《商业银行内部控制指引》知识点(2014年修订版)_第1页
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文档简介

1、 PAGE PAGE 4商业银行内部控制指引知识点（2014 年修订版）内部控制是商业银行董事会、监事会、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。（3）内部控制的目标：(一)保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。(二)保证商业银行发展战略和经营目标的实现。(三)保证商业银行风险管理的有效性。(四)保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。（第 4 条）多选题：根据商业银行内部控制指引（2014）下列哪些选项为商业银行内部控制的目标？（ABCD ）A.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行B.保证商业银行发展战略和经营目标的实现C.保证商业银行风险管理的有效

2、性D.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时内部控制的基本原则：(一)全覆盖原则。商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。(二)制衡性原则。商业银行内部控制应当在治理结构、机构制。(三)审慎性原则。商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。(四)相匹配原则。商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。（第 5 条）的规定， （CA.全覆盖原则B.制衡性原则C.审慎性原则D.合理性原则部控制存

3、在的缺陷，并组织落实整改。本指引所称商业银行业务部门是指除内部审计部门和内控管理职能部门外的其他部门。（第 13 条）（2014）的规定， 商业银行业务部门是指除内部审计部门和内控管理职能部门外 的其他部门。下列哪些选项为业务部门的内控职责？（ ABCD）A.负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程B.负责严格执行相关制度规定C.负责组织开展监督检查D.织落实整改19）单选题：根据商业银行内部控制指引（2014）的规定，商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行（A）制度。A.轮岗或强制休假B.专岗或强制休假B.休假或强制轮岗D.休假或专人转岗25）下列哪一职能可以外包？（C）A.内部审计 B.风险管理 C.报餐管理 D.战略管理当及时组织开展内部控制评价。（38）（2014）的规定，商业银行内部控制评价的频率，至少（）年开展（）次。答案 :（ B ）A.半年，一次 B.一年，一次 C.一年，两次 D.二年，一次商业银行应当制定有利于可和从业经验，加强员工培训。（31）（2014）商业银行应当制定有利于可持续发展的人力资源政策，将（ ） （C）A.高学历高文凭B.按照领导要求办事C.职业道德修养D.业务拓展能力内控管理的绩效考评：商业银行应当建立科学的绩效考评体系、合理设定内部控制考评标

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