唐杭实业集团资金管理解决方案

1、用心创造 轻松管理 第24页 共24页浙江唐杭实业集集团有限公司司集团资金信息化化管理解决方方案项目联系人（负负责人）：占占国清地址：文三路2252号伟星星大厦11楼楼部门：杭州分公公司大项目部部职务：销售项目目经理联系方式：1338674775426传真：05711-567773286邮箱：杭州新中大软件件股份有限公公司2006年033月10日唐杭实业集团资资金管理解决决方案随着全球范围经经济竞争的日日益加剧，集集团公司面临临着提高市场场竞争力，降降低运营成本本，加速资金金周转，加强强财务监管力力度，追求现现代企业财务务管理的高标标准、高质量量和高效率等等多方面的严严峻挑战。所所以，加强集集

2、团的资金管管理，提高资资金的调控和和使用水平，借借鉴商业银行行资金管理模模式，运用现现代网络技术术，建立资金金管理体系，已已成为大多数数集团的共识识。及时掌握握集团资金流流向，缩短资资金在途时间间、盘活企业业存量资金等等等，对资金金实施有效的的管理，成了了集团企业目目前最为关心心的课题。集团企业存在的的资金管理问题：1、集团下属企企业自行负责责自有资金的的分权管理模模式导致整个个集团的银行行账户在数量量上过多过杂杂，管理上混混乱无序。2、集团无法对对下属企业的的资金质量及及其运行状况况实施有效及及时的监控，从从而容易造成成下属企业资资金账外循环环和资金管理理失控的现象象。3、集团内部资资金资源

3、配置置不均，闲置置与短缺并存存，部分基层层企业合理资资金需求无法法保障。4、集团在金融融机构的信用用等级不高，融融资渠道单一一，融资成本本高昂。由于于没有实现资资金的集中统统一管理，整整个集团无法法运用和发挥挥资金的规模模效益获得金金融机构的较较高信用评级级。5、面对多层级级的利益主体体、复杂的财财务管理对象象以及瞬息万万变、日趋激激烈的市场竞竞争环境，如如何强化资金金控制并实现现其运转的高高效率，谋求求财务资源的的聚合协同效效应，就成为为集团企业财财务管理工作作的核心。二、唐杭实业集集团资金管理理总体框架对于集团企业来来说，健康的的资金流是其其生存和发展展的基础，唐唐杭实业集团团资金管理从从

4、统一银行账账户管理，通通过资金传票票的实时传递递；整合集团团全面预算与与决策支持系系统；实施内内部银行进行行融资管理；为用户提供供全面高效的的解决方案。全面预算全面预算 分厂控股公司参股公司核算部门实业厂分公司公司本部财务公司/ 资 金 结 算 中 心/厂内银行 银行账户收支两条线集团财务管控单位办公场所预算下达与执行监控网上银行银行营业厅 虚拟内部银行账户托收承付本解决方案包括括唐杭实业应应用系统中的的基础会计和和管理会计两两部分，采用用先进的软件件开发工具和和应用技术，具具备如下典型型技术特点：全面基于唐杭实实业柔性应用用平台UP平平台技术；主流数据库的自自由挂接、无无缝迁移；全面采用国际

5、领领先的基于分分布式N层的的组件技术，有有利于跨地域域部署和管理理；独到的跨数据库库和跨平台迁迁移升级技术术，充分运用用XML技术术，构建经济济信息协同的的平台；基于万向接口平平台技术，实实现与第三方方应用系统之之间的双向互互动；软件实现移动办办公，支持远远程实时联网网，实现远程程实时查询、报报账和审计；与唐杭实业联盟盟体互动中心心UIC无缝缝集成，帮助助企业建立统统一集成的信信息门户；唐杭实业集团资资金管理解决决方案，从企企业集团在资资金管理主体体、资金管理理目标、资金金管理对象、资资金管理方式式以及财务管管理环境等方方面体现出的的基本特征出出发，为多种种类型企业集集团资金集中中管理提供了了

