企业年度关联业务往来报告表(doc 98)

1、2008年版企业年度关联业务往来报告表业务需需求说明根据国家税税务总局局印发的的中华华人民共共和国企企业年度度关联业业务往来来报告表表的通通知 (国税发发200081144号)和特特别纳税税调整实实施办法法（试行行）（国国税发2000922号），就就20008年度度企业关关联业务务往来申申报及相相关业务务编制本本业务需需求。本业务需求求按照综综合征管管软件需需要修改改的业务务内容划划分为关关联业务务往来总总体功能能需求、具具体申报报需求、综综合查询询统计需需求三部部分。在在总体功功能需求求部分，主主要是明明确了关关联业务务往来申申报与企企业年度度所得税税申报的的衔接，各各报告表表录入顺顺序、数

2、数据校验验等内容容；在具具体申报报需求部部分，主主要对企企业与关关联方的的业务往往来情况况、对外外投资情情况、对对外支付付款项情情况等年年度申报报内容、申申报要求求进行了了阐述（列列入220088版企业业年度关关联业务务往来报报告表业业务需求求第22部分“申报”）；综综合业务务查询统统计需求求部分，主主要是对对常用的的一些查查询统计计进行了了阐述（列列入220088版企业业年度关关联业务务往来报报告表业业务需求求第33部分“查询”）。一、 总体体功能要要求1、能够满满足税务务部门对对申报数数据的手手工录入入、电子子申报接接收、和和网上申申报接收收的工作作要求。2、企业所所得税申申报表及及附表可

3、可以与关关联业务务往来报报告表分分开保存存，但在在其录入入结束并并进行数数据保存存时应给给出提示示“企业若若存在与与关联方方业务往往来、境境外投资资或对外外支付款款项等事事项的，请请按税法法规定填填报关联联交易报报告表”；3、在从所所得税年年度申报报表及附附表模块块转入关关联业务务往来报报告表模模块时，增增加提示示对话框框：对话框1：“存在关关联关系系和关联联交易（是是/否）？如果选选择“是”，则填填写企企业年度度关联业业务往来来报告表表表一一至表七七内容；选择“否”，则不不填后面面的相关关报表。”在弹出上述对话框的同时，提示以下信息：中华人民民共和国国企业所所得税法法第四四十三条条：企业业向

4、税务务机关报报送年度度企业所所得税纳纳税申报报表时，应应当就其其与关联联方之间间的业务务往来，附附送年度度关联业业务往来来报告表表。特别纳税税调整实实施办法法（试行行）第第1055条：企企业未按按本办法法的规定定向税务务机关报报送企业业年度关关联业务务往来报报告表，或或未保存存同期资资料或其其他相关关资料的的，依照照征管法法第六十十条和第第六十二二条的规规定处理理。对话框2：“存在对对外投资资情况（是是/否）”？ 如果选选择“是”，则填填写企企业年度度关联业业务往来来报告表表表八八内容；选择“否”，则不不填。” 对话框3：“存在对对外支付付款项情情况（是是/否）”？如果果选择“是”，则填填写企

5、企业年度度关联业业务往来来报告表表表九九内容；选择“否”，则不不填。”4、提供“标签页页”方式填填报关联联业务往往来报告告表。5、在表三三至表八八所涉及及到的关关联方名名称均由由表一关关联关系系表控控制，不不再需要要手工添添加，均均可根据据本企业业的表一一内容自自动带出出（结合合模糊筛筛选功能能以快速速定位）。6、所有报报表应满满足录入入、修改改、保存存、多格格式输出出、打印印、填报报说明查查询等功功能。7、系统应应在给出出所得税税年度申申报“申报成成功”信息提提示或申申报开票票扣款前前，要对对申报表表的完整整性进行行数据检检验，按按本说明明“第三点点”的业务务要求对对关联交交易报告告表进行行

6、完整性性检验。8、对于需需要录入入附表一一至附表表七的，由由于附表表一、附附表二与与附表三三、附表表四、附附表五、附附表六、附附表七存存在包涵涵与勾稽稽关系，为为此要求求申报系系统对填填报顺序序设置监监控，即即填写企企业年度度关联往往来业务务报告表表时，要要先打开开附表一一、待其其录入完完成且保保存后，再再录入附附表三、附附表四、附附表五、附附表六、附附表七，待待其入完完成且保保存后，有有关数据据自动导导入附表表二，最最后填写写附表二二的“其他”行次。附附表二中中自动导导入的数数据以及及按表内内关系计计算得出出的数据据不允许许修改，附附表三至至附表七七中按表表内关系系计算得得出的数数据不允允许

7、修改改，其余余项目可可手工录录入。9、表体中中标“”的的栏目灰灰化，不不得填报报。二、具体业业务需求求2申报征收收2.1企业业所得税税年度纳纳税申报报2.1.44企业年年度关联联业务往往来报告告表2.1.44.1 封面面一、政策依依据中华人民民共和国国企业所所得税法法第四四十三条条。二、业务描描述本表适用于于符合实实行查帐帐征收的的居民企企业和在在中国境境内设立立机构、场场所并据据实申报报交纳企企业所得得税的非非居民企企业年度度填报。三、功能描描述（一）业务务前提适用本附表表的纳税税人必须须符合适适用于查查帐征收收企业的的年度申申报要求求。（二）输入入信息企业年度度关联业业务往来来报告表表封面

