项目工程目标成本管理办法

1、PAGE PAGE 7项目工程程目标成成本管理理办法1目的的：以“工程程成本与与产品定定位合理理匹配”为宗旨旨，通过过工程目目标成本本的合理理制订与与严格执执行，使使项目的的工程成成本在行行业中具具备一定定的竞争争力。2范围围：工程目标标成本的的管理范范围包括括：前期期建安工工程费、地基及及基础工工程费、主体建建安工程程费、园园区配套套工程费费等四大大类（具具体包含含内容详详见项项目工程程目标成成本科目目分类表表）。土地成成本、财财务费用用、管理理费用、营销费费用、税税金等不包含含在内。3职责责：31 成本管管理部负负责本实实施方案案的制订订、修改改、检查查与落实实。32房房产集团团下属各各项

2、目公公司负责责贯彻实实施。4执行行与控制制41项项目工程程目标成成本的含含义411项目目工程目目标成本本是公司司基于产产品定位位和当前前市场成成本水平平而预先先确定的的成本控控制标杆杆。412项目目工程目目标成本本文件分分为四个个部分：项目目工程及及材料设设备发包包总体计计划、项目目工程目目标成本本测算表表（包包括执行行阶段的的调整稿稿）、项目工工程目标标成本控控制责任任书、项目目成本季季度评估估表。413项项目工程程及材料料设备发发包总体体计划反映项目目公司对对本项目目工程的的标段划划分、发发包范围围、发包包时间等等的统筹筹安排。414项项目工程程目标成成本控制制责任书书是目目标成本本确定后

3、后，项目目公司与与房产集集团总部部签订的的关于承承诺在项项目开发发过程中中严格按按照已定定目标，控制项项目工程程成本及及按公司司统一的的考核标标准进行行考核的的书面文文件。415项项目工程程目标成成本测算算表是是反映项目目工程总总目标成成本和分分项目标标成本金金额的文文件。项项目工程程总目标标成本是是项目工工程成本本的控制制线，由由各分项项目标成成本组成成。各分分项目标标成本指指各专业业工程造造价指标标，是各各分项成成本的参参考控制制线。416项项目成本本季度评评估表是在项项目进行行过程中中按季度度反映成成本的动动态变化化，分析析原因，提出成成本控制制方法的的书面文文件。42项项目工程程目标成

4、成本管理理原则421市场场导向原原则：项项目工程程目标成成本的确确定以项项目所在在地市场场为导向向，体现现市场的的合理先进进水平，并且确确保目标标利润的的实现。422操作作性原则则：项目目工程目目标成本本的科目目设置应应符合公公司统一一要求和和项目管管理需要要，本项项目特点点形成，各科目目对应的的目标成成本指标标应范围围明确，数据来来源有充充分依据据，目标标总成本本及各分分项成本本均应为为经过努努力可实实现的目目标。423前控控制原则则：项目目工程目目标成本本管理应应贯彻于于项目工工程建设设的各阶阶段，成成本管理理应强调调事前控控制为主主，事中中、事后后控制为为辅，尽尽可能在在项目工工程发包包

5、前（规规划设计计阶段）发现问问题，减减少无效效成本。424动态态控制原原则：项项目工程程已发生生成本必必须及时时与目标标成本进进行比较较并纠偏偏，确保保项目工工程总成成本在目目标控制制范围内内。43目目标成本本科目的的设置：详见附附件项项目工程程目标成成本科目目分类表表（附附件1）44项项目工程程目标成成本文件件的制订订及时间间要求441项目工工程及材材料设备备发包总总体计划划（附附件2）的编制制44111项目目工程及及材料设设备发包包总体计计划的的编制要要求：总承包包发包标标段划分分；拟分包包项目安安排及各各分包工工程承包包范围，分包工工程与总总包工程程在时间间上及工工艺上的的相互衔衔接关系