6、一揽子解决决方案。基本本流程如下：结算中心结算中心分/子公司资金计划用款单用款计划（结算中心）公共规划业务类型定义审批预算编制审批发送结算单全面预算专项预算审批用款单（结算中心）发送审批审批结算单（结算中心）接收审批支付票据/网上银行单位记账凭证结算中心记账凭证方案设计思想体体现了目标管管理、责任控控制、业务集集成、资源整整合的管理理理念和度身定定做、贴身管管理的应用目目标。1、统一银行行账户管理。2、整合集团团全面预算，有有效监控各成成员单位资金金使用状况3、业务财务务完全一体化化，从源头上上加强资金管管控4、全面的票票据管理功能能。5、强大的管管理分析决策策系统，提供供自定义领导导查询功能

7、。三、集团资金管管理应用模式式唐杭实业公司通通过借鉴国际际先进的资金金管理思想，结结合中国企业业集团的实际际状况以及数数十个集团企企业资金管理理的实际需求求，形成了广广泛适用的集集团资金管理理解决方案，可可分别适用于于不同类别的的企事业单位位、财务公司司等集团结算算中心。集团结算中心集团结算中心 资金拨付 内部借贷 内部托收承付结算中心内部账户分子公司B内部账户分子公司A内部账户分子公司A分子公司B商业银行账户X商业银行账户Y商业银行收款账户商业银行支出账户商业银行收款账户Y商业银行支出账户收支两条线收支两条线1.报账中心心模式报账中心方案是是针对资金统统收统支模式式和拨付备用用金模式的解解决

8、方案。它它是在业务处处理中，将现现金收支活动动相对集中的的一种应用模模式；是企业业实行资金集集中管理的一一种重要形式式；在报账中中心应用模式式下，在统一一的业务处理理规则平台上上，现金的流流入流出得以以集中控制；各种资金结结算与支付请请求在报账中中心被处理的的同时，又按按照一定的业业务规则进行行单据处理和和分发。这种种模式适用于于企业机构间间业务流程集集中，没有特特殊的金融类类业务的处理理，银企关系系相对简单的的企业。系统部署时集团团总部设结报报中心系统，分分支机构设总总账系统。系系统部署及主主要业务流程程如图：集团公司集团公司分子公司资金预算、控制主要业务流程主要业务流程确认收入确认支出预算

9、控制费用报销核对支出业务确认会计核算结算中心系统总账系统报表系统结算中心数据库报账中心数据库客户端部署客户端部署网络在这种模式下，虽虽然所有外部部银行账户都都由集团对外外设立，但报报账单位仍有有相对的资金金使用权限。集集团结算或报报账中心既是是资金管理机机构，又是下下属单位的代代理核算机构构，下属单位位采用拨付备备用金+报账账制。这种模模式主要适用用于办公环境境地理集中，业业务核算简单单的行政事业业单位、企业业集团、模拟拟独立核算的的财务机构，较较为显著的表表现形式有会会计核算中心心、集团财务务中心等。2.内部银行行（结算中心心）模式建立集团企业内内部银行的宗宗旨在于强调调“一个漏斗”进出，减

10、少少现金占用。此此种模式要求求集团内部建建立完善的价价格体系和内内部结算体系系，由企业集集团内部一个个专业部门行行使类似银行行的职能。系系统部署：在在集团总部设设结算中心系系统和网上结结算系统，在在分子机构部部署总账系统统（现金中心心）。通过登登录网上结算算系统进行内内部结算和资资金收付的申申请。结算中心模块可可分别按内外外部结算分类类处理。1）.外部结结算流程外部结算适用集集团内部企业业统一与外部部企业之间进进行结算的模模式，在系统统中可通过托托收单、承付付单分别进行行外部收款和和结算业务。业务结算单（对外付款）业务结算单（对外付款）审批客户结算托收单业务结算单（对外收款）业务结算单（收款冲