8、面（三）业务务处理规规则1由纳税税人填写写部分：（1）“所所属年度度”：填写写报告的的关联业业务往来来事项的的所属年年度。（2）“纳纳税人名名称”：填报报税务登登记证所所载纳税税人的全全称。（3）“纳纳税人识识别号”：填报报税务机机关统一一核发的的税务登登记证号号码。（4）“法法定代表表人”：填写写纳税人人的法定定代表人人姓名。（5）“联联系电话话”：填写写纳税人人负责涉涉税事宜宜部门或或人员的的电话号号码。（6）申报报日期：填写向向税务机机关递交交此关联联业务往往来事项项报告表表的日期期。2由税务务机关填填写部分分：（7）“主主管税务务机关名名称”：负责责日常管管理该纳纳税人的的税务机机关名

9、称称。（8）“受受理税务务人员”：受理理此申报报事项的的税务人人员姓名名。（9）“联联系电话话”：受理理该申报报事项的的税务部部门的电电话号码码。（10）“受理日日期”：填写写收到纳纳税人此此关联业业务往来来事项报报告表的的日期。 四、表内内、表间间关系（一）表内内关系：无（二）表间间关系：1“所属属年度”与“企业所所得税年年度纳税税申报表表（A类）”或“非居民民企业所所得税年年度纳税税申报表表（核实实征收）”表头部分的“税款所属期间”中的“年度”保持一致。2“纳税税人名称称”和“纳税人人识别号号”与“企业所所得税年年度纳税税申报表表（A类）”或“非居民民企业所所得税年年度纳税税申报表表（核实

10、实征收）”表头部分的“纳税人名称”和“纳税人识别号”保持一致。（三）特殊殊操作要要求1由于该该报告表表是“企业所所得税年年度纳税税申报表表（A类）”或“非居民民企业所所得税年年度纳税税申报表表（核实实征收）”的附列资料，因此，在上述“（三）业务处理规则”中的“纳税人填写部分”和“税务机关填写部分”的所有信息应从主表、或CTAIS中的已有信息中自动带出，除了“税务机关填写部分”中的“联系电话”。（四）输出出信息 企企业年度度关联业业务往来来报告表表封面面 五、表表证单书书 （详详见下表表）中华人民共共和国企业年度关关联业务务往来报报告表所属年度： 年纳税人名称称（公章章）： 纳税人识别别号法定代

11、表表人： 联 系 电电 话： 申 报 日日 期： 主管税务机机关名称称（受理理专用章章）： 受理税务人人员： 联 系 电电 话： 受 理 日日 期： 2.1.44.2 关联联关系表表（表表一）一、政策依依据中华人民民共和国国企业所所得税法法第四四十三条条。二、业务描描述本表适用于于符合实实行查帐帐征收的的居民企企业和在在中国境境内设立立机构、场场所并据据实申报报交纳企企业所得得税的非非居民企企业年度度填报。本本表填报报与纳税税人有业业务往来来的关联联方。三、功能描描述（一）业务务前提适用本附表表的纳税税人必须须符合适适用于查查帐征收收企业的的年度申申报要求求。（二）输入入信息关联关系系表(表一

12、)（三）业务务处理规规则1“纳税税人识别别号”：填报报关联方方所在国国家或地地区用于于纳税申申报的纳纳税人号号码。2“国家家（地区区）”：填报报关联方方所在国国家或地地区的名名称。3“地址址”：填报关关联企业业注册地地址和实实际经营营管理机机构所在在地地址址或关联联个人住住所。 44“关联关关系类型型”：应按按以下关关联关系系标准填填报代码码A、B、C等，有多多个关联联关系类类型的应应填报多多个代码码：A一方直直接或间间接持有有另一方方的股份份总和达达到255%或以以上；或或者双方方直接或或间接同同为第三三方所持持有股份份达到225%或或以上。若若一方通通过中间间方对另另一方间间接持有有股份，

13、只只要一方方对中间间方持股股比例达达到255%或以以上，则则一方对对另一方方的持股股比例按按照中间间方对另另一方的的持股比比例计算算； B一方与与另一方方（独立立金融机机构除外外）之间间借贷资资金占一一方实收收资本550%或或以上，或或者一方方借贷资资金总额额的100%或以以上是由由另一方方（独立立金融机机构除外外）担保保；C一方半半数以上上的高级级管理人人员（包包括董事事会成员员和经理理）或至至少一名名可以控控制董事事会的董董事会高高级成员员是由另另一方委委派，或或者双方方半数以以上的高高级管理理人员（包包括董事事会成员员和经理理）或至至少一名名可以控控制董事事会的董董事会高高级成员员同为第

14、第三方委委派；D一方半半数以上上的高级级管理人人员（包包括董事事会成员员和经理理）同时时担任另另一方的的高级管管理人员员（包括括董事会会成员和和经理），或或者一方方至少一一名可以以控制董董事会的的董事会会高级成成员同时时担任另另一方的的董事会会高级成成员；E一方的的生产经经营活动动必须由由另一方方提供的的工业产产权、专专有技术术等特许许权才能能正常进进行；F一方的的购买或或销售活活动主要要由另一一方控制制；G一方接接受或提提供劳务务主要由由另一方方控制；H一方对对另一方方的生产产经营、交交易具有有实质控控制、或或者双方方在利益益上具有有相关联联的其它它关系，包包括虽未未达到AA项持股股比例，但

15、但一方与与另一方方的主要要持股方方享受基基本相同同的经济济利益，以以及家族族、亲属属关系等等。四、表内、表表间关系系（一）表内内关系无（二）表间间关系1购销销表（表表三）、劳劳务表（表表四）中中的“境外关关联方名名称”和对应应的“国家（地地区）”信息均均应来自自于本表表。2融通通资金表表（表表七）中中的“境外关关联方名名称”、“境内关关联方名名称” 和对应应的“国家（地地区）”信息均均应来自自于本表表。（三）特殊殊操作要要求1“国家家（地区区）” 录入应应采用下下拉菜单单式选择择（并结结合模糊糊筛选功功能，如如以国家家代码、汉汉字拼音音声母、汉汉字等快快速定位位），国国家地区区的编码码名称由由

