第二章财务管理的经济的环境公司金融东北财经大学6078

1、第二章财务管理的经济环境(公司金融-东北财经大学)总账系统用友管理信息化讲堂ERP-U8(v81.61)一、系统初始化二、平时业务办理三、出纳管理四、账簿管理五、期末办理资料1、300账套总账系统的参数不一样意改正、作废别人填制的凭据；凭据审查控制到操作员2、会计科目指定“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。增添会计科目其余660206部门核算福利费6602905部门核算折旧费660204部门核算薪资660203部门核算差旅费660202部门核算办公费660201直接人工500102直接资料500101个人来往应收员工借钱122101日志账银行账工行存款100

2、201协助账种类科目名称科目编码改正会计科目“1121应收单据”、“1122应收账款”、“2203预收账款”科目协助账种类为“客户来往”(无受控系统)；“2201对付单据”、“2202对付账款”、“1123预支账款”科目协助账种类为“供给商来往”(无受控系统)；“1605工程物质”科目及所属明细科目协助账种类为“项目核算”。3、项目目录项目大类为“自建工程”，核算科目为“工程物质”及明细科目，项目内容为1号工程和2号工程，此中1号工程包含“自建厂房”和“设施安装”两项工程4、凭据类型1001，1002凭据必无转账凭据1001，1002贷方必有付款凭据1001，1002借方必有收款凭据限制科目限

3、制种类类又名称5、期初余额75332原资料2007-11-23，预支北京无忧公司货款20000元20000预支账款供给部杨明出差借差旅费6000元6000应收员工借钱2007-11-12，天益公司购置甲产品，价税共计7020元，货款未付，发票号78987；2007-11-18，明兴公司购置甲产品，价税共计7020元，货款未付，发票号78988；2007-11-22，为明兴公司代垫运费500元。14540应收账款2007-11-22，大地公司购置乙产品，价税共计1170元，付单据一张，票号789891170应收单据222000银行存款/工行存款8000库存现金备注期初余额科目名称1000000实

4、收资本200000长久借钱20000应交税费/应交增值税/销项税额3832（借）应交税费/应交增值税/进项税额2007-11-26，预收伟达公司货款30000元30000预收账款2007-11-15，向北京无忧公司购钢材38610元；2007-11-18，向杰信公司购油漆23400元62110对付账款2007-11-23，向大为公司购钢材25740元25740对付单据120000短期借钱155124累计折旧1212000固定财产50000库存商品6、结算方式电汇5信汇4转账支票3现金支票2现金1结算方式名称结算方式编码1、应用前准备2、设置系统参数3、设置会计科目（指定、增添、改正）4、设置项

5、目目录5、设置凭据类型6、输入期初余额7、设置结算方式一、总账系统初始化（1）引入“D：300账套备份(2-1)基础设置”的账套备份数据，或引入光盘中的“实验账套(2-1)基础设置”。（2）将系统日期改正为“2008年1月31日”，（3）以账套主管的身份注册进入公司应用平台1、应用准备（1）在公司应用平台“业务”选项卡中，履行“财务会计”|“总账”命令，翻开总账系统。（2）在总账系统中，履行“设置”|“选项”命令，翻开“选项”对话框。（3）单击“编写”按钮（4）依据资料要求操作2、设置系统参数注意：总账系统的参数设置将决定总账系统的输入控制、办理方式、数据流向、输出格式等，设定后一般不可以任意

6、改变（1）在公司应用平台的“设置”选项卡中，履行“基础档案”|“财务”|“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。（1）履行“编写”|“指定科目”命令，翻开“指定科目”对话框。（3）单击“”按钮将“1001库存现金”从“待选科目”窗口选入“已选科目”窗口。（4）用相同的方法指定“银行存款”科目（5）单击“确立”按钮3、指定会计科目注意：（1）被指定的“现金总账科目”及“银行总账科目”一定是一级会计科目（2）只有指定现金及银行总账科目才能进行出纳署名的操作（3）只有指定现金及银行总账科目才能查问现金日志账和银行存款日志账3、指定会计科目在“会计科目”窗口中，单击“增添”按钮，翻开“新增会计科目”对

