公司费用报销管理制度

1、 HYPERLINK 费用报销管管理制度度第一部分 总则则制定目的为明确管理理费用及及运营费费用的申申请、批批准、审审核、报报销职责责，规范范报销流流程，特特制定本本制度。 适用范围围公司所有部部门及全全体员工工。第二部分 相关关部门管管理职责责 综合部负责费用管管理办法法的制定定，费用用使用的的监督管管理和审审查。 财务部 负责费用用报销的的审查、费费用报销销、费用用开支的的分析、控控制及管管理。 各部门负责本部门门费用开开支的管管理及标标准的控控制，部部门负责责人负责责本部门门费用报报销的审审核。公司领导财务总监负负责对各各部门费费用开支支的管理理和标准准的控制制，负责责各部门门员工费费用

2、报销销的审核核。总经理负责责各部门门费用报报销的审审批。第三部分 费用用报销的的一般流流程及规规定费用报销流流程图：报销人员填写报销审核单报销人员填写报销审核单部门经理审核部门经理审核（费用的合理性及真实性，该费用是否可支付等）部门分管领导部门分管领导审核（费用的合理性及真实性，该费用是否可支付等）财务总监审核财务总监审核（票据的有效性、费用的合理性以及该费用是否在资金预算范围内）总经理审批总经理审批（若总经理不在可由董事长审批）出纳报销支付费用出纳报销支付费用费用报销的的一般规规定：报销人必须须取得相相应的合合法票据据。填写报销单单应注意意:根据据费用性性质填写写对应单单据；严严格按单单据要

3、求求项目认认真填写写，注明明附件张张数；金金额大小小写须完完全一致致（不得得涂改），简简述费用用内容或或事由，一一项支出出一张报报销单据据不得混混报。若总经理外外出不在在，由董董事长审审批后报报销。若遇特殊情情况需电电话请示示总经理理或董事事长，得得到许可可后，财务可先先行报销销其费用用，但事后须完完善相关关报销手手续。第四部分 差旅旅费报销销出差申请员工因公出出差需填填写“出差申申请单”，详细细注明出出差事由由、行程程安排、费用预预算以及及是否借借支款项项。填好“出差差申请单单”由相应应权限领领导审批批后交综综合部登登记备档档方可出出差。若遇紧急事事务，因因领导临临时派遣遣出差，可可先行出出

4、差，事事后补填填“出差申申请单”由相应应权限领领导补签签字审批批，并交交综合部部登记备备档。出差核准权权限员工3天以以内(含含3天)的出差差，由其其部门负负责人核核准。员工超过33天的出出差，由由总经理理批准。经理以上管管理人员员出差由由总经理理批准。出差借支款款项员工出差需需预支差差旅费的的，可以以办理借借款。“借款单”与“出差申申请单”一并由综综合部经经理审核核，由财财务总监监签字后后，方可可办理借借款。前款未清，不不得再借借。差旅费报销销标准短途（能当当天返回回公司的的）出差差费用报报销标准准：凡乘坐公司司车辆出出差的一一律不报报销交通通费，乘乘坐公交交车、中中巴车的的费用凭凭票据实实报

5、销，特特殊情况况需乘坐坐出租车车的须经经部门负负责人在在出租车车票后签签注同意意，由总总经理审审批后报报销。短途不报出出差补助助费，原原则上也也不报销销出差餐餐费。长途（不能能当天返返回公司司）出差差费用报报销标准准：住宿费标准准 地 区人 员特区、直辖辖市省会城市省辖市县级市及以以下董事长、副副董事长长、总经经理800/天天600/天天400/天天300天执行总经理理、财务务总监500/天天300/天天250/天天200/天天销售总监、策策划总监监400/天天250/天天200/天天200/天天经 理300/天天250/天天150/天天150/天天其余人员250/天天200/天天150/天天