16、国税总总局统一一维护。2“关联联关系类类型”的录入入使用下下拉式菜菜单（菜菜单内容容可多选选），系系统需要要提供对对该类型型分类的的维护功功能，由由国税总总局统一一维护；3关联方方如为中中国境内内居民企企业或非非居民企企业，其其关联方方名称、国国家（地地区）、地地址、法法定代表表人信息息均可通通过“纳税人人识别号号”自动带带出（总总局或省省局可以以将全国国或全省省的相关关税务登登记信息息加密分分发到主主管税务务机关，进进行本地地检索，降降低网络络压力）；（四）输出出信息 11生成成企业年年度关联联业务往往来报告告表表一一关联联关系表表信息息 五、表表证单书书 （详详见下表表。）关联关系表表（表

17、一一）关联方名称称纳税人识别别号国家(地区区)地 址址法定代表人人关联关系类类型经办人（签签章）： 法定代代表人（签签章）：2.1.44.3关关联交易易汇总表表（表表二）一、政策依依据中华人民民共和国国企业所所得税法法第四四十三条条。二、业务描描述本表适用于于符合实实行查帐帐征收的的居民企企业和在在中国境境内设立立机构、场场所并据据实申报报交纳企企业所得得税的非非居民企企业年度度填报。与与关联方方发生材材料（商商品）购购入、商商品（材材料）销销售、提提供或接接收劳务务、受让让或出让让无形资资产、受受让或出出让固定定资产、提提供或接接收融资资以及不不属于以以上类型型的其他他业务的的企业均均需填报

18、报本表。三、功能描描述（一）业务务前提1适用本本附表的的纳税人人必须符符合适用用于查帐帐征收企企业的年年度申报报要求。2本表第第18行的1、4、7列数据据由表33至表6的填报报数据自自动生成成。第99、10行的的4、7列数据据由表77填报数数据自动动生成。只只有表33表7填写完完毕并校校验通过过后，才才能填写写本表118行。3本表录录入完整整，保存存时进行行逻辑关关系校验验。（二）输入入信息1人工录录入的数数据：第第11行“其他”；2自动生生成的数数据：第第18行的1、4、7列数据据，第99、10行的的4、7列数据据。3本表逻逻辑计算算自动生生成的数数据：第第18行和第第11行的的2、3、5、

19、6、8、9列数据据，第99、10行的的第2、6、9列数据据，第112行(合计行行)的第1、2、4、6、7、9列数据据。（三）业务务处理规规则1“本年年度是否否按要求求准备同同期资料料：是 否”：按按有关规规定准备备同期资资料的企企业在“是”方框框内打，否则则在“否”方框框内打。2“本年年度免除除准备同同期资料料”：如如符合免免除准备备同期资资料的企企业在方方框内打打。3“本年年度是否否签订成成本分摊摊协议：是 否”：本本年度签签订成本本分摊协协议的企企业在“是”方框框内打，否则则在“否”方框框内打。4本表为为表三至至表七的的汇总情情况表，除除“其他”交易类类型的交交易金额额外，所所有交易易类型

20、的的交易金金额均为为表三至至表七各各表的相相应交易易类型的的交易金金额汇总总数。5第111行“其他”是指除除上述列列举业务务类型以以外的业业务发生生金额。6本表除除“其他”栏次外外，均不不可手动动填报(通过表表间、表表内关系系自动生生成)。四、表内、表表间关系系（一）表内内关系1第2列列第44列第第7列；2第3列列第22列/第1列；3第5列列第44列/第1列；4第6列列第44列/第2列；5第8列列第77列/第1列；6第9列列第77列/第2列；7“合计计”行第1列=第1列1至11行合合计；8“合计计”行第2列=第2列1至11行合合计；9“合计计”行第4列第第4列1至11行合合计；10“合合计”行

21、第6列“合计”行第4列/“合计”行第2列；11“合合计”行第7列第第7列1至11行合合计；12“合合计”行第9列第第9列1至11行合合计；13“合合计”行第9列“合计”行第7列/“合计”行第2列。（二）表间间关系1材料（商商品）购购入第11列=表3购销表表第1项； 材料料（商品品）购入入第4列=表3购销表表第4项； 材料料（商品品）购入入第7列=表3购销表表第7项。2商品（材材料）销销售第11列=表3购销表表第8项； 商品品（材料料）销售售第4列=表3购销表表第111项； 商品品（材料料）销售售第7列=表3购销表表第144项。3劳务收收入第11列=表4劳务表表第1项； 劳务务收入第第4列=表4

22、劳务表表第4项； 劳务务收入第第7列=表4劳务表表第7项。4劳务支支出第11列=表4劳务表表第8项； 劳务务支出第第4列=表4劳务表表第111项； 劳务务支出第第7列=表4劳务表表第144项。5受让无无形资产产第1列=表5无形资资产表总总计第11列； 受让让无形资资产第44列=表5无形资资产表总总计第22列； 受让让无形资资产第77列=表5无形资资产表总总计第44列。6出让无无形资产产第1列=表5无形资资产表总总计第66列； 出让让无形资资产第44列=表5无形资资产表总总计第77列； 出让让无形资资产第77列=表5无形资资产表总总计第99列。7受让固固定资产产第1列=表6固定资资产表总总计第1

