全面预算管理流程

1、全面预算管理流程（2009）2008071 /1 / 22目 录一、全面预算管理流程错误未指定书签。（一）全面预算目标制定流程错误未指定书签。（二）全面预算启动流程错误未指定书签。（三）全面预算编制和审批流程错误未指定书签。（四）全面预算事前审批流程错误未指定书签。（五）预算外事项审批流程错误未指定书签。（六）超预算事项审批流程错误未指定书签。（七）全面预算评价流程错误未指定书签。（八）全面预算调整流程错误未指定书签。二、全面预算编制流程错误未指定书签。（一）已知项目收入预算编制流程错误未指定书签。（二）未知项目收入预算编制流程错误未指定书签。（三）回款预算编制流程错误未指定书签。（四）外单位

2、配合费预算编制流程错误未指定书签。（五）业务成本费用预算编制流程错误未指定书签。（六）资本支出预算编制流程错误未指定书签。一、全面预算管理流程（一）全面预算目标制定流程适用范围本流程适用于年度预算目标的制定工作。流程起点和终点起点：预算管理办公室提请制定年度预算目标。终点：预算管理委员会审议通过年度预算目标，并正式发布。流程涉及的部门1、主推部门：预算管理办公室2、协助部门：企业发展部、市场部、计划部、财务部流程说明预算管理办公室向公司预算管理委员会提请制1定下一年度预算目标预算管理办公室主任2预算管理委员会制定年度预算目标预算管理委员会主席3设计院战略目标分解及预算年度经济形势分析企业发展部

3、总经理关键点 14预算年度市场分析及竞争策略分析市场部总经理5计划分析及生产运营分析计划部总经理6公司财务运行情况分析财务部总经理7上年度全面预算执行情况分析预算管理办公室主任关键点 2预算管理办公室汇总各分析报告，编写下年度8预算目标草案预算管理办公室主任9预算管理委员会审核年度预算目标草案预算管理委员会主席关键点 310形成设计院下年度预算目标，并正式发布预算管理委员会主席关键点 45流程图5流程图 PAGE PAGE 2 / 221.1 1.1 预算目标制定流程图企业发展部市场部计划部财务部预算管理办公室预算管理委员会1启动阶段开始提请制定公司年度预算目标2正式开始制定预算34567目标

4、制定阶段战略目标分解及预算年度经济形势分析市场分析及竞争策略分析计划分析及生产运营分析公司财务运行情况分析年度预算执行情况分析K1K28综合分析形成设计院年度预算目标提交审核发布阶段9不通过审核10K3通过形成设计院年度预算目标并发布K4结束（二）全面预算启动流程适用范围本流程适用于全面预算的启动工作，及全面预算的编制准备工作。流程起点和终点起点：全面预算管理委员会更新名单。终点：预算管理委员会审议通过全面预算管理制度，并正式发布。流程涉及的部门1、主推部门：预算管理办公室2、协助部门：各预算责任单位4流程说明4流程说明 PAGE PAGE 3 / 223全3全面预算启动1、核准各预算单位职责

5、2、落实各预算单位全面预算指标3、落实归口管理部门责任提交4K1不通过审批K2通过51、设计更新全面预算管理流程2、设计更新全面预算编制表单3、设计更新预算编制说明模板提交审核发布阶段6不通过审批通过7形成设计院全面预算管理体系并发布结束1更新设计院预算管理委员会成员名单预算管理委员会主席2召开年度预算准备工作动员会预算管理委员会主席核准各预算单位职责；落实各预算责任单位全3预算管理办公室主任关键点 1面预算指标；落实归口管理部门责任预算管理委员会审议单位职责、预算指标、归4预算管理委员会主席关键点 2口管理职责的初稿设计更新全面预算管理流程；设计更新全面预5预算管理办公室主任算编制表单；设计

6、更新预算编制说明模板预算管理委员会审议全面预算管理流程、表6预算管理委员会主席单、说明模板7形成设计院全面预算管理体系，并正式发布预算管理委员会主席5流程图1.2预算启动流程图预算管理办公室预算管理委员会准1开始备更新设计院启预算管理委员会成员名单动阶2设计院年度全面预算段准备工作动员会 PAGE PAGE 4 / 22（三）全面预算编制和审批流程适用范围本流程适用于全面预算编制和审批过程。流程起点和终点起点：年度经营目标发布。终点：预算管理委员会审议通过全面预算方案，并正式发布。流程涉及的部门1、主推部门：预算管理办公室2、协助部门：各预算责任单位流程说明设计院全面预算管理委员会正式发布年度