6、100/天天出差补助费费标准：原则上不报报餐费。四川省内市市、区、县县范围内内每天补补助300元。成都每天补补助400元。省外地区每每天补助助60元元。凡报销餐费费的不再再报销补补助，餐餐费按110元/餐/人人的标准准报销。外埠交通费费标准：总经理以上上职务人人员（含含总经理理）每天天1000元。2. 公司司执行总总经理及及总监级级职务人人员每天天70元元。3. 其余余工作人人员每天天50元元。乘坐交通工工具标准准工具/人员员飞机火车轮船长途汽车出租车总经理（含含以上职职务人员员）一等舱软卧、软座座一等舱实报标准内报销销执行总经理理、总监监普通舱软卧、软座座二等舱实报标准内报销销经理需预申请硬

7、卧、硬座座三等舱实报标准内报销销其余人员硬卧、硬座座三等舱实报标准内报销销差旅费报销销办法住宿费报销销办法出差人员的的住宿费费实行限限额内凭凭票报销销，按实实际住宿宿天数计计算报销销。报销时必须须提供住住宿发票票，实际际发生额额未达到到住宿标标准金额额，不予予补偿；超出住住宿标准准部分由由员工自自行承担担。出差人员由由接待单单位免费费接待或或住亲友友家，一一律不予予报销住住宿费。住宿标准一一般指每每天每间间，若为为同性二二人同时时出差，按按一个房房间标准准报销，总总监以上上职务人人员出差差可单独独住宿。出差天数的的计算办办法：以所乘交通通工具出出发时间间到返回回时间为为准，112：000以后后

8、出发（或或12：00以以前到达达）以半半天计，112：000以前前出发（或或12：00以以后到达达）以一一天计。外埠交通费费报销办办法：外埠交通费费用标准准实行包包干制，依依据实际际出差天天数结算算，原则则上采用用额度内内据实报销销形式，特特殊情况况无相关关票据时时可按标标准领取取补贴。对于使用公公司车辆辆或享受受公司汽汽车补贴贴的出差差人员，取取消外埠埠交通费费报销。出差时由接接待单位位免费提提供交通通工具将将不予报报销外埠埠交通费费。补充规定因工作需要要随行人人员与领领导一同同出差，经经领导批批准，可可享受领领导同等等标准。经公司同意意外出学学习取得得文凭、职职称的人人员和函函授学员员外出

9、参参加面授授或考试试的，只只报往返返路费及及住宿费费，不报报补助费费。驾驶员外出出行车途途中的罚罚款一律律不准报报销。差旅费报销销流程出差人员返返回后一一周内到到财务报报销差旅旅费用。出差人员凭凭审批后后的报销销凭证并并附“出差申申请单”，经财财务总监监审核后后报销费费用，同同时交还还预支差差旅费。报账后结欠欠部分金金额或一一周内不不办理报报销手续续的人员员欠款，财财务部从从其当月月工资中中扣回。第五部分 通讯讯费报销销通讯费报销销标准： 种类类职务月标准董事长、副副董事长长、总经经理500执行总经理理、财务务总监300销售总监、策策划总监监200部门经理150经批准的部部分岗位位员工50通讯

10、费报销销规定：通讯费报销销实行限限额管理理超支自自理原则则。通讯费只能能当年使使用，凭凭票据月月报销，累累计超出出当年限限额的部部份自理理，节余余归公。财财务部门门要严格格按公司司规定标标准报销销个人话话费，不不得以任任何方式式变相报报销。严严禁将个个人使用用的小灵灵通挂在在单位办办公电话话上报销销通话费费。通讯话费报报销标准准随个人人职务变变动调整整，免职职人员从从职务被被免除的的次月起起停止报报销。通讯费报销销按第三三部分费费用的一一般报销销流程及及规定报报销。第六部分 招待待费报销销招待费开支支原则：招待费开支支要严格格遵循“厉行节节约、合合理开支支、严格格控制、”的原则。招待费的使使用