23、1列； 受让让固定资资产第44列=表6固定资资产表总总计第22列； 受让让固定资资产第77列=表6固定资资产表总总计第44列。8出让固固定资产产第1列=表6固定资资产表总总计第66列； 出让让固定资资产第44列=表6固定资资产表总总计第77列； 出让让固定资资产第77列=表6固定资资产表总总计第99列。9融资应应计利息息收入第第4列=表7融通资资金表境境外定期期融资应应计利息息收入合合计（第第9列）； 融资资应计利利息收入入第7列=表7融通资资金表境境内定期期融资应应计利息息收入合合计（第第9列）； 融资资应计利利息支出出第4列=表7融通资资金表境境外定期期融资应应计利息息支出合合计(第8列)

24、； 融资资应计利利息支出出第7列=表7融通资资金表境境内定期期融资应应计利息息支出合合计(第8列)。（三）特殊殊操作要要求无（四）输出出信息生成企业年年度关联联业务往往来报告告表表二二关联联交易汇汇总表信信息。 五、表表证单书书（详见见下表。）关联交易汇汇总表(表二)本年度是否否按要求求准备同同期资料料：是 否；2本年度度免除准准备同期期资料；3本年度度是否签签订成本本分摊协协议：是是 否 金额单位：人民币币元(列列至角分分)交易类型交易总金额额 关联交易境外关联交交易境内关联交交易金 额额比例%金 额 比例%比例%金 额 比例%比例%12=4+773=2/1145=4/116=4/2278=

25、7/119=7/22材料(商品品)购入入商品(材料料)销售售劳务收入劳务支出受让无形资资产出让无形资资产受让固定资资产出让固定资资产融资应计利利息收入入融资应计利利息支出出其他合 计经办人（签签章）： 法定代代表人（签签章）：2.1.44.4购购销表(表三)一、政策依依据中华人民民共和国国企业所所得税法法第四四十三条条。二、业务描描述本表适用于于执行企企业会计计准则、企企业会计计制度或或小企企业会计计制度的的纳税人人填报。纳纳税人根根据会计计制度核核算的“存货”、“营业收收入”填报此此表。三、功能描描述（一）业务务前提1适用本本附表的的纳税人人必须符符合适用用于查帐帐征收企企业的年年度申报报要

26、求。2本表录录入完整整保存时时进行逻逻辑关系系校验。网网上申报报和软盘盘申报只只是在保保存时做做校验。（二）输入入信息购销表（三）业务务处理规规则1“总购购销”第1项“购入总总额”：填报报年度购购入的原原材料、半半成品、材材料（商商品）等等有形资资产的金金额，不不包括固固定资产产、工程程物资和和低值易易耗品。金金额为本本表“总购销销”内第2项“进口购购入”“总购销销”内第5项“国内购购入”。该项项数额填填入表22第1行第1列。2“总购购销”第2项“进口购购入”：填报报通过进进口方式式购进的的原材料料、半成成品、材材料（商商品）等等有形资资产的金金额，不不包括固固定资产产、工程程物资和和低值易易

27、耗品。金金额为本本表“总购销销”内第3项“非关联联进口”“总购销销”内第4项“关联进进口”。3“总购购销”第4项“关联进进口”：填报报通过境境外关联联方进口口购入的的原材料料、半成成品、材材料（商商品）等等有形资资产的金金额，不不包括固固定资产产、工程程物资和和低值易易耗品。该该项数额额填入表表2第1行第4列。4“总购购销”第5项“国内购购入”：填报报在本国国境内购购入的原原材料、半半成品、材材料（商商品）等等有形资资产的金金额，不不包括固固定资产产、工程程物资和和低值易易耗品。金金额为本本表“总购销销”内第6项“非关联联购入”“总购销销”内第7项“关联购购入”。5“总购购销”第7项“关联购购

28、入”：填报报通过国国内关联联方购入入的原材材料、半半成品、材材料（商商品）等等有形资资产的金金额，不不包括固固定资产产、工程程物资和和低值易易耗品。该该项数额额填入表表2第1行第7列。6“总购购销”第8项“销售总总额”：填报报年度所所有销售售商品（材材料）的的金额。金金额为本本表“总购销销”内第9项“出口销销售”“总购销销”内第122项“国内销销售”。该项项数额填填入表22第2行第1列。7“总购购销”第9项“出口销销售”：填报报年度所所有销往往境外的的商品（材材料）的的金额。金金额为本本表“总购销销”内第100项“非关联联出口”“总购销销”内第111项“关联出出口”。8“总购购销”第11项“关

29、联出出口”：填报报年度所所有销往往境外关关联企业业的商品品（材料料）的金金额。该该项数额额填入表表2第2行第4列。9“总购购销”第12项“国内销销售”：填报报年度所所有销售售国内的的商品（材材料）的的金额。金金额为本本表“总购销销”内第133项“非关联联销售”“总购销销”内第144项“关联销销售”。10“总总购销”第14项“关联销销售”：填报报年度所所有销售售国内关关联企业业的商品品（材料料）的金金额。该该项数额额填入表表2第2行第7列。11“来来料加工工”：填报报年度收收取的加加工费金金额。12“国国家（地地区）”：填报报境外关关联方或或非关联联方所在在国家或或地区的的名称。13“定定价方法

30、法”如填报报“6其他他方法”，必须须在本表表“备注栏栏”中说明明所使用用的具体体方法（不不能为空空）。14“三三、占出出口销售售总额110%以以上的境境外销售售对象及及其交易易：交易易金额”应大于于或等于于“一、总总购销：销售总总额出口销销售（第第9项）”*100%（允允许0.50元元误差）；“四、占占进口采采购总额额10%以上的的境外采采购对象象及其交交易：交交易金额额”应大于于或等于于“一、总总购销：购入总总额进口购购入（第第2项）”*100%（允允许0.50元元误差）。15“一一、总购购销：销销售总额额出口口销售（第第9项）”值应等等于“二、按按出口贸贸易方式式分类的的出口销销售收入入”

