浅议风险评估方法在银行内部审计中的运用

1、浅议风险评估方法在银行内部审计中的运用浅议风险评估方法在银行内部审计中的运用作为金融业的核心和关键，银行掌握着整个国家的经济命脉。随着近年来，我国市场经济的不断扩大和开展，银行内部的审计面临着更为艰巨的责任。一方面，内部审计需要不断进步整个审计部门的工作效率；另一方面，审计部门也需要不断进步自身的审计质量。然而，现阶段我国银行内部的审计资源短缺与银行业务风险加大，成为摆在任何一个银行业面前的现实问题。一、银行内部审计中风险评估的重要意义银行内部审计主要是在银行风险管理的根底上，通过风险识别、计量、检测和控制四个步骤，从而发现银行开展中的各种重大风险，以便供银行内部管理工作者提供更加真实可靠的信

2、息指导方案，从而不断促进银行的安康持续开展。一方面，银行内部审计通过风险评估工作，从而有助于进步我国审计部门的工作质量和效益。银行开展所涉及的范围比拟广泛，业务比拟繁杂，而内部审计资源却相比照拟短缺，风险评估工作不仅可以使审计内部资源实现优化配置，进步我国银行内部的工作效益，而且还能保障银行的安康开展；另一方面，银行内部审计还可以通过提醒银行开展的战略风险，使我国银行企业价值利润最大化。由于内部审计工作主要是对银行开展中的各种风险进展识别和分析、判断，从而在银行开展中给予相应的指导，使银行企业的自身价值最大化。因此，银行内部审计对推进我国银行业良好开展，使银行获取更多的价值利润，从而有利于保障

3、我国金融体系向着安康稳定方向的开展具有重要作用。近年来，银行内部审计风险评估得到了大力开展。风险评估成为当前我国国际上的内部审计标准。目前，国际上大多数的银行企业都普遍采用风险评估的方法进展审计，它代表了我国银行将来审计工作的重要开展趋势。同时，银行内部审计对风险评估和管理具有一定的监视和职责。我国银行业普遍都存在风险管理意识，企图通过风险管理来拓宽市场开展的空间，从而为银行增加更多的利润和价值。因此，通过加大内部审计的作用，加大对风险管理的力度，可以在很大程度上解决这一难题，从而有助于使银行获得更好的内部开展环境。二、我国银行内部风险评估的方法银行内部的风险评估已经成为各本文由论文联盟搜集整

4、理大银行开展过程中的主要环节，目前主要有以下两种形式：1、选择风险管理形式一般情况下，在对风险的评估和分析中，内部审计一方面是通过风险评估形式进展有效评估风险的程度，另一方面是通过风险控制系统，以理解银行自身的风险控制才能。通过有效掌握风险的程度和银行的抗风险才能，从而有助于对银行的进一步开展和变动情况作出更明确和系统的评价。这是因为在银行的开展过程中，银行的风险与银行的固定风险和控制风险相关，其中固定风险是指没有内部控制的作用下，被审计对象与会计处理之间发生过失的概率。而控制风险是指当被审计对象与会计处理之间的过失没有被内部控制系统进展纠正的概率。根据固定风险和控制风险之间的概率乘积，最后可

5、以得出在内部控制作用下，银行内部所剩余遗留下的风险值。由此可见，风险评估系统可以使得银行在开展过程中，通过最后的风险值数及银行自身的风险承受力度，为银行的进一步开展提供最优化的风险管理形式。2、探究风险评估过程由于风险评估可以计算出银行在进一步建立和开展中的剩余风险大小，因此可以为银行的开展提供重要的战略决策和根据。在探究风险评估过程中，主要涉及的内容包括划分审计对象、明确风险事项、明确风险因素、测算风险力度、评价控制风险才能范围以及计算剩余风险大校第一，划分审计对象。一般情况下，审计对象的划分可以根据不同维度进展划分，有助于推进内部审计和银行管理人员之间的良好沟通，从而为整个审计对象的风险评

6、估分析结果、对审计工作提供更加明确详细的指导，但在审计过程中的维度主要根据银行自身的开展战略、机构和业务等的特点来综合选择。此外，审计对象的划分可以按照银行自身的组织机构、产品类型、内部管理等各个方面，进展科学合理的划分。第二，明确风险事项。银行风险事项确实定既包括对风险类别确实定，又包括对各种风险因素与事件确实定。在详细类别划分的过程中，可以根据银行自身的实际经营状况、本钱效益、外部监管等情况进展划分。目前，我国银行所面临的风险主要有市场风险、信誉风险、战略风险、法律风险等。此外，在风险因素和风险事件确实定中，风险因素主要包括市场竞争、资金、技术、监视管理等方面，又包含银行的业务、产品等内容

7、。而风险事件主要包括国家市场的宏观调控及银行自身内部的组织构造。第三，测算固定风险。通常情况下，银行在测算固定风险时既要考虑风险发生的概率及其影响程度两大方面的内容。其中，风险发生概率的测算要根据实际情况进展划分风险等级。而风险影响程度那么要考虑风险对整个银行资产本钱的损失大孝影响程度以及平安系数等内容。只有通过对固定风险的科学测算，才能识别风险对银行的进一步开展所带来危害的大小，并为银行的安康开展提供重要的工程决策。第四，评价控制风险才能及计算剩余风险大校根据固定风险的大小，银行内部审计人员严格根据银行自身开展的实际情况，对其抗风险才能进展严密的测算。在详细评价系统中，可采用差距分析法、穿行

8、测试法等方法进展测试，从而使企业得出自身的控制风险才能的大校此外，在整个风险评估中，应做最后的剩余风险计算，从而为企业的进一步开展提供更加可靠的信息资料和根据。三、风险评估方法在我国银行内部审计中的应用1、风险评估在银行内部审计资源配置中的应用由于我国银行内部审计部门成立时间比拟短暂，审计人员比拟短缺，因此内部审计资源很难到达当前我国银行事业开展的需求。然而，内部审计主要是通过对银行开展中面临的各种风险问题进展全面系统的分析和评估，最后判断对银行开展过程中影响较大的因素。这样通过风险评估，有助于发现银行中的危险因素，从而在银行开展中科学合理安排经历丰富的审计人员进展调整，优化内部审计资源的合理

9、配置，使银行得到持续安康开展。2、风险评估在银行内部审计职能转变中的应用内部审计人员职能的转变，在一定程度上进步了整个银行的工作效率。传统的稽核监视部门人员在进展控制时，无视了对风险本身的评估，因此使银行在开展中容易出现各种问题，如控制过度、控制与整个市场经营环境不相符合等。然而，内部审计部门的工作却是以风险评估为前提，在确定了整个银行开展过程中的风险大小和银行自身抗风险才能的前提下，再对银行的进一步开展提供更加具有针对性的规划。3、风险评估在银行内部审计重点中的应用由于风险评估对银行开展过程中的内外因素，都能做出全面系统的分析和评估，并得出不同工程的风险等级以及银行抗风险才能的大校因此银行内部审计可以有效利用风险评估分析的结果，进一步确定整个审计工作的重点。这