6、系；甲供材材料设备备的采购购思路、品质要要求、采采购时间间。44122项目目工程及及材料设设备发包包总体计计划的的编制时时间及流流程项目扩扩初设计计完成后后20天天内，项项目公司司根据本本项目特特点编制制项目目工程及及材料设设备发包包总体计计划报报房产集集团总部部。房产集集团总部部成本管管理部会会同技术术中心、材料设设备部对对项目目工程及及材料设设备发包包总体计计划进进行审核核，在收收到上报报的项项目工程程及材料料设备发发包总体体计划后400日内提提出修改改意见。项目公公司根据据房产集集团总部部相关部部门提出出的修改改意见对对项目目工程及及材料设设备发包包总体计计划进进行调整整，对未未采纳的的

7、意见予予以说明明，并在在20日日内将调调整后的的项目目工程及及材料设设备发包包总体计计划及及相关说说明上报报房产集集团总部部。房产集集团总裁裁最终审审定项项目工程程及材料料设备发发包总体体计划。通过过编制项目工工程及材材料设备备发包总总体计划划理清清项目工工程建设设思路，提高项项目招标标流程的的计划性性，明确确成本划划分，为为目标成成本的制制订做准准备。442项项目工程程目标成成本测算算表的的编制44211强化项项目工程程主体总总承包招招标。强化招招标准备备工作，在招标标前应完完成对图图纸的内内审工作作。 项目工工程主体体总承包包推行工工程量清清单招标标。工程程量清单单的编制制：工程程量清单单

8、计算规规则的全全国统一一性为异异地工程程量清单单核对提提供有利利条件。为保证证工程量量清单的的准确率率，在施施工图质质量得到到保证的的前提下下，要求求分别聘聘用一家家本地和和一家异异地的咨咨询单位位分别编编制清单单，工程程量清单单初稿出出具后进进行核对对，核对对调整后后的清单单作为招招标文件件的组成成部分。清单编编制及核核对过程程中对施施工图再再次审查查，整理理在算量量过程中中发现的的施工图图中存在在的问题题，提交交设计部部门在工工程招标标前解决决。44222项目目工程目目标成本本测算表表的编编制要求求项目目工程目目标成本本测算表表的科科目必须须按照房房产集团团统一的的格式设置置，详见见附件项

9、目工工程目标标成本科科目分类类表。产品定定位和目目标成本本测算是是一个互互动的决决策过程程，需要要成本管管理部会会同技术术、营销销、工程程反复沟沟通，力力求找到到品质与与成本的的平衡点点，提高高房产品品的性价价比。项目工工程目标标成本测测算各科科目中的的量，施施工图中中已明确确可计算算的，均均应以实实际计算算所得量量进入测测算。未未具备施施工图的的成本科科目，应应根据项项目规划划基本指指标推算算得出。项目工工程成本本测算表表中的单单价应根根据产品品定位、交楼标标准、图图纸要求求按当地地工程造造价计算算依据及及市场行行情确定定，如是是参照房房产集团团内部已已结算工工程的单单价或市市场调查查所得单

10、单价，则则需注明明参考数数据的来来源和依依据。对于具具备施工工图的成成本科目目，项项目工程程目标成成本科目目分类表表中的的甲供材材料设备备，对其其品质应应有准确确的描述述，并应应与楼盘盘的定位位相适应应。44233项目目工程目目标成本本测算表表的编编制时间间及流程程项目工工程主体体总承包包合同签签订后330日内内，项目目公司应应编制项目工工程目标标成本测测算表报房产产集团总总部。项目工工程目标标成本测测算表可由项项目公司司自行编编制也可可委托有有经验的的造价咨咨询公司司协助共共同编制制。房产集集团总部部成本管管理部会会同技术术中心、材料设设备部对对项目目工程目目标成本本测算表表进行行审核，在收