31、各项值值之和。四、表内、表表间关系系（一）表内内关系1“总购购销”第1项“购入总总额”“总购销销”内第2项“进口购购入”“总购销销”内第5项“国内购购入”2“总购购销”第2项“进口购购入”“总购销销”内第3项“非关联联进口”“总购销销”内第4项“关联进进口”。3“总购购销”第5项“国内购购入”“总购销销”内第6项“非关联联购入”“总购销销”内第7项“关联购购入”。4“总购购销”第8项“销售总总额”“总购销销”内第9项“出口销销售”“总购销销”内第122项“国内销销售”5“总购购销”第9项“出口销销售”“总购销销”内第100项“非关联联出口”“总购销销”内第111项“关联出出口”6“总购购销”第

32、12项“国内销销售”“总购销销”内第133项“非关联联销售”“总购销销”内第144项“关联销销售”（二）表间间关系1“总购购销”第1项“购入总总额”表2第1行第1列2“总购购销”第4项“关联进进口”表2第1行第4列3“总购购销”第7项“关联购购入”表2第1行第7列4“总购购销”第8项“销售总总额”表2第2行第1列5“总购购销”第11项“关联出出口”表2第2行第4列6“总购购销”第14项“关联销销售”表2第2行第7列（三）特殊殊操作要要求1境外关关联方名名称应从从本企业业的关关联关系系表（表表一）中中自动带带出（并并结合模模糊筛选选功能以以快速定定位），填填报行次次随内容容自动增增减（设设置行数

33、数增加删删除按钮钮）；其其对应的的“国家（地地区）”也同时时自动带带出。2境外非非关联方方名称填填报次行行随内容容自动增增减（设设置行数数增加删删除按钮钮）；其其相应的的“定价方方法”列不填填。3“国家家（地区区）” 录入应应采用下下拉菜单单式选择择（并结结合模糊糊筛选功功能，如如以国家家代码、汉汉字拼音音声母、汉汉字等快快速定位位），国国家地区区的编码码名称由由国税总总局统一一维护。4“定价价方法”的录入入使用下下拉式菜菜单（单单项选择择），分分1.可比比非受控控价格法法、2.再销售售价格法法、3.成本加加成法、4.交易净利润法、5.利润分割法和6.其他方法，系统需要提供对该方法分类的维护功

34、能，并由国税总局统一维护；如选择“其他方法”，必须在“备注”栏内录入所使用的具体方法（不能为空）。（四）输出出信息1生成企企业年度度关联业业务往来来报告表表表三购购销表信信息；2生成企企业年度度关联业业务往来来报告表表表二关关联交易易汇总表表第一一行第11、4、7列信息息，第二二行第11、4、7列信息息。 五、表表证单书书（详见见下表） 购销表（表表三）金额单位：人民币币元（列列至角分分）一、总购销销材料（商品品）购入入金 额商品（材料料）销售售金 额购入总额11=2+5销售总额88=9+12其中进口购入22=3+4其中出口销售99=100+111其中非关联进口口3其中非关联出口口10关联进口

35、44关联出口111国内购入55=6+7国内销售112=113+114其中非关联购入入6其中非关联销售售13关联购入77关联销售114二、按出口口贸易方方式分类类的出口口销售收收入来料加工关联金额非关联金额额其他贸易方式关联金额非关联金额额三、占出口口销售总总额100%以上上的境外外销售对对象及其其交易境外关联方方名称国家(地区区)交易金额定价方法备注境外非关联联方名称称国家(地区区)交易金额定价方法备注四、占进口口采购总总额100%以上上的境外外采购对对象及其其交易境外关联方方名称国家(地区区)交易金额定价方法备注境外非关联联方名称称国家(地区区)交易金额定价方法备注经办人（签签章）： 法定代

36、代表人（签签章）：2.1.44. 55劳务务表（表表四）一、政策依依据中华人民民共和国国企业所所得税法法第四四十三条条。二、业务描描述本报告表适适用于实实行查帐帐征收的的居民企企业和在在中国境境内设立立机构、场场所并据据实申报报缴纳企企业所得得税的非非居民企企业填报报，发生生提供或或接收劳劳务业务务的企业业均需填填报此表表，企业业根据会会计制度度核算的的“主营业业务收入入”、“其它业业务收入入”、“主营业业务成本本”、“其它业业务支出出”以及相相关费用用类科目目填报。三、功能描描述（一）业务务前提适用本附表表的纳税税人必须须符合适适用于查查帐征收收企业的的年度申申报要求求。（二）输入入信息劳务

37、表（三）业务务处理规规则1“境外外劳务收收入”：填报报企业提提供劳务务从境外外取得的的收入； “境外劳劳务支出出”：填报报企业接接受劳务务向境外外支付的的费用。2“总劳劳务交易易”中第1项“劳务收收入”金额为为第2项“境外劳劳务收入入”与第5项“境内劳劳务收入入”数据之之和。该该项数据据填入表表二第三三行“劳务收收入”第一列列。3“总劳劳务交易易”中第2项“境外劳劳务收入入”金额为为第3项“非关联联劳务收收入”与第4项“关联劳劳务收入入”数据之之和。4“总劳劳务交易易”中第4项“关联劳劳务收入入”数据填填入表二二第三行行“劳务收收入”第四列列。5“总劳劳务交易易”中第5项“境内劳劳务收入入”金

