劳务务单位、分分包单位位所施工工程的质质量监督督和验收收，减少少返工损损失，并并负责劳劳务单位位、分包包单位已已完工程程的工日日或工程程量结算算工作。 (四)根根据施工工组织设设计，落落实新工工艺、新新技术、新新材料的的应用。 (五)严严格执行行安全操操作规程程，确保保安全生

44、生产，减减少工伤伤事故，将将安全事事故损失失压到最最低限度度。 (六)参参与编制制和落实实月度(分郎工工程)成成本计划划及项目目成本设设计工作作。 第第五条 总经经济师成成本管理理责任 (一)参参与工程程合同、协协议的谈谈判和签签订。 (二)编编制施工工图预算算，做好好工程工工、料、机机分析。 (三)收收集工程程变更资资料，及及时编制制预算增增减帐。 (四)按按期提供供分包费费用开支支情况，及及时进行行分包结结算。 (五)积积累有关关工程造造价的基基础资料料，完善善台帐登登记，搞搞好价格格管理工工作。 (六)竣竣工时及及时编制制竣工结结算 (七)参参与编制制和落实实月度(分部工工程)成成本计划

45、划及项目目成本设设计工作作。 第第六条 总工工程师成成本管理理责任 (一)合合理规划划施工现现场平面面布置，为为文明施施工、安安全生产产、减少少浪费和和损失创创造条件件 (二)积积极采用用“四新(新技术术、新工工艺、新新材料、新新标准)”技术，通通过科技技进步降降低成本本 (三)编编制施工工组织设设计，认认真落实实技术措措施及成成本降低低计划。 (四)及及时办理理工程技技术变更更洽商 (五)参参与编制制和落实实月度(分部工工程)成成本计划划及项目目成本设设计工作作 第第七条 总会会计师成成本管理理责任 (一)牵牵头组织织编制工工程项目目成本设设计、协协助项目目经理分分解成本本责任目目标，下下达

46、给有有关部门门，进行行成本控控制，定定期对各各部门责责任成本本完成情情况进行行考核。 (二)按按照成本本开支范范围、费费用开支支标准和和有关财财务制度度，严格格审核各各项费用用开支，控控制成本本支出。按按月(分分部工程程)编制制成本计计划，进进行成本本核算，编编制会计计报表，要要做到及及时向项项目经理理及有关关部门反反馈信息息，以便便对成本本费用进进行有效效控制。 (三)建建立月度度资金收收支计划划制度，及及时收取取工程款款，根据据生产需需要，平平衡调度度资金。通通过控制制资金使使用，达达到控制制成本费费用开支支的目的的。 (四)开开展工程程项目成成本分析析，定期期组织对对分部分分项工程程、月

47、度度成本以以及竣工工成本进进行分析析，提出出存在的的问题以以及解决决问题的的建议，以以便采取取有效的的措施来来纠正工工程项目目施工成成本的偏偏差。 第第八条 技术术员成本本责任 (一)落落实技术术组织措措施计划划，从施施工技术术上保证证工程质质量，加加快施工工进度。 (二)及及时办理理工程变变更洽商商记录，做做到随时时变更，随随时办理理洽商，并并及时将将洽商反反馈到经经营部门门。 (三)严严格执行行工程技技术规范范、安全全操作规规程，确确保工程程质量、减减少伤亡亡事故，降降低工程程成本。 第第九条 质量量员成本本责任 (一)负负责全面面质量管管理工作作，提高高一次成成活率，降降低质量量修补成成

48、本支出出。 (二)指指导外埠埠施工队队、分包包单位进进行质量量自检、互互检和交交接检，防防止质量量事故和和返工损损失。 (三)登登记质量量成本台台帐，搞搞好质量量成本核核算 第第十条 计划划统计员员成本管管理责任任 (一)根根据施工工方案和和整个工工程生产产计划，按按月编制制分部分分项的产产值、实实物工程程量计划划。 (二)参参与编制制月度(分部工工程)成成本计划划及项目目成本设设计工作作。 (三)加加强施工工生产调调度，确确保均衡衡生产，减减少停工工、窝工工损失。 (四)健健全统计计台帐，按按月统计计已完内内部、外外部施工工产值，及及时到甲甲方办理理己完工工作量的的确认。 第第十一条条 材材