7、话框，履行操作4、增添会计科目注意：（1）因为预置科目“1002”已经被设置为“日志账”及“银行账”，所以新增科目“100201”自动被辨别为“日志账”及“银行账”。（2）会计科目编码应切合编码规则。（3）假如科目已经使用，则不可以被改正或删除。（4）设置会计科目时应注领悟计科目的“账页格式”，一般状况下应为“金额式”，也有可能是“数目金额式”等，假如是数目金额式还应持续设置计量单位，不然仍不可以同时进行数目金额的核算。（5）假如新增科目与原有某一科目相同或近似则可采纳复制的方法4、增添会计科目在“会计科目”窗口中，双击要改正的会计科目，或在选中要改正的会计科目后单击“改正”按钮，翻开“会计科

8、目_改正”对话框，履行操作5、改正会计科目提示：（1）“无受控系统”即该账套不使用“应收”及“对付”系统，“应收”及“对付”业务均以协助账的形式在总账系统中进行核算。（2）在会计科目使用前必定要先检查系统预置的会计科目能否能够知足需要，假如不可以知足需要，则以增添或改正的方式增添新的会计科目及改正已经存在的会计科目，假如系统预置的会计科目中有一些是其实不需要的，能够采纳删除的方法删除。（3）凡是设置有协助核算内容的会计科目，在填制凭据时都需填制详细的协助核算内容5、改正会计科目（1）新增项目大类在公司应用平台“设置”选项卡中，履行“基础档案”|“财务”|“项目目录”命令，翻开“项目档案”对话框

9、单击“增添”按钮，翻开“项目大类定义_增添”对话框录入新项目大类名称（2）指定项目核算科目单击“项目大类”栏的下三角按钮，选择“自建工程”项目大类单击“核算科目”选项卡单击“”按钮，将在建工程及其下级明细科目从“待选科目”列表中选入“已选科目”列表单击“确立”按钮确认6、设置项目目录（3）进行项目分类定义单击“项目分类定义”选项卡。录入分类编码（4）项目目录保护单击“项目目录”选项卡，单击“保护”按钮，进入“项目目录保护”窗口单击“增添”按钮，录入项目编号6、设置项目目录注意：（1）一个项目大类能够指定多个科目，一个科目只好属于一个项目大类。（2）在每年年初应将已结算或不用的项目删除。（3）表

10、记结算后的项目将不可以再使用6、设置项目目录（1）在公司应用平台的“设置”选项卡中，履行“基础档案”|“财务”|“凭据类型”命令，翻开“凭据类型预置”对话框（2）选中凭据的分类方式7、设置凭据类型注意：（1）已使用的凭据类型不可以删除，也不可以改正类型字。（2）假如收款凭据的限制种类为借方必有“1001，1002”，则在填制凭据时系统要求收款凭据的借方一级科目起码有一个是“1001”或“1002”，不然，系统会判断该张凭据不属于收款凭据类型，不一样意保留。付款凭据及转账凭据也应知足相应的要求。（3）假如直接录入科目编码，则编码间的标点符号应为英文状态下的标点符号，不然系统会提示科目编码有错误7

11、、设置凭据类型（1）在总账系统中，单击“设置”|“期初余额”，进入“期初余额录入”窗口（2）白色的单元为末级科目，能够直接输入期初余额（3）黄色的单元朝表对该科目设置了协助核算，不一样意直接录入余额，需要在该单元格中双击进入协助账期初设置，在协助账中输入期初数据，达成后自动返回总账期初余额表中（4）单击“试算”按钮，系统进行试算均衡8、录入期初余额注意：（1）只需输入末级科目的余额，非末级科目的余额由系统自动计算生成。（2）假如要改正余额的方向，能够在未录入余额的状况下，单击“方向”按钮改变余额的方向。（3）总账科目与其下级科目的方向一定一致。假如所录明细余额的方向与总账余额方向相反，则用“-