7、预1算目标预算管理委员会主席2发布设计院全面预算编制指导文件预算管理办公室主任3各预算责任单位编制年度预算各预算责任单位4预算工作组审核预算工作组组长关键点 15预算管理办公室汇总平衡各单位预算预算管理办公室主任关键点 26形成设计院全面预算初稿预算管理办公室主任7预算管理委员会审核预算管理委员会主席关键点 38形成设计院年度预算，并正式发布预算管理委员会主席5流程图5流程图 PAGE PAGE 5 / 221.3 1.3 预算编制和审批流程图预算责任单位预算管理办公室预算管理委员会1开始2发布设计院年度预算目标编制阶段3发布设计院预算编制指导文件各预算责任单位编制本单位年度预算不通过4审核通

8、过K1汇总平衡阶段5不通过汇总平衡K2通过6形成设计院全面预算初稿提交审核发布阶段7不通过院财务部审 批汇总平衡K3通过8形成设计院全面预算终稿并发布结束（四）全面预算监控流程适用范围本流程适用于各预算责任单位申请预算额度的审批过程。流程起点和终点起点：预算责任单位提出预算额度申请。终点：预算监控责任单位批准（或否决）申请。流程涉及的部门1、主推部门：预算监控责任单位2、协助部门：各预算责任单位4流程说明4流程说明 PAGE PAGE 6 / 221预算责任单位提出业务申请预算责任单位2审核是否为预算内事项预算监控单位关键点 13审核是否为在预算限额内预算监控单位关键点 24审核是否符合预算审

9、批条件预算监控单位关键点 35符合预算审批条件，批准申请预算监控单位6不符合预算审批条件，否决申请预算监控单位7执行审批结果预算监控单位8预算外事项直接进入预算外事项审批流程9超预算事项直接进入超预算事项审批流程5流程图1.41.4预算监控流程图预算责任单位预算监控单位衔接流程1开始2申请及初审阶段8提出业务申请是否为预算内事项否预算外事项审批流程K1是39是否在预算限额内否超预算事项审批流程K2是4审批阶段是否符合审批条件K35是否6批准否决预算申请预算申执行阶段7执行预算审批结果结束（五）预算外事项审批流程适用范围本流程适用于预算外事项的审批过程。流程起点和终点起点：预算责任单位提出预算外

10、事项申请。 PAGE PAGE 7 / 22终点：预算管理委员会（或授权单位）审议批准（或否决）申请。流程涉及的部门1、主推部门：全面预算管理委员会（或授权单位）2、协助部门：预算监控单位1业务部门提出预算外事项申请1业务部门提出预算外事项申请预算责任单位2业务部门提交业务活动报告及申请依据预算责任单位3可行性审核预算监控单位14不通过可行性审核，否决预算申请预算监控单位5通过可行性审核，形成可行性分析报告预算监控单位6预算管理委员会审批预算管理委员会27符合预算审批条件，批准申请预算管理委员会8不符合预算审批条件，否决申请预算管理委员会9执行审批结果预算责任单位流程图1.5 1.5 预算外事

11、项审批流程图预算责任单位预算监控单位预算管理委员会1开始申请阶段提出预算外事项申请2提交业务活动报告及申请依据初审阶段3K14否是5否决预算申请形成可行性分析报告6审批K2审批阶段7是否8批准预算申请否决预算申请9执行预算审批结果结束 PAGE PAGE 8 / 22（六）超预算事项审批流程适用范围本流程适用于超预算事项的审批过程。流程起点和终点起点：预算责任单位提出超预算事项申请。终点：预算管理委员会（或授权单位）审议批准（或否决）申请。流程涉及的部门1、主推部门：全面预算管理委员会（或授权单位）2、协助部门：预算监控单位1业务部门提出超预算事项申请1业务部门提出超预算事项申请预算责任单位2

12、业务部门提交业务活动报告及申请依据预算责任单位3可行性审核预算监控单位14不通过可行性审核，否决预算申请预算监控单位5通过可行性审核，形成可行性分析报告预算监控单位6预算管理委员会审批预算管理委员会27符合预算审批条件，批准申请预算管理委员会8不符合预算审批条件，否决申请预算管理委员会9执行审批结果预算责任单位5流程图5流程图 PAGE PAGE 9 / 221.6 1.6 超预算事项审批流程图预算责任单位预算监控单位预算管理委员会1开始申请阶段提出超预算事项申请2及申请依据3初审阶段可行性审核K14否是5否决预算申请形成可行性分析报告6审批K2审批阶段7是否8批准预算申请否决预算申请9执行预