49、料员成成本管理理责任 (一)根根据工程程项目施施工的计计划进度度，编制制和落实实物资采采购计划划，及时时组织材材料，结结构件的的供应，保保证工程程项目施施工的顺顺利进行行，防止止因停工工待料造造成损失失。 (二)参参与编制制和落实实月度(分部工工程)成成本计划划及项目目成本 设计工工作。 (三)物物资采购购要比质质、比价价、比付付款期限限、比运运距，选选择信誉誉好的物物资供应应单位。物物资进场场要认真真验收，对对质量不不符合合合同规定定、数量量不足的的，要进进行退货货或索赔赔，努力力降低物物资采购购成本。 (四)严严格执行行物资收收发、领领退制度度，及时时向财务务提供点点验单、发发料单。季季末

50、对库库存材料料进行实实物盘点点并核对对债权债债务。(五)加强强周转材材料的进进退场管管理，严严格计量量，准确确核实。(六)建立立健全工工程项目目材料消消耗台帐帐，提供供分部分分项工程程材料消消耗数据据，工程程耗料要要与实际际完成部部位相符符，对材材料的用用量及价价格进行行认真的的分析对对比。 第第十二条条 设设备员成成本管理理责任 (一)根根据施工工方案，合合理配置置机械，节节约机械械费用。 (二)加加强施工工过程的的使用与与管理，减减少因设设备故障障引起的的停工、停停产 (三)按按月编制制机械使使用计划划，建立立机械使使用台帐帐，核对对外租机机械使用用和停置置台班，对对机械使使用费进进行认真

51、真的分析析对比。 (四)严严格执行行机械设设备管理理制度，做做好机械械设备的的保养和和维护工工作，提提高机械械设备的的完好率率和使用用率。 第第十三条条 计计量员成成本管理理责任 (一)负负责施工工现场用用水用电电管理。 (二)月月末查抄抄水表、电电表实际际用量，并并制单交交财务，提提供水电电费列入入成本的的凭据 三)对对外埠施施工队生生活用水水用电要要进行专专线专表表管理，给给财务提提供扣款款凭据。 (四)负负责制订订大包单单位用水水用电管管理办法法。(五)工程程竣工后后负责办办理停交交水电费费手续。成 本 设设 计 第第十四条条 进进行成本本设计需需要准备备的资料料； (一)投投标概算算

52、(二)投投标通知知书 (三)总总包分包包合同 (四)施施工预算算 (五)项项目承包包书(六六)施工工组织设设计 (七)人、材材、机价价格资料料 第第十五条条 对对项目概概(预)算造价价进行分分解 (一)概概算造价价收入按按人工费费、材料料费、机机械使用用费、其其他直接接费和现现插管理理费进行行分解。对对其他直直接费所所含的112项费费用：大大型垂直直运输机机械费、中中小型机机械使用用费、工工程水电电费、二二次搬运运费、高高层建筑筑超高费费、冬雨雨季施工工费、检检验试验验费、生生产工具具使用费费、工程程定位及及竣工清清理费、排排污费、预预拌砼增增加费、脚脚手架使使用费，按按人工费费、材料料费、机

53、机械使用用费、其其他直接接费进行行分解。对对现场管管理费按按临时设设施费、现现场经费费、文明明施工管管理费进进行分解解。 (二)对对内部预预算收入入按人工工费、材材料费、机机械使用用费、其其他直接接费、优优质工程程增加费费、现场场管理费费进行分分解。对对其他直直接费所所含的114项费费用：脚脚手架使使用费、大大型机械械使用费费、中小小型机械械使用费费、工程程水电费费、二次次搬运费费、高层层建筑超超高费、冬冬雨季施施工增加加费、生生产工具具使用费费、检验验实验费费、成品品保护费费、施工工因素增增加费、复复测点交交及清理理费、排排污费、系系统调试试费按人人工费、材材料费、机机械使用用费、其其他直接

54、接费、间间接费用用进行分分解；对对现场管管理费按按临时设设施费、现现场经费费进行分分解。 第第十六条条 五五项成本本费用计计划测算算 (一)人人工费计计划测算算：定额额工日数数X分包包合同人人工综合合单价；优质工工程增加加人工费费；现场场零星用用工。 (二)材材料费计计划测算算：定额额用量减减合理损损耗的550%XX计划单单价；不不能明细细计算的的材料费费预算；施工组组织设计计技术措措施节约约材料费费。(三)机械械台班费费计划测测算：单单独测算算土方工工程、护护坡、降降水工程程的预算算与计划划支出：根据施施组测算算大型垂垂直运输输机械计计划支出出：根据据施组测测算中小小型机械械计划支支出。(四