12、”号表示。（4）假如录入余额的科目有协助核算的内容，则在录入余额时一定录入协助核算的明细内容，而改正时也应改正明细内容。8、录入期初余额（5）假如某一科目有数目(外币)核算的要求，录入余额时还应输入该余额的数目(外币)（6）假如年中某月开始建账，需要输入启用月份的月初余额及年初到该月的借贷方累计发生额(年初余额由系统依据月初余额及借贷方累计发生额自动计算生成)。（7）系统只好对月初余额的均衡关系进行试算，而不可以对年初余额进行试算。（8）假如期初余额不均衡，能够填制凭据可是不一样意记账。（9）凭据记账后，期初余额变成只读状态，不可以再改正8、录入期初余额（1）在公司应用平台的“设置”选项卡中，

13、履行“基础档案”|“收付结算”|“结算方式”命令，进入“结算方式”窗口（2）录入结算方式9、设置结算方式1、实验准备2、设置常用纲要3、填制凭据4、审查凭据5、出纳署名6、改正凭据7、删除凭据8、设置常用凭据二、总账系统平时业务办理9、设置常用凭据10、记账11、查问凭据12、冲销凭据13、查问账簿二、总账系统平时业务办理引入“D：300账套备份(3-1)总账初始化”的账套备份数据，或引入光盘中的“实验账套(3-1)总账初始化”的账套备份数据将系统日期改正为“2008年1月31日”1、应用准备设置常用纲要后能够在填制凭据时调用在公司应用平台“设置”选项卡中，履行“基础档案”|“其余”|“常用纲

14、要”命令，翻开“常用纲要”对话框注意:常用纲要中的“有关科目”是指使用该纲要时往常使用的有关科目。假如设置有关科目，则在调用该常用纲要时系统会将有关科目一并列出，能够改正2、设置常用纲要（1）在凭据填制达成后，能够单击“保留”保留凭据，也能够单击“增添”保留并增添下一张凭据（2）凭据填制达成后，在未审查前能够直接改正（3）假如凭据的金额录错了方向，能够直接按空格键改变余额方向（4）凭据日期应知足总账选项中的设置，假如默认系统的选项，则不一样意凭据日期逆序3、填制凭据（5）在填制凭据时假如使用含有协助核算内容的会计科目，则应选择相应的协助核算内容，不然将不可以查问到协助核算的有关资料（6）“=”

15、键意为取借贷方差额到目前光标地点。每张凭据上只好使用一次。（7）假如在设置凭据类型时已经设置了不一样种类凭据的限制种类及限制科目，则在填制凭据时，假如凭据类型选择错误，在进入新的状态时系统则会提示凭据不可以知足的条件，凭据不可以保留3、填制凭据（1）系统要求制单人和审查人不可以是同一个人，所以在审查凭据前必定要第一检查一下，目前操作员能否就是制单人，假如是，则应改换操作员。（2）凭据审查的操作权限应第一在“系统管理”的权限中进行赋权，其次还要注意在总账系统的选项中能否设置了“凭据审查控制到操作员”的选项，假如设置了该选项，则应持续设置审查的明细权限，即“数据权限”中的“用户”权限。（3）只有在

16、“数据权限”中设置了某用户有权审查其余某一用户填制凭据的权限，该用户才真实拥有了审查凭据的权限。所（4）在凭据审查的功能中除了能够分别对单张凭据进行审查外，还能够履行“成批审查”的功能，对切合条件的待审查凭据进行成批审查4、审查凭据（5）在审查凭据的功能中还能够对有错误的凭据进行“标错”办理，还能够“撤消”审查。（6）已审查的凭据将不可以直接改正，只好在撤消审查后才能在填制凭据的功能中进行改正4、审查凭据（1）出纳署名的操作既能够在“凭据审查”后进行，也能够在“凭据审查”行进行。（2）进行出纳署名的操作员应已在系统管理中给予了出纳的权限。（3）要进行出纳署名的操作应知足以下3个条件：第一，在总