38、额为为第6项“非关联联劳务收收入”与第7项“关联劳劳务收入入”数据之之和。6“总劳劳务交易易”中第7项“关联劳劳务收入入”数据填填入表二二第三行行“劳务收收入”第七列列。7“总劳劳务交易易”中第8项“劳务支支出”金额为为第9项“境外劳劳务支出出”与第122项“境内劳劳务支出出”数据之之和。该该项数据据填入表表二第四四行“劳务支支出”第一列列。8“总劳劳务交易易”中第9项“境外劳劳务支出出”金额为为第100项“非关联联劳务支支出”与第111项“关联劳劳务支出出”数据之之和。9“总劳劳务交易易”中第111项“关联劳劳务支出出”数据填填入表二二第四行行“劳务支支出”第四列列。10“总总劳务交交易”中

39、第122项“境内劳劳务支出出”金额为为第133项“非关联联劳务支支出”与第144项“关联劳劳务支出出”数据之之和。11“总总劳务交交易”中第144项“关联劳劳务支出出”数据填填入表二二第四行行“劳务支支出”第七列列。12“二二、占境境外劳务务收入额额占劳务务收入总总额100%以上上的境外外交易对对象及其其交易：交易金金额”应大于于或等于于“一、总总劳务交交易：劳劳务收入入（第11项）”*100%（允允许0.50元元误差）；“三、占占境外劳劳务支出出额占劳劳务支出出总额110%以以上的境境外交易易对象及及其交易易：交易易金额”应大于于或等于于“一、总总劳务交交易：劳劳务支出出（第88项）”*10

40、0%（允允许0.50元元误差）；13“定定价方法法”如填报报“6其他他方法”，必须须在本表表“备注栏栏”中说明明所使用用的具体体方法（不不能为空空）。四、表内、表表间关系系（一）表内内关系1第1项项第225项2第2项项第334项3第5项项第667项4第8项项第9912项5第9项项第11011项6第122项第第1314项（二）表间间关系1第1项项表二二第3行（劳劳务收入入）第11列（交交易总金金额）2第4项项表二二第3行（劳劳务收入入）第44列（境境外关联联交易：金额）3第7项项表二二第3行（劳劳务收入入）第77列（境境内关联联交易：金额）4第8项项表二二第4行（劳劳务支出出）第11列（交交易总

41、金金额）5第111项表表二第44行（劳劳务支出出）第44列（境境外关联联交易：金额）6第144项表表二第44行（劳劳务支出出）第77列（境境内关联联交易：金额）（三）特殊殊操作要要求1境外关关联方名名称应从从本企业业的关关联关系系表（表表一）中中自动带带出（并并结合模模糊筛选选功能以以快速定定位），填填报行次次随内容容自动增增减（设设置行数数增加删删除按钮钮）；其其对应的的“国家（地地区）”也同时时自动带带出。2境外非非关联方方名称填填报次行行随内容容自动增增减(设置行行数增加加删除按按钮）；其相应应的“定价方方法”列不填填。3“国家家（地区区）” 录入应应采用下下拉菜单单式选择择（并结结合模

42、糊糊筛选功功能，如如以国家家代码、汉汉字拼音音声母、汉汉字等快快速定位位），国国家地区区的编码码名称由由国税总总局统一一维护。4“定价价方法”的录入入使用下下拉式菜菜单（单单项选择择），分分1.可比比非受控控价格法法、2.再销售售价格法法、3.成本加加成法、4.交易净利润法、5.利润分割法和6.其他方法，系统需要提供对该方法分类的维护功能，并由国税总局统一维护；如选择“其他方法”，必须在“备注”栏内录入所使用的具体方法（不能为空）（四）输出出信息1生成企企业年度度关联业业务往来来报告表表表四（劳劳务表）信信息；2生成企企业年度度关联业业务往来来报告表表表二第第3行第1列、第第4列和第第7列信息

43、息。3生成企企业年度度关联业业务往来来报告表表表二第第4行第1列、第第4列和第第7列信息息。五、表证单单书（详详见下表表）劳务表（表表四）金额单位：人民币币元（列列至角分分）一、总劳务务交易劳务收入金 额劳务支出金 额劳务收入11=2+5劳务支出88=9+12其中境外劳务收收入2=3+44其中境外劳务支支出9=10+11其中非关联劳务务收入33其中非关联劳务务支出110关联劳务收收入4关联劳务支支出111境内劳务收收入5=6+77境内劳务支支出122=133+144其中非关联劳务务收入66其中非关联劳务务支出113关联劳务收收入7关联劳务支支出144二、境外劳劳务收入入额占劳劳务收入入总额11

44、0%以以上的境境外交易易对象及及其交易易境外关联方方名称国家(地区区)交易金额定价方法备注境外非关联联方名称称国家(地区区)交易金额定价方法备注三、境外劳劳务支出出额占劳劳务支出出总额110%以以上的境境外交易易对象及及其交易易境外关联方方名称国家(地区区)交易金额定价方法备注境外非关联联方名称称国家(地区区)交易金额定价方法备注经办人（签签章）： 法定代代表人（签签章）：2.1.44.6无无形资产产表（表表五）一、政策依依据中华人民民共和国国企业所所得税法法第四四十三条条。二、业务描描述本报告表适适用于实实行查帐帐征收的的居民企企业和在在中国境境内设立立机构、场场所并据据实申报报缴纳企企业所

45、得得税的非非居民企企业填报报。发生生受让或或出让无无形资产产（包括括使用权权和所有有权）业业务的纳纳税人填填报本表表。纳税税人根据据会计制制度核算算的“制造费费用”、“管理费费用”、“营业费费用”、“无形资资产”、“主营业业务收入入”、“营业外外收入” 、“其他业业务收入入”填报此此表。三、功能描描述（一）业务务前提适用本附表表的纳税税人必须须符合适适用于查查帐征收收企业的的年度申申报要求求。（二）输入入信息无形资产产表（三）业务务处理规规则1.第1列列“受让总总交易金金额”：金额额为本表表第2+3+44+5列列。2.第2列列“从境外外受让无无形资产产关联交交易金额额”：填报报受让无无形资产产