55、)其他他直接费费计划测测算：大大型垂直直运输机机械使用用费在机机械费表表中测算算：工程程水电费费按施工工预算收收入的990计计划支出出；材料料二次搬搬运费、生生产工具具使用费费、冬雨雨季施工工增加费费在外埠埠施工队队人工管管理费中中大部分分已考虑虑，这里里20计划支支出，770-880作作为节约约，以弥弥补人工工费超支支；其他他项目均均按900计划划支出。(五)现场场管理费费计划测测算：根根据编制制定员，基基本工薪薪、效益益工薪标标准测算算工资总总额；根根据实际际需要或或人均开开支标准准测算低低值易耗耗品、办办公费、差差旅交通通费、劳劳动保护护费：按按制造总总成本的的2-44测算业业务招待待费

56、：根根据预算算收入与与现场实实际情况况测算文文明施工工增加费费；按外外施队合合同测算算分包管管理费支支出；其其他，按按收入的的90测算支支出。成 本 核核 算 第第十七条条 工工程直接接成本的的核算 (一)人人工费的的核算；核算劳劳务分包包用工、材材料二次次搬运人人工费、建建筑超高高和冬雨雨季施工工人工降降效费、系系统调试试人工费费、复测测点交及及清理发发生的人人工费和和优质工工程增加加投入的的材料费费。 (二)材材料费的的核算：核算工工程实耗耗材料，周周转材料料费(含含脚手架架使用费费)、生生产工具具使用费费、检验验实验和和成品保保护发生生的材料料费和优优质工程程增加投投入的材材料费。 (三

57、)机机械使用用费的核核算：核核算大型型垂直运运输机械械费、中中小型机机械使用用费、二二次搬运运和清理理发生的的机械台台班费、建建筑超高高和冬雨雨季施工工增加的的机械费费。 (四)其其他直接接费的核核算：核核算工程程水电费费和排污污费。 第第十八条条 工工程间接接成本的的核算 (一)管管理人员员工资的的核算：核算管管理人员员工资(基本工工薪和效效益工薪薪)，其其他人员员(试验验、测量量、警卫卫消防、炊炊事服务务人员)的工资资奖金。 (二)低低值易耗耗品的核核算；核核算项目目经理部部行政管管理使用用的不属属于固定定资产的的工具、器器具、试试验测绘绘用具和和消防用用具的摊摊销和维维修费用用。 (三)

58、办办公费的的核算；核算办办公用的的纸张、文文具、书书报、计计算机购购置、水水电费和和取暖费费等。 (四)交交通差旅旅费的核核算：核核算管理理人员因因公出差差的差旅旅费、管管理人员员的交通通补助等等。 (五)业业务招待待费的核核算：核核算项目目经理部部需要支支付的合合理招待待费用。 (六)劳劳动保护护费的核核算：核核算管理理人员劳劳动保护护费、保保健费和和防暑降降温费。 (七)文文明施工工增加费费的核算算：核算算按地方方政府现现场管理理规定和和集团CCIS规规定开展展“文明”四区和和“前三包包”支出的的增加费费。 (八)临临时设施施费的核核算：核核算施工工现场生生活和生生产用的的临时设设施费(九

59、)其他他费用的的核算；指除以以上费用用之外的的间接费费用。成 本 核核 实 第第十九条条 预预算核实实：对工工程概算算、内部部承包预预算、技技术洽商商、钢材材和砼价价差进行行核实。 第第二十条条 工工作量核核实：对对项目的的内部产产值，外外部产值值进行核核实。 第第二十一一条 材料盘盘点：对对材料进进行实物物盘点，与与财务账账面进行行校对，清清理债权权债务。第二十二条条 机机具盘点点；对机机具进行行实物盘盘点，与与财务账账面进行行核对，及及时清理理债权债债务。第二十三条条 分分包核实实：核实实分包部部分是否否报量，应应付分包包款、已已付分包包款为多多少，已已进成本本多少。 第第二十四四条 成本

60、增增减变动动核实：核实按按权责发发生制多多计少计计的成本本并进行行调整第二十五条条 总总成本核核实；计计算核实实与权责责发生制制相对应应的总成成本。成本管理考考评 第第二十六六条 项目成成本管理理成果评评价。 (一)对对岗位所所承包的的计划成成本、实实际成本本进行分分析对比比，评价价其成果果。 (二)由由项目经经理或业业务主管管领导对对岗位人人员的工工作质量量进行评评价：开开拓创造造型、积积极主动动型、基基本完成成型、亟亟待提高高型 第第二十七七条 岗位承承包成果果评价： (一)根根据岗位位经济承承包成果果分析项项目经营营成果。 (二)综综合分析析评价项项目计划划成本降降低情况况 (三)总总结