11、红）网上银行结算业务结算单（付款冲红）承付单费用支付供应商结算付款计划表（汇总）一般收款2）内部结算流流程在这种模式下，集集团资金管理理机构只负责责集团资金统统一营运管理理，不负责下下属单位的财财务核算，特特征表现为资资金统一托管管。下属单位位都有健全的的会计体系，集集团资金管理理机构只负责责集团资金的的统一营运。内部销售内部销售资金拆出资金拆入内部采购托收单承付单内部付款计划表（关联交易、拆借、付息）内部结算单（转账核对）审批发批内部结算单冲红适用范围：办公公环境地理分分散，业务核核算复杂的事事业集团、企企业集团、模模拟独立核算算的财务机构构，较为显著著的表现形式式有大型集团团的会计核算算中

12、心、集团团结算中心。四、唐杭实业集集团资金解决决方案功能简简介基础配置该功能模块的主主要作用就是是针对集团企企业的具体应应用模式，如如报账中心模模式、结算中中心模式和财财务公司模式式等，配置日日常资金结算算和管理所必必须的政策、程程序和环境，其其主要配置项项包含以下几几个方面：业务单元和报账账人员定义及及配置在本系统中，业业务单元是指指企业集团中中需要独立核核算或考核的的具体业务单单元，他可以以是分子公司司，也可以是是独立的事业业部或部门。通过该步骤可以定义集团资金管理的范围，及结算中心与各业务单元之间的对应关系，从而为日常资金业务及自动会计提供流畅的传输通道：银行账户设置通过该设置统一一集团

13、企业的的外部银行账账户设置，有有利于结算中中心统一监控控各企业的资资金状况，实实现资金的集集中管理，提提高资金的使使用效益业务类型定义及及对应关系设设置将各业务单元日日常所发生的的交易业务进进行抽象，设设置成具体的的业务类型，有有利于结算中中心根据具体体核算属性如如部门、项目目、个人编制制资金计划，有有效监控资金金用途：凭证模板设置在本系统中，凭凭证模板的主主要作用就是是通过自动会会计平台将日日常业务根据据设置好的规规则转换成会会计语言，也也即自动生成成会计凭证并并登记入账，体体现ERP系系统的集成和和实时性，针针对同一业务务，本系统可可以根据不同同的规则生成成多张凭证并并传递到各业业务单元账

14、套套：利率设置该步骤的主要工工作是完成各各业务单元在在结算中心所所设立的各类类账户的利率率定义，以便便结算中心根根据账户类型型计算各业务务单元的存贷贷款利息其他设置在该步骤中用户户将完成一系系列与业务操操作有关的配配置项，如票票据管理是否否启用委托管管理模式，凭凭证控制，资资金支付是否否启用资金支支付单等。资金预测及头寸寸管理资金预测现金管理可以基基于财务凭证证、销售订单单、采购订单单和计划数据据（如计划的的人员费用、税税费支出），实实时给出中短短期流动资金金预测，及时时发现资金盈盈余或短缺，让让管理层能合合理调配或筹筹措资金。通通过对基于销销售订单、采采购订单、应应收账款、应应收票据、应应付

15、账款、应应付票据、银银行存款、资资金计划等形形成的资金流流动进行分类类（如：国内内/国外），并并对每种类型型进一步分组组，利用“追追溯”查询功功能，让管理理层更深入、更更清晰了解资资金流动状况况。资金头寸管理通过对开户银行行、银行账户户、银行存款款会计科目的的统一设置与与管理，保证证收支及时入入账，银行回回单及时清理理。管理层使使用现金头寸寸报表可随时时查看库存资资金和在途资资金状况，利利用审计跟踪踪查询功能，可可随时了解各各开户银行、各各银行账户的的资金状况：资金收付与结算算为了保证资金结结算工作的顺顺畅进行，本本系统引入了了“通知单”概概念，其主要要作用与银行行与企业之间间发送各类结结算指