11、到到上报的的项目目工程目目标成本本测算表表后330日内内提出审审核意见见。项目公公司根据据房产集集团总部部相关部部门提出出的审核核意见对对项目目工程目目标成本本测算表表进行行调整，对未采采纳的意意见予以以说明，并在115日内内将调整整后的项目工工程目标标成本测测算表及相关关说明上上报房产产集团总总部。房产集集团总裁裁最终审审定项项目工程程目标成成本测算算表。443项项目工程程目标成成本控制制责任书书的签签订 项目公公司、房房产集团团总部对对项目目工程目目标成本本测算表表中各各分项及及总成本本目标确确认后，共同签签署项项目工程程目标成成本控制制责任书书（附附件3）。项项目工程程目标成成本控制制责

12、任书书中项项目公司司承诺按按项目目工程目目标成本本管理办办法约约定对工工程成本本进行控控制并接接受考核核。相关关考核指指标根据据本办理理办法44.4.5.11条确定定，并将将具体奖奖惩金额额在项项目工程程目标成成本控制制责任书书中约约定。444项目目工程目目标成本本的执行行44411项目工工程目标标成本的的监控在各类类联系单单签证时时，应做做到一单单一估，及时反反映工程程造价变变动情况况，涉及及重大变变更（涉涉及金额额50万万元以上上）项目目公司应应及时估估算相应应成本变变化金额额和原因因，并按按公司相相关变更更联系单单会签要要求上报报房产集集团总部部审批。项目公公司应在在每月110日前前统计

13、上上月联系系单变更更情况并并形成工程联联系单月月报（附件44），上报报房产集集团总部部。在合同同会签审审批时，及时揭示示施工和和材料合合同的合合同造价价与目标标造价的的差异。反映项项目成本本的动态态情况，项目公公司每季季度出一一份项项目工程程动态成成本季度度评估，反映映各成本本科目的的变化情情况，单单项科目目实际成成本与目目标成本本差额大大于5%时时，项目目公司应应在项项目工程程动态成成本季度度评估分析成成本偏离离原因，提出改改进意见见。44422目标成成本的修修订项目公公司与房房产集团团总部签签订项项目工程程目标成成本控制制责任书书后，相应的的项目工工程目标标成本一一旦实施施，除以以下原因因

14、外不得得随意变变更：市场变动动引起项项目定位位发生变变化；政策变动动；特殊地质质情况处处理；规划条件件变化；其他不可可预见情情况；发生上述述原因时时可由项项目公司司估算调调整将引引起的成成本变动动，申报报目标标成本修修订审批批表（附件55）。房产集集团总部部收到目标成成本修订订审批表表后110日内内，由成成本管理理部会同同技术、营销、材料设设备等部部门对目目标成本本调整的的合理性性进行审审定，并并形成书书面意见见报房产产集团总总裁审批批。项目公公司收到到经批准准的目目标成本本修订审审批表后，根根据调整整项目及及调整金金额及时时修订项目工工程目标标成本测测算表。对于一一般改变变，作为为正常的的成

15、本动动态变化化在项项目成本本季度评评估表中反映映，项目目公司自自行消化化其中实实际成本本与目标标成本的的差异，使项目目总成本本仍控制制在目标标范围内内且各分分项成本本间达到到合理匹匹配。445项目目工程目目标成本本的评估估及考核核44511项目结结算完成成后，应应按项项目工程程目标成成本测算算表对对应成本本科目分分类，对对比实际际成本与与目标成成本的差差异并按按以下办办法进行行考核：考核指标标奖惩额度度以10万万方总投资11.6亿亿测算参参考值A=(实实际总成成本-目目标总成成本)/目标总总成本B(罚金金) c(奖奖金)A5%B=实实际总成成本-目目标总成成本(1+5%)10%超支出8800万万以上每每1000万元罚罚10万万元5%AA3%不奖不罚罚3%AA0%C=实际际总成本本0.225%160000000000.225%=40万万元0%AA-3%C=实际际总成本本0.55%