46、使用权权或购买买无形资资产所有有权向境境外关联联方支付付的金额额。3.第3列列“从境外外受让无无形资产产非关联联交易金金额”：填报报受让无无形资产产使用权权或购买买无形资资产所有有权向境境外非关关联方支支付的金金额。4.第4列列“从境内内受让无无形资产产关联交交易金额额”：填报报受让无无形资产产使用权权或购买买无形资资产所有有权向境境内关联联方支付付的金额额。5.第5列列“从境内内受让无无形资产产非关联联交易金金额”：填报报受让无无形资产产使用权权或购买买无形资资产所有有权向境境内非关关联方支支付的金金额。6.第6列列“出让总总交易金金额”：金额额为本表表第7+8+99+100列。7.第7列列

47、“向境外外出让无无形资产产关联交交易金额额”：填报报出让无无形资产产使用权权或出售售无形资资产所有有权向境境外关联联方收取取的金额额。8.第8列列“向境外外出让无无形资产产非关联联交易金金额”：填报报出让无无形资产产使用权权或出售售无形资资产所有有权向境境外非关关联方收收取的金金额。9.第9列列“向境内内出让无无形资产产关联交交易金额额”：填报报出让无无形资产产使用权权或出售售无形资资产所有有权向境境内关联联方收取取的金额额。10.第110列“向境内内出让无无形资产产非关联联交易金金额”：填报报出让无无形资产产使用权权或出售售无形资资产所有有权向境境内非关关联方收收取的金金额。11.第11行“

48、土地使使用权”：填报报受让土土地使用用权而发发生的使使用费支支出或让让渡土地地使用权权而取得得的使用用费收入入。12.第22行“专利权权”：填报报受让专专利权而而发生的的使用费费支出或或让渡专专利权而而取得的的使用费费收入。13.第33行“非专利利技术”：填报报受让非非专利技技术而发发生的使使用费支支出或让让渡非专专利技术术而取得得的使用用费收入入。14.第44行“商标权权”：填报报受让商商标权而而发生的的使用费费支出或或让渡商商标权而而取得的的使用费费收入。15.第55行“著作权权”：填报报受让著著作权而而发生的的使用费费支出或或让渡著著作权而而取得的的使用费费收入。16.第66行“其他”：

49、填报报在“制造费费用”、“管理费费用”、“营业费费用”会计科科目核算算的、上上述未列列举的其其他受让让无形资资产使用用权而发发生的使使用费支支出或在在“主营业业务收入入” 、“其他业业务收入入”、“营业外外收入”等会计计科目核核算的、上上述未列列举的其其他让渡渡无形资资产使用用权而取取得的使使用费收收入。17.第77行为“其中： ”：填报报需要特特别列明明的无形形资产使使用权受受让支出出或出让让收入（是是第6行“其他”行的补补充）。18.第88行“合计”：金额额为本表表第1+2+33+4+5+66行。19.第99行“专利权权”：填报报购买专专利权所所有权而而发生的的支出或或出售专专利权所所有权

50、而而取得的的收入。20.第110行“非专利利技术”：填报报购买非非专利技技术所有有权而发发生的支支出或出出售非专专利技术术所有权权而取得得的收入入。21.第111行“商标权权”：填报报购买商商标权所所有权而而发生的的支出或或出售商商标权所所有权而而取得的的收入。22.第112行“著作权权”：填报报购买著著作权所所有权而而发生的的支出或或出售著著作权所所有权而而取得的的收入。23.第113行“其他”：填报报在“无形资资产”会计科科目核算算的、上上述未列列举的其其他购买买无形资资产所有有权而发发生的支支出或在在“营业外外收入”会计科科目核算算的、上上述未列列举的其其他出售售无形资资产所有有权而取取

51、得的收收入。24.第114行为为“其中： ”：填报报需要特特别列明明的无形形资产所所有权受受让支出出或出让让收入（是是第133行“其他”的补充充）25.第115行“合计”：金额额为本表表第9+10+11+12+13行行。26.第116行“总计”：金额额为本表表第8+15行行。该行行第1列数额额填入（表表二）第第5行第1列，该该行第22列数额额填入（表表二）第第5行第4列，该该行第44列数额额填入（表表二）第第5行第7列；该该行第66列数额额填入（表表二）第第6行第1列，该该行第77列数额额填入（表表二）第第6行第4列，该该行第99列数额额填入（表表二）第第6行第7列。四、表内、表表间关系系（一

52、）表内内关系1.第1列列第22+3+4+55列2.第6列列第77+8+9+110列3.第8行行第11+2+3+44+5+6行4.第155行第第9+110+111+112+113行5.第166行第第815行（二）表间间关系1. 第116行第第1列（表表二）第第5行第1列2. 第116行第第2列（表表二）第第5行第4列3. 第116行第第4列（表表二）第第5行第7列4. 第116行第第6列（表表二）第第6行第1列5. 第116行第第7列（表表二）第第6行第4列6. 第116行第第9列（表表二）第第6行第7列（三）输出出信息1生成企企业年度度关联业业务往来来报告表表表五无无形资产产表信信息。2生成企

53、企业年度度关联业业务往来来报告表表表二关关联交易易汇总表表第55行第1列、第第4列和第第7列以及及第6行第1列、第第4列和第第7列信息息。五、表证单单书（详详见下表表）无形资产表表（表五五）金额单位：人民币币元（列列至角分分）项 目受 让让出 让让总交易金额从境外受让让无形资资产从境内受让让无形资资产总交易金额额向境外出让让无形资资产向境内出让让无形资资产关联交易金金额非关联交易易金额关联交易金金额非关联交易易金额关联交易金金额非关联交易易金额关联交易金金额非关联交易易金额1=2+33+4+523456=7+88+9+1078910使用权土地使用权权专利权非专利技术术商标权著作权其他 合 计所