16、令的单单据基本相同同，也即用于于结算中心与与各业务单元元之间传递各各种结算指令令，在本系统统中具体细分分为两类通知知单：托收通知单：各各业务单元通知知结算中心收收款（或提出出申请）的载载体。承付通知单：各各业务单元通知知结算中心付付款（或提出出申请）的载载体。外部结算通知单的编制、审审批及发送首先各业务单元元在各自的账账套中编制所所需要的通知知单的，系统统提供了直接接编制和间接接编制两种方方式：直接编制：在这这种方式下，通通知单发送方方式选项（直直接或手工）将将不再起作用用，也即只要要我们在分子子公司完成一一张通知单，结结算中心账套套就能够立即看看到该通知单单；间接编制及发送送：先完成相相关结

17、算，然然后再生成通通知单发送到到结算中心，在在这种状况下下，“直接发发送”选项表表示一完成相相关结算就会会自动弹出一一张通知单以以供发送，而而“手工方式式”则表示等等结算完成后后，再在结算算列表窗口通通过点击“通通知单”按钮钮发送；通知单的审批：加入审批流流进行多级审审批，完成审审批后即可供供业务结算调调用；业务结算结算中心根据各各业务单元传传递上来的结结算指令进行行实际资金的的划转、交易易等业务，与与真正的银企企间交易不同同的是：由于于结算中心具具有全权监督督、使用资金金的权利，因因此在资金的的对外支付（供供应商结算）过过程中，根据据审批好的通通知单，结算算中心可以根根据实际情况况确定具体支

18、支付的方式，具具体有现金、票票据或两者的的组合等不同同方式；通过过系统提供的的网上银行接接口实现网上上支付及收款款，并且根据据预先定义的的会计凭证模模板和自动会会计平台实时时生成会计凭凭证到账务系系统进行处理理：现金支付或收款款票据支付或收款款此处的票据特指指银行承兑或或商业承兑汇汇票，在此处处录入受理的的各成员单位位的应收应付付票据。功能能包括：应收收票据的新增增、修改、贴贴现、背书、冲冲红、兑现、偿偿付；票据的的打印预览、打打印、打印设设置，套打设设置等，并可可以根据票据据到期日期进进行预警提示示：会计凭证处理完成结算后的业业务单据，可可以根据企业业的实际要求求决定是否需需要加入审批批流进

19、行审批批，经出纳及及资金主管等等各岗位操作作人员确认后后即可根据预预先设置好的的凭证模板生生成会计凭证证：内部拆借及结算算各成员单位之间间发生的日常常结算业务的的操作流程与与外部结算是是基本相同的的，主要的区区别在于：内内部结算并不不发生对外部部客户或供应应商的收付款款，因此在结结算中心账套套，通常只需需要对各业务务单元在结算算中心所开立立的账户间进进行划转即可可。当然在某某些非严格意意义上的结算算中心，如收收支两条线的的管理模式下下，仍然可能能会发生实际的的与外部银行间的交易业务务。总体上，内部部拆借或拨付付的基本制作作流程与外部部结算相似，其主要的业务流程可归纳如下：业务单元业务单元B业务

20、单元A结算中心（总部）资金申请单拨付通知单资金申请单批业务结算审收款通知单发 送业务结算会计凭证发 送付款通知单业务结算同 步发 送会计凭证会计凭证对 账对 账网上银行结算本系统同步提供供了银企直联联网上银行解解决方案，根根据众多金融融机构推出的的网上银行金金融服务产品品，在系统内内完成单据的的审批、结算算处理后，只只要进行简单单提交，即可可完成相应的的银行交易业业务，真正实实现资金结算算的实时和高高效：资金计划及控制制资金集中管理的的最终目标是是通过多种计计划及控制手手段，实现企企业资金的高高效运作，本本系统提供的的三个层次的的计划和控制制手段，可以以帮助企业实实现从宏观到到微观等不同同层次

21、的资金金监控，防微微杜渐，真正正实现有效运运作。资金计划及用款款申请单的编编制均采用与与通知单相同同的模式，支支持各业务单单元分别编制制，同时支持持在结算中心心账套统一编编制，并支持持多级审批流流，提供多种种预警和控制制方式，并提提供资金计划划执行情况表表以供用户对对比分析：贷款及利息管理理资金集中管理的的其中一个优优势就是相比比在分散管理理的状况下下下能够以更加加有利的条件件借到所需的的资金，降低低资金使用成成本。在成立立结算中心的的条件下，企企业的资金借借贷业务均是是统一由结算算中心进行处处理的，本系系统提供全过过程的贷款单单据录入、跟跟踪、预警、计计息、偿还等等一系列操作作，并与总账账会