11、严禁禁超标（超超出预算算总额）。招待费的申申报及审审批原则上部门门经理以以上职务务可根据据工作需需要，报报销接待待费。在在报销时时需确定定接待标标准，填填写“接待费费使用申申请表”，经总总理审批批后开支支。特殊情况由由当事部部门负责责人向总总经理电电话请示示，得到到批准后后方可开开支，但但事后须须补办手手续，否否则财务务部有权权拒绝报报销。赠送礼品等等，当事事部门应应在申请请时注明明物品名名称、数数量、价价格、事事由等，经总总经理审审批，由由综合部部统一购购买后交交当事部部门。 招待费费报销标标准总量控制标标准：公司总的业业务招待待费应控控制在营营业收入入的1.5%以以内。各部门的业业务招待待

12、费，由由公司结结合实际际经营情况况，设定定各部门招招待费报报销标准准。各部门费用用分解到到月管控控，并报报财务稽稽核备案案，以便便后期费费用报销销的管控控。各部门严格格按照公公司下达达的指标标进行开开支，各各部门负负责人对对此负责责。若年年末考评评超标，将影响其其部门绩绩效考评评分数，严严重超标标将从其其部门奖奖金中扣扣除超标标部分开开支。用餐控制标标准：接待人员级级别用餐标准/人/餐餐总经理及以以上职务务人员据实报销总监100元/人/餐餐经理60元/人人/餐一般工作人人员40元/人人/餐 招待费费报销流流程报销销。用餐后三个个工作日日报销。经办人按规规定填写写报销凭凭证，并并附上“接待费费使

13、用申申请表”由财务务总监审审核，财财务稽核核登记备备案后报报销。第七部分 公司司日常费费用报销销 日常费费用报销销一般规规定为了合理控控制费用用支出,该费用由由公司综综合部统统一管理理。 日常费费用范围围：办公用品费费具体包包括文案案用具、办公耗材、家俱器具、办公机具设备、电子设备等费用开支办公日常费费用包括括水电物物管、公公司电话话费、公公司汽车车使用费费用等开支。 日常费费用报销销流程每月末各部部门编制制下月办办公用品品申购清清单，交交综合部部结合现现有用品品情况统统一采购购，综合部部相关经经办人员员按费用用的一般般报销流流程实施施报销。特殊情况需需自行采采购的办办公用品品，采购购前须报报

14、综合部部备案，所所购物品品由综合合部验收收，并在在报销凭凭证上签签字审核核后，经经办人员员按第三三部分费费用的一一般报销销流程及及规定实实施报销销。办公日常费费用由综综合部按按第三部部分费用用的一般般报销流流程及规规定实施施报销。第八部分 工薪薪福利费费用报销销 工薪福福利费用用范围：包括工资、奖奖金、临临时用工工工资、社社会保险费费、住房房公积金金及各项项福利费费支出。 工薪福福利费报报销流程程工资支付流流程每月5日由由财务稽稽核编制制销售部部上月销销售提成成表，经经销售经经理审核核，交财财务部备备档。财务部编制制职工月月度奖金金或年终终奖金分分配表；财务部根据据奖金表表及销售售提成表表编制

15、标标准格式式的工资资表；财务部由专专人每月月将标准准格式工工资表交交总经理理签字审审批。每月10日日由财务务部通过过银行代代发形式式支付工工资。临时用工工工资，由由综合部部编制临临时用工工工资表表，按费费用的一一般报销销流程实实施报销销。社会保险费费、住房房公积金金报销流流程社会保险及及住房公公积金由由综合部部将由公公司总经经理审批批的支付付标准交交出纳处处，出纳纳负责办办理缴款款事宜；每月出纳将将已交纳的的保险和和公积金金单据与与综合部部核对，若若有差异异应及时时查明原原因并按按实际情情况于次次月进行行修正。其他福利费费用报销销 由综综合部按按总经理理审批后后的支付付标准，按按第三部部分费用用的一般般报销流流程及规