54、有权专利权非专利技术术商标权著作权其他 合 计总 计经办人（签签章）： 法法定代表表人（签签章）：2.1.44.7固固定资产产表（表表六）一、政策依依据中华人民民共和国国企业所所得税法法第四四十三条条。二、业务描描述本报告表适适用于实实行查帐帐征收的的居民企企业和在在中国境境内设立立机构、场场所并据据实申报报缴纳企企业所得得税的非非居民企企业填报报。发生生受让或或出让固固定资产产（包括括使用权权和所有有权）业业务的纳纳税人填填报本表表。纳税税人根据据会计制制度核算算的“制造费费用”、“管理费费用”、“营业费费用”、“固定资资产”、“主营业业务收入入”、“其他业业务收入入”、“营业外外收入”填报

55、此此表。三、功能描描述（一）业务务前提适用本附表表的纳税税人必须须符合适适用于查查帐征收收企业的的年度申申报要求求。（二）输入入信息固定资产产表（三）业务务处理规规则1.第1列列“受让总总交易金金额”：金额额为本表表第2+3+44+5列列。2.第2列列“从境外外受让固固定资产产关联交交易金额额”：填报报受让固固定资产产使用权权或购买买固定资资产所有有权向境境外关联联方支付付的金额额。3.第3列列“从境外外受让固固定资产产非关联联交易金金额”：填报报受让固固定资产产使用权权或购买买固定资资产所有有权向境境外非关关联方支支付的金金额。4.第4列列“从境内内受让固固定资产产关联交交易金额额”：填报报

56、受让固固定资产产使用权权或购买买固定资资产所有有权向境境内关联联方支付付的金额额。5.第5列列“从境内内受让固固定资产产非关联联交易金金额”：填报报受让固固定资产产使用权权或购买买固定资资产所有有权向境境内非关关联方支支付的金金额。6.第6列列“出让总总交易金金额”：金额额为本表表第7+8+99+100列。7.第7列列“向境外外出让固固定资产产关联交交易金额额”：填报报出让固固定资产产使用权权或出售售固定资资产所有有权向境境外关联联方收取取的金额额。8.第8列列“向境外外出让固固定资产产非关联联交易金金额”：填报报出让固固定资产产使用权权或出售售固定资资产所有有权向境境外非关关联方收收取的金金

57、额。9.第9列列“向境内内出让固固定资产产关联交交易金额额”：填报报出让固固定资产产使用权权或出售售固定资资产所有有权向境境内关联联方收取取的金额额。10.第110列“向境内内出让固固定资产产非关联联交易金金额”：填报报出让固固定资产产使用权权或出售售固定资资产所有有权向境境内非关关联方收收取的金金额。11.第11行“房屋、建建筑物”：填报报租入房房屋、建建筑物使使用权而而发生的的租金支支出或出出租房屋屋、建筑筑物使用用权而取取得的租租金收入入。12.第22行“飞机、火火车、轮轮船、机机器、机机械和其其他生产产设备”：填报报租入“飞机、火火车、轮轮船、机机器、机机械和其其他生产产设备”而发生生

58、的租金金支出或或出租“飞机、火火车、轮轮船、机机器、机机械和其其他生产产设备”使用权权而取得得的租金金收入。13.第33行“与生产产经营活活动有关关的器具具、工具具、家具具”：填报报租入“与生产产经营活活动有关关的器具具、工具具、家具具”使用权权而发生生的租金金支出或或出租与与生产经经营活动动有关的的器具、工工具、家家具”使用权权而取得得的租金金收入。14.第44行“飞机、火火车、轮轮船以外外的运输输工具”：填报报租入“飞机、火火车、轮轮船以外外的运输输工具”使用权权而发生生的租金金支出或或出租“飞机、火火车、轮轮船以外外的运输输工具”使用权权而取得得的租金金收入。 15.第55行为“电子设设

59、备”：填报报租入“电子设设备”使用权权而发生生的租金金支出或或出租“电子设设备”使用权权而取得得的租金金收入。16.第66行为“其他”：填报报租入“未列入入以上项项目的其其他固定定资产”使用权权而发生生的租金金支出或或出租“未列入入以上项项目的其其他固定定资产” 使用权权而取得得的租金金收入。17.第77行“合计”：金额额为本表表第1+2+33+4+5+66行。18.第88行“房屋、建建筑物”：填报报购买房房屋、建建筑物所所有权而而发生的的支出或或出售房房屋、建建筑物所所有权而而取得的的收入。19.第99行“飞机、火火车、轮轮船、机机器、机机械和其其他生产产设备”：填报报购买“飞机、火火车、轮

60、轮船、机机器、机机械和其其他生产产设备”所有权权而发生生的支出出或出售售“飞机、火火车、轮轮船、机机器、机机械和其其他生产产设备”所有权权而取得得的收入入。20.第110行“与生产产经营活活动有关关的器具具、工具具、家具具”：填报报购买“与生产产经营活活动有关关的器具具、工具具、家具具”所有权权而发生生的支出出或出售售“与生产产经营活活动有关关的器具具、工具具、家具具”所有权权而取得得的收入入。21.第111行“飞机、火火车、轮轮船以外外的运输输工具”：填报报购买“飞机、火火车、轮轮船以外外的运输输工具”所有权权而发生生的支出出或出售售“飞机、火火车、轮轮船以外外的运输输工具”所有权权而取得得