22、计系统紧紧密集成，自自动生成各类类会计凭证，有有效避免信息息的重复录入入。在企业的运作中中，资金收付付本身及收付付款的时机显显然会影响企企业的资金使使用, 而资资金占用的费费用又是影响响企业损益的的重要因素。 所以必须在在公司内部寻寻找并确认占占用资金或贡贡献资金的业业务单元, 并更进一步步分析各个合合同的资金使使用情况，通通过对合同客客观量化的分分析，从而达达到对各单位位业绩的正确确考核。在本本系统中我们们提供三个层层次的计息方方式：按每一笔交易业业务进行计息息，他可以帮帮助你分析某某一笔单独业业务对资金成成本所带来的的影响按单独账户进行行计息，该方方式与银行的的计息方式完完全相同按单位进行

23、计息息，他可以自自动综合某单单位所有的账账户，判断余余额方向和适适用的利率，根根据预先定义义的方法计算算单位应负担担的资金利息息或应收入的的资金利息。票证管理作为企业财务部部门票据备查查簿的替代产产品，并且可可以与实际的的结算业务自自动关联、勾勾销，结算中中心的票证管管理就是基于于企业在这方方面的应用而而开发的，通通过该子模块块可以进行相相关收付款票票证的登记、领领用、勾销、拆拆票、打印、汇汇总查询等功功能。票证的日常操作作根据票据法和中中国人民银行行支付结算办办法的规定，本本系统票证管管理按收付类类型划分为付付款票证和收收款票证两种种类型，支持持支票、本票票、汇票、托托收承付、电电汇、信汇等

24、等多种结算载载体，并根据据支付结算办办法严格定义义每类票据的的必输项与可可选项。此外外，“承兑票票据”将直接接与现金中心心或结算中心心的应收票据据及应付票据据关联，支持持通过右键导导入相关票据据，同时也可可反向在现金金中心或结算算中心从票证证管理中导入入经过领用的的相应票据。应收票据的拆票票在许多时候企业业手中只有大大额的应收票票据，但却需需要同时进行行多笔小额支支付，在这种种状况下，在在银行等金融融机构的协助助下，拆票业业务就能够很很好地解决这这个问题，本本系统所支持持的拆票即指指将一张大额额应收票据分分拆成多张应应付票据进行行支付的过程程。如在下图图，我们选定定一张1000万的未到期期承兑

25、汇票，在在下方窗口中中录入应付票票据的信息并并存入，通过过领用后即可可进行对外付付款：报表查询及分析析报表是各种不同同业务的最后后反映，相比比单一的单据据或记录能提提供更加全面面和相关的信信息，A3结结算中心模块块不仅为用户户提供了多张张具有通用意意义的资金统统计报表；同同时支持用户户通过自定义义的数据源及及报表函数编编制不同种类类的资金分析析报表，进行行多层次多维维度的对比分分析，能够从从更广泛意义义上满足不同同类型用户的的需要。五、集团资金管管理的意义集团资金管理对对于集团型企企业来说，具具有非常重要要的意义。不不仅能够帮助助集团企业管管好用好每一一分钱，而且且还能够大大大降低集团资资金的运用成成本，提高集集团资金的利利用率，具体体表现在以下下几个方面：1、减少子公司司之间现金调调拨的次数，从从而减少现金金转移的综合合管理费用；2、使整个集团团最终进行的的外部结算差差额最小化，减减少利息支出出；3、减少集团外外部融资的需需求，改善公公司整体财务务状况，节省省财务费用；4、提高企业整整体信贷信用用等级，扩大大融资能力。企企业集团在实实行内部结算算的情况下，集集团内部成员员企业不再单单独与银行发发生信贷关系系，而是