第八章-CO06-次级成本要素维护流程L

1、 最终用户操作手册-CO06流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案 版本：1.0文件名称： FILENAME * MERGEFORMAT UM_CO06_Sec_CEL_ok文件名Page of NUMPAGES 11文件准备: 钱国荣日期： DATE MM/dd/yy 09/30/22 TIME h:mm AM/PM 18:42 PM第八章-CO06_次级成本要素维护流程流程说明此流程描述述当次级级成本要要素创建建、修改改时在SSAP系系统中之之处理过过程（删删除功能能不用）。次级成本要要素与初初级成本本要素最最大区别别在于：虽然两两者均可可用来分分摊，但但初级成成本要素素与会计计科目（损损

2、益类）是是一种对对应关系系，否则则CO模模组中数数据将无无法从FFI中取取得；次次级成本本要素与与FI模模组中会会计科目目无必然然联系，它它是一个个中间过过渡性成成本要素素，仅用用于成本本结算时时内部暂暂存数据据之载体体，但在在期末应应全部转转移至初初级成本本要素中中去。次级成本要要素编码码原则（参参见附件件一），由主数据据专职维维护人员员统一定定义、维维护。不同的次级级成本要要素类型型，决定定了不同同作业规规则。次级成本要要素类型型作业规则说说明31用于内部成成本计算算,每月底底工单结结算时将将发生费费用归集集至该类类成本要要素上42用于生产部部门（成成本中心心）之间间分摊，将将制造费费用分

3、摊摊结果归归集至该该类成本本要素上上43用于作业类类型之计计算分摊摊，将直直接车间间费用分分摊至生生产工单单（产品品）中去去依家具公司司实际结结算需求求，涉及及次级成成本要素素清单如如下：次级成本要要素类型型次级成本要要素名称用途31WIP411010070在制品成本本要素-物料未结WIPP期末余余额存放放之载体体31WIP411010071在制品成本本要素-人工同上31WIP411010072在制品成本本要素-制费同上31WIP411010073在制品成本本要素-委外同上31WIP411010074在制品结果果分析-实际同上42SA00001用人费用分分摊制造费用分分摊结果果暂存之之载体42

4、SA00002事务费用分分摊同上42SA00003设备费用分分摊同上43A-CABB01柜类模具使使用率作业价格计计算结果果暂存之之载体43A-DESSK011桌类模具使使用率同上43A-LABB01按人工工时时分摊之之费用同上43A-MACC01按机器工时时分摊之之费用同上维护时，主主数据专专职维护护人员须须填写“次级成成本要素素维护申申请表”（格式式见附件件一），据据此作为为SAPP系统维维护之依依据。次次级成本本要素编编码规则则以与之之相关成成本要素素用途为为佳，如如人工费费用编码码规则为为LABB01等等。实务中，次次级成本本要素于于初始化化时已创创建，一一般不会会增删或或修改。若若增

5、加一一个次级级成本要要素，应应区分不不同情况况，须同同步考虑虑成本分分摊规则则、作业业类型、成成本要素素组等相相关因素素。SAP系统统中，次次级成本本要素无无冻结功功能。流程图系统操作操作范例例1：因公公司内部部核算需需要，生生技部门门于20001/05/01起起实行独独立核算算，各生生产车间间凡涉及及之维修修费用均均透过生生技部门门进行，生生技部门门按实际际维修工工时（维维修内部部价格按按公司制制定标准准执行）结结算各生生产车间间费用。为为此，财财务部门门决定创创建一个个次级成成本要素素生技技维修费费用（代代码：MMAINNT011）,以满足足公司内内部核算算所需。例2：上述述次级成成本要素

6、素创建后后，发现现中文名名称定义义不够恰恰当，变变更为生生技维修修费收入入。系统菜单及及交易代代码案例1:会会计控制制成本要要素会计计主数据据成本要要素单个个处理创创建次级级成本交易代码：KA006案例2:会会计控制制成本要要素会计计主数据据成本要要素单个个处理更更改交易代码：KA002系统屏幕及及栏位解解释案例1：创创建次级级成本要要素生技技维修费费用（代代码：MMAINNT011），操操作步骤骤如下：栏位名称栏位说明资料范例生效日必输项，指指使用该该成本要要素之起起讫日期期，在此此期间内内，涉及及该成本本要素之之费用能能够记帐帐。格式式：年/月/日日2001/05/01输入成本要要素代码码

7、MAIINT001及其其生效日日20001/005/001，按按钮进入入下一画画面。输入名称生生技维修修费用及及成本要要素类别别42，按按钮保存存后创建建完成。案例2：上上述次级级成本要要素创建建后，发发现中文文名称定定义不够够恰当，变变更为生生技维修修费收入入。操作作步骤如如下：输入成本要要素代码码MAIINT001，按按钮进入入下一画画面。此时将成本本要素名名称生技技维修费费用更改改为生技技维修费费收入。按按钮保存存即已完完成修改改。修改改后画面面如下:附件一：次次级成本本要素维维护申请请表 HYPERLINK C:ERP_BACKUP13300-BlueprintWorking DocumentsFIinput formSAP系统次次级成本本要素