sap 合并报表合并过程

1、(完整)sap合并报表合并过程合并报表合并过程报表的合并过程是相当复杂的一个过程。主要经历了基础数据、数据采集、数据校验与集团合并几个步骤,如图 1-1 所示。图 1-1 集团合并示意图一、SAP 合并的基本功能1.同时满足法定合并和各种管理合并,2。客户可以相对灵活地定制合并数据模型3.可使用矩阵式的组织架构形成混合合并单元,比如基于公司代码+利润中心合并4:合并范围的任意切换;提供多种合并数据类型，实际计划预算,比如可以做未来 1 年的计划合并资产负债表逐级逐级和同步合并，混合合并。复杂股权的自动计算。7。三大类合并自动抵消。 记帐的时间差异集团公司自动对帐,差异的各种处理方法。 能快速对

2、帐;取大取小取债权方取债务方去，不允许出现一定要对帐或出现差异警告。合并系统必须快速关帐手工调整和重分类会计政策的统一和外币折算功能11。方便的灵活的合并数据监控和合并监控台灵活的合并任务设置自动月结年结。合并凭证的冲销和反转16。合并组织变更处理17.对于超大集团，海量财务数据环境下应该有良好的性能,故一般是基于商业智能数据仓库上的应用。18。整和异构的合并数据，自动数据上传19。在线快速检查未上报数据企业并自动发送邮件(完整)sap合并报表合并过程二、基础资料1、组织架构1。1 维在 ERP 中既有公司合并，也有业务范围合并,利润中心合并等多种合并功能,后两者都是满足企业内部管理需要的合并

3、功能,它们各自的组织结构被区分在不同的维中加以定义。公司合并的最小单位是公司.如图 12 所示图 12 合并结构1.2 层次结构这时我们定义不同的层次结构.我们定义了层次结构 1-法定合并同时我们还定义了层次结构 2-按行业合并按地理区域1。3 集团公司对于企业集团内部大大小小的集团公司，系统中要求我们维护合并频率Consolidation 集团货币（Group currency)等相关参数。1。4 公司(Local currency)，(Translation metho，数据传输方法Data transfer metho）等相关参数。三、集团合并部分1、合并事项项目内容含义操作不需抵会计事

4、项体项循环会计事只涉及集团内的单个成员不需抵(完整)sap合并报表合并过程项消内部投项资来内部交易（一） 内部往来抵消BCS。（二） 内部交易抵消内部存货存货交易区分销售部分和未销售部分（此步骤是难点，因为很难判断东西到底是卖出去还是没卖出去AC，那么就难区分BCAB（分了，区分的依据是根据历史人工测算了一下，调整分录如下：步骤一：期初内部存货包含的未实现利润的抵）Dr:期初未分配利润（期初库存销售公司上期毛利) Cr:主营业务成本(期初库存销售公司上期毛利)。步骤二：以销售公司内部收入为主,全部抵消内部主营业务收入和成本（假设当期全部销售)Dr:主营业务收入（销售公司内部收入） Cr：主营业

5、成本(购进公司内部成本).步骤三：调整期末内部存货包含的未实现利润的抵消（购进公司）Dr:主营业成本（期末库存*销售公司本期毛利) Cr:存货(期末库存销售公司本期毛利)内部资产投资合并(完整)sap合并报表合并过程(完整)sap合并报表合并过程投资抵消分录抵销时的基本模式是：借：期末子公司所有者权益 贷：对子公司股权投资 少数股权 （股本其中，期末未分配利润期初未分配利润本期净利润本期净利润分配.本期净利润又可分为属于母公司 借:实收资本(股本） （资本公积 （子公司，期末）盈余公积 （子公司，期末)年初未分配利润 （子公司，期初) 投资收益 （母公司,本期)少数股东损益 （子公司本年净收益

6、少数股权比例） 贷：提取盈余公积 (子公司，本期）提取公益金 （子公司，本期应付利润 （长期投资 （）少数股权 （子公司期末所有者权益少数股权比例） 恢复子公司盈余公积根据我国公司法的规定，盈余公积（包括法定公积金和法定公益金）由单个企业按照当期实现的税后 利润（即净利润）公司内部的积累，从而也形成整个企业集团内部的积累。(2)子公司当期提取的盈余公积，一方面反映在利 （3）子公司资产负债表 盈余公积”的累计数额相对应的。对盈余公积作出调整，调整时应做如下抵销分录（有合并系统的重分类功能自动触发提取盈余公积 （子公司本期提取数母公司投资比例) 贷:盈余公积 (子公司期末余额投资比例）应付股利的

7、核算企业股东大会或类似机构宣告分派的现金股利或利润， 子公司.借:利润分配应付普通股股利贷:应付股利母公司（兄的解释现在有点忘了，看来俺是真的有点人老了， 眼也花了：dr：应收股利cr:长期投资资本投资收益-股利收益四、SAP 中的合并要点首次合并:首次合并的日期并非真正第一次合并的日期，一般将在BCS11计算合并价差。将此时点的母公司长期股权投资同子公司的净资产进行冲销,并依据少数股东控股比例计算借: 股本借: 资本公积借： 盈余公积借： 未分配利润借： 合并价差（一定在借方）-新准则将此放入商誉贷：长期股权投资贷： 少数股东权益资本公积抵销：依据子公司当年资本公积变化抵销母公司长投-投资准备借: 资本公积贷: 长期股权投资- 投资准备贷: 少数股东权益后续合并:依据子公司当年的损益变化计算少数