17、账系统的“选项”中已经设置了“出纳凭据一定经由出纳署名”；其次已经在会计科目中进行了“指定科目”的操作；再次，凭据中所使用的会计科目是已经在总账系统中设置为“日志账”协助核算内容的会计科目。（4）假如发现已经进行了出纳署名的凭据有错误，应在撤消出纳署名后再在填制凭据功能中进行改正5、出纳署名（1）未审查的凭据能够直接改正，可是，凭据类型不可以改正。（2）已进行出纳署名而未审查的凭据假如发现有错误，能够由原出纳署名的操作员在“出纳署名”功能中撤消出纳署名后，再由原制单人在填制凭据功能中改正凭据。（3）假如在总账系统的选项中选中“同意改正、作废别人填制的凭据”，则在填制凭据功能中能够由非原制单人改

18、正或作废别人填制的凭据，被改正凭据的制单人将被改正为此刻的改正凭据的人。6、改正凭据（4）假如在总账系统的选项中没有选中“同意改正、作废别人填制的凭据”，则只好由原制单人在填制凭据的功能中改正或作废凭据。（5）已审查的凭据假如发现有错误，应由原审查人在“审查凭据”功能中撤消审查署名后，再由原制单人在填制凭据功能中改正凭据。（6）被改正的凭据应在保留退后出。（7）凭据的协助项内容假如有错误，能够在单击含有错误协助项的会计科目后，将鼠标移到错误的协助项所在地点，当出现“笔头状光标”时双击此处，弹出协助项录入窗口，直接改正协助项的内容，或许按Ctrl+S键调出协助项录入窗口后改正6、改正凭据（1）未

19、审查的凭据能够直接删除，已审查或已进行出纳署名的凭据不可以直接删除，一定在撤消审查及撤消出纳署名后再删除（2）若要删除凭据，一定先进行“作废”操作，尔后再进行整理（3）关于作废凭据，能够单击“作废/恢复”按钮，撤消“作废”标记（4）作废凭据不可以改正、不可以审查，但应参加记账。（5）只好对未记账凭据进行凭据整理。（6）账簿查问时查不到作废凭据的数据7、删除凭据（1）假如期初余额试算不均衡不一样意记账，假如有未审查的凭据不一样意记账，上月未结账本月不可以记账。（2）假如不输入记账范围，系统默以为全部凭据。（3）记账后不可以整理断号。（4）已记账的凭据不可以在“填制凭据”功能中查问8、记账（1）冲

20、销凭据是针对已记账凭据由系统自动生成的一张红字冲销凭据。（2）冲销凭据相当于填制了一张凭据，不需保留，只需进入新的状态就由系统将冲销凭据自动保留。（3）已冲销凭据仍需审查、出纳署名后记账9、冲销记账凭据10、查问1、查问日志账2、查问资本日报表3、支票登记簿4、银行对账三、出纳管理（1）履行“出纳”|“现金日志账”命令，翻开“现金日志账查问条件”对话框。（2）单击“确立”按钮，进入“现金日志账”窗口1、查问日志账注意：（1）只有在“会计科目”功能中使用“指定科目”功能指定“现金总账科目”及“银行总账科目”，才能查问“现金日志账”及“银行存款日志账”。（2）既能够按日查问，也能够按月查问现金及银行存款日志账。（3）查问日志账时还能够查问包含未记账凭据的日志账。在已翻开的日志账窗口中还能够经过单击“过滤”按钮，经过输入过滤条件迅速查问日志账的详细内容。（4）在已翻开的日志账窗口中还能够经过单击“凭据”按钮，查问该条记录所对应的记账凭据1、查问日志账2、查问资本日报3、支票登记簿4、银行对账1、定义转账分录2、生成体制凭据3、对账4、结账四、总账期末业务办理（1）设置自定义结转凭据1、定义转账分录（2）设置对应结转转账凭据对应结转不单