13、算审批结果结束（七）全面预算评价流程适用范围本流程适用于全面预算执行情况的监控（月度、季度、半年度和年度监控。流程起点和终点起点：制定全面预算执行情况监控预警机制。终点：正式发布全面预算执行情况分析报告。3流程涉及的部门1、主推部门：预算管理办公室2、协助部门：各预算责任单位4流程说明4流程说明 PAGE PAGE 10 / 2211制定预算执行情况预警机制预算管理办公室12编制预算执行情况定期分析报告预算责任单位3可行性审核预算工作组4预警事项分析报告预算管理办公室25预算执行情况综合分析报告预算管理办公室36召开预算执行情况分析会，形成预算评价决议预算管理委员会7执行预算评价决议预算责任单

14、位8修订预算执行情况分析报告预算管理办公室9正式发布预算执行情况分析报告预算管理委员会5流程图1.7 1.7 预算评价流程图预算责任单位预算管理办公室预算管理委员会建立预警机制阶段1开始制定预算执行情况预警机制K124分析评价阶段定期分析报告预警事项分析报告不通过3K25预算工作组审核通过预算执行情况综合分析报告K36组织预算执行分析会形成预算评价决议执行发布阶段7执行8修订预算执行情况分析报告9正式发布预算执行情况分析报告结束（八）全面预算调整流程1适用范围本流程适用于全面预算的调整（季度调整、半年度调整。2流程起点和终点2流程起点和终点 PAGE PAGE 11 / 22起点：预算管理办公

15、室发布预算调整通知。终点：预算管理委员会审议通过预算调整方案，并正式发布。流程涉及的部门1、主推部门：预算管理办公室2、协助部门：各预算责任单位流程说明1发布预算调整通知预算管理办公室2编制预算调整方案预算责任单位3调整预算的必要性审核预算管理办公室关键点 14形成预算调整草案，并提交公司预算管理委员会预算管理办公室审核5审核预算调整的合理性预算管理委员会关键点 2通过审核，同意调整，确定预算调整目标；不通6过审核，不予调整预算预算管理委员会7组织预算调整工作预算管理办公室8根据预算调整目标，编制调整预算预算责任单位9预算工作组审核预算责任单位关键点 310汇总平衡预算管理办公室11形成预算调

16、整初稿预算管理办公室12预算管理委员会审批预算管理委员会13形成预算调整终稿，并正式发布预算管理委员会5流程图5流程图 PAGE PAGE 12 / 221.8 1.8 预算调整流程图预算责任单位预算管理办公室预算管理委员会申请调整阶段1开始发布预算调整通知23编制预算调整方案必要性审核K1通过45形成预算调整草案合理性审核K2初审及预算调整阶段67通过确定预算调整方案不通过不予调整8组织预算调整工作各预算责任单位调整预算不通过9预算工作组审核通过K310不通过汇总平衡11通过形成设计院 提交12不通过审批审核发布阶段通过13形成设计院预算调整终稿并发布结束二、全面预算编制流程（一）已知项目收

17、入预算编制流程适用范围本流程适用于已知项目收入编制和审批的过程。流程起点和终点起点：计划部统计已知项目。终点：预算管理委员会审议通过已知项目收入预算方案，并正式发布。流程涉及的部门1、主推部门：市场部、计划部4流程说明4流程说明 PAGE PAGE 13 / 22计划部市场部计划部市场部预算审批机构1开始2统计已知项目已知项目预计合同额3K1已知项目预算年度前完成进度 K24未来剩余进度是否为0是6预计已完工项目完工项目额合同签订率K357预算年度前完成工作量预算年度完成工作量未来剩余工作量形成设计院已知项目收入预算初稿提交8不通过审批K49通过形成设计院已知项目收入预算终稿并发布结束1统计预

18、算年度已知项目，并交市场部计划部2编制已知项目预计合同额预算，并交计划部市场部关键点 13编制已知项目预算年度前完成进度、预算年度预计市场部关键点 2完成进度预算4判断未来剩余进度是否为 0，预计已知项目完工额，计划部并交市场部5形成预算年度前完成工作量、预算年度完成工作量、计划部未来剩余工作量预算6编制已完工项目合同签订率预算市场部关键点 37形成已知项目收入预算初稿，并提交预算审批机构市场部8预算审批机构审批预算审批机构关键点 49形成设计院已知项目收入预算终稿，并正式发布预算管理委员会5流程图2.1已知项目收入编制流程图 PAGE PAGE 14 / 22（二）未知项目收入预算编制流程适

19、用范围本流程适用于未知项目收入编制和审批的过程。流程起点和终点起点：市场部编制未知项目省公司投资额预算。终点：预算管理委员会审议通过未知项目收入预算方案，并正式发布。流程涉及的部门1、主推部门：市场部2、协助部门：计划部流程说明编制未知项目省公司投资额预算、取费率预算、折关键点 11扣率预算，形成未知项目市场项目额预算市场部关键点 22编制中标率预算市场部关键点 33形成未知项目预计合同额预算市场部4编制预算年度预计完成进度预算，并交计划部市场部关键点 45确认通过预算年度预计完成进度算，并交市场部计划部关键点 56形成预算年度预计完成工作量预算市场部7编制未知项目完成工作量收入确认率预算市场

20、部关键点 6形成设计院未知项目收入预算初稿，并提交预算审8批机构市场部9预算审批机构审批预算审批机构关键点 710形成设计院未知项目收入预算终稿，并正式发布预算管理委员会5流程图5流程图 PAGE PAGE 15 / 222.2 2.2 未知项目收入编制流程图市场部计划部预算审批机构1开始3省公司投资额预算未知项目市场总额未知项目预计合同额K12取费率预算中标率预算4K3折扣率预算预算年度预计完成进度提交K2K45不通过确认6K57预算年度预计完成工作量通过完成工作量收入确认率K68形成设计院未知项目收入预算初稿提交9不通过审批K710通过形成设计院未知项目收入预算终稿并发布结束（三）回款预算

21、编制流程适用范围本流程适用于回款预算编制和审批的过程。流程起点和终点起点：财务部编制应收账款年初余额预算。终点：预算管理委员会审议通过回款预算方案，并正式发布。流程涉及的部门1、主推部门：市场部2、协助部门：财务部4流程说明4流程说明 PAGE PAGE 16 / 221编制应收账款年初余额预算，并交市场部财务部2编制并整理收入预算市场部3汇总形成回款基数预算市场部4编制回款率预算市场部关键点 15形成设计院回款预算初稿，并提交预算审批机构市场部6预算审批机构审批预算审批机构关键点 27形成设计院回款预算终稿，并正式发布预算管理委员会5流程图2.3回款编制流程图市场部财务部预算审批机构21开始

22、收入预算应收账款收入预算应收账款年初余额预算3汇总形成回款基数预算4回款率预算K15形成设计院回款预算初稿提交6不通过审批K27通过形成设计院回款预算终稿并发布结束适用范围本流程适用于外单位配合费编制和审批的过程。流程起点和终点起点：计划部编制预算年度预计完成工作量预算。终点：预算管理委员会审议通过外单位配合费预算方案，并正式发布。流程涉及的部门1、主推部门：计划部 PAGE PAGE 17 / 222、协助部门：人力资源部流程说明1编制预算年度预计完成工作量预算计划部2预计生产员工年初数量，并交计划部人力资源部3预计生产员工预计净增加数，并交计划部人力资源部关键点 14编制劳产率预算计划部关

23、键点 25形成内部预计完成工作量预算计划部6预计新增员工预计劳产率计划部关键点 37形成新增员工预计完成工作量预算计划部8形成外包预计完成工作量预算计划部9编制外单位配合费率预算计划部10形成预算年度外单位配合费预算计划部11预计以前未付外单位配合费计划部12形成外单位配合费总额预算计划部13预计预算年度外单位配合费支付比例计划部关键点 4形成设计院外单位配合费预算初稿，并提交预算审批14机构计划部15预算审批机构审批预算审批机构关键点 516形成设计院外单位配合费预算终稿，并正式发布预算管理委员会 PAGE PAGE 18 / 22流程图2.4 2.4 外单位配合费预算流程图人力资源部计划部

24、预算审批机构1开始预算年度预计完工工作量4劳产率预算25K2生产员工年初数量内部预计完成工作量63新增员工预计劳产率7K3生产员工预计净增加数新增员工预计完成工作量K198外单位配合费率外包预预算完成工作量1010以前未付外单位配合费预算年度外单位配合费1113预算年度外单位配合费支付比例外单位配合费总额K414形成设计院外单位配合费预算初稿提交15不通过审批K6通过16形成设计院外单位配合费预算终稿并发布结束（五）业务成本费用预算编制流程适用范围本流程适用于业务成本费用编制和审批的过程。流程起点和终点起点：计划部编制内部预计完成工作量预算。终点：预算管理委员会审议通过业务成本费用预算方案，并正式发布。流程涉及的部门1、主推部门：计划部2、协助部门：人力资源部全面预算管理流程全面预算管理流程 PAGE PAGE 20 / 22223内部工作量业务成本费用合毛利率预算K145职工薪酬分配预算生产人员