贷款五级分类案例集锦

1、PAGE PAGE 21贷款五级分类案例集锦案 例 分 析一、企业贷款正常类案例一：典型动动态案例分析析一一金蝶卷卷烟厂贷款的基本情况况：借款人金金蝶卷烟厂，成成立于19880年，是中中原市唯一一一家卷烟生产产企业，在880年代，生生产销售量占占全省卷烟销销售的31，成为市里里的重点企业业，利税大户户。19944年，企业为为进一步提高高产品质量，扩扩大销售，增增加利润，于于1994/02，向市市某商业银行行申请了技术术改造贷款9960万元用用于生产高档档卷烟，期限限三年（19994/022/15至1997/02/155），按季归归还贷款本息息，还款来源源为销售收入入。并由中原原市万利房地地产有

2、限公司司提供6000万元的担保保，同时，用用金蝶卷烟厂厂的一套价值值560万元元的卷烟生产产设备作为抵抵押。1995/011，第一次分分类时借款人人的情况：1借款人按约约使用贷款，并并能按期偿还还贷款本息；2借款人19994年末的的财务报表资资料（略）表表明：其财务务状况良好，销销售收入和经经营利润稳中中有升，现金金净流量为正正值，足以偿偿还贷款本息息；3经过技术改改造，借款人人的产品质量量有所提高，产产、销量稳中中有升；管理理层在严格产产品质量管理理的同时，积积极开拓销售售市场，市场场占有率从去去年同期的331，上升升到36；4在管理、行行业、市场竞竞争和经济环环境方面不存存在影响借款款人未

3、来还款款能力的不利利因素。参考分类结果：正常贷款。参考分类理由：借款人的财财务状况良好好，现金净流流量为正值，有有充足的还款款来源，还款款情况正常，没没有理由怀疑疑贷款本息不不能按时足额额偿还。1996/011，第二次分分类时借款人人的情况：1借款人能按按期偿还贷款款本息；2借款人的财财务状况是可可以接受的，现现金净流量为为正值，但经经营净利润和和净现金流量量等几项财务务指标较去年年同期有所下下降；3经调查分析析，在19995年度，由由于国家宏观观调控逐步发发挥作用，高高档卷烟市场场竞争十分激激烈，高档卷卷烟的用窈图图畔殉氏窒陆登登魇疲由显颇虾捅捅臼簧倬硌硌坛及迅髯缘母母叩稻硌掏斗斗攀谐。杩钊

4、说氖谐谐荻钜丫陆档?1；而同时，由由于国家大幅幅度调整农副副产品价格，卷卷烟的原材料料成本上涨。参参考分类结果果：关注贷款款。参考分类理由：从借款人的的财务和现金金流量分析来来看，虽有下下降趋势，但但目前的还款款能力没有问问题；但在市市场竞争和原原材料成本方方面存在一些些影响借款人人未来经营情情况的不利因因素，如果这这些因素持续续下去，将可可能影响借款款人的还款能能力，需要引引起银行的关关注。1997/011，第三次分分类时借款人人的情况：1在过去的一一年当中，借借款人在还本本付息方面出出现三次延迟迟现象，其中中一次拖欠利利息达两个多多月；2借款人19996年度的的财务报表分分析显示，从从19

5、96/07开始，经经营出现亏损损，年末累计计亏损16万万元，净现金金流量为一440万元；3受市场竞争争和原材料成成本上升的持持续影响，借借款人的生产产经营状况不不理想；在11996年末末，负责生产产管理的副厂厂长被外省某某卷烟厂高薪薪聘任为厂长长，企业的产产品质量有所所下降，在市市场竞争中处处于十分不利利的地位，销销售量大幅度度下降，市场场份额只有88，产品积积压现象较为为严重，大量量货款被拖欠欠参考分类结果：次级贷款。参考分类理由：借款人的还还款能力出现现明显问题，净净现金流量为为负值，正常常经营收入已已不足以归还还银行贷款的的本息，贷款款已可能会造造成一定损失失。贷款的担担保情况没有有明显

6、的不利利变化。1998/011，第四次分分类时借款人人的情况：1截止19997年末，借借款人已经逾逾期贷款本息息416万元元，逾期时间间达319天天；2借款人财务务报表表明：亏损严重，净净现金流量和和资产净值均均为负值；3借款人的大大部分生产线线已经停工，只只保留了原来来13的生生产能力，产产品出现滞销销，市场占有有率已经降到到3；4外市某家卷卷烟厂有意兼兼并收购金蝶蝶卷烟厂，双双方正在磋商商过程中，借借款人申请对对逾期贷款本本息进行重组组银行信贷管理情情况：银行认为借款人人被收购的可可能性较小，不不愿重组贷款款，已经诉诸诸法律程序，向向借款人和担担保人追索逾逾期贷款本息息。担保抵押情况：1担

7、保人中原原市万利房地地产公司，因因在从事房地地产投资方面面的失败，企企业出现严重重亏损，资不不抵债，另一一商业银行正正通过法律手手段，向其催催收巨额房地地产贷款，其其已无力履行行担保人义务务；2借款人的其其他资产已经经用作应付票票据和应付账账款的抵押品品抵押给其他他债权人；3抵押品由于于是专业设备备，市场变现现较难；经评评估，市场价价值约为2888万元，而而强迫拍卖价价约为2400万元。参考分类结果：可疑贷款4416万元。参考分类理由：因为，贷款款已经出现严严重逾期，根根据指导原则则确立的期限限界定标准，应应至少归属为为次级类贷款款；借款人不不仅自身资不不抵债，主营营业务收入和和其他还款来来源

8、已无法偿偿还逾期贷款款本息，而且且其担保人也也已丧失了还还款能力；抵抵押品的强迫迫拍卖价只有有240万元元，即使变卖卖，也无法足足额偿还贷款款本息，贷款款的完全清偿偿是不可能的的；但由于有有部分抵押品品，借款人又又有被收购兼兼并的可能性性，所以划分分为可疑类贷贷款。不进行行拆分是一种种更为审慎的的做法。参考分类结果及及分类理由：具体到此笔笔贷款来说，进进行拆分是十十分必要的，这这是因为，贷贷款的部分价价值有一定的的抵押品作为为保证，该部部分的偿还性性显然要比无无抵押部分的的可能更大些些。由于虽已已对抵押品价价值进行了专专业评估，但但尚未进行实实质性的拍卖卖，抵押品的的实际价值尚尚有待最后确确定

9、。在对4416万元贷贷款余额进行行拆分时，抵抵押品的强迫迫拍卖价为2240万元，因因此， 2440万元贷款款可划为次级级贷款；强迫迫拍卖价与评评估市场价值值288万元元之间的差额额48万元为为可疑贷款，贷贷款余额4116万元与抵抵押品评估市市场价值2888万元之间间的差额1228万元则为为损失贷款。案例二：国大商商厦有限公司司贷款的基本情况况：1996/033，借款人向向某商业银行行申请一笔按按揭贷款（固固定资产贷款款）20400万元，用于于购置商场，贷贷款期限5年年（19966/03/118一2001/03/188），分600期归还。物物业的购置价价为27200万元，抵押押率为75。约定还款

10、款来源为经营营收入。由于于借款人经营营管理不善，商商厦亏损，在在归还第100期的楼款之之后，借款人人再也无法按按时归还每季季的贷款本息息。截止1997年年末，尚有338期的楼款款未付，逾期期贷款本金余余额16833万元。借款款人已经停止止经营活动，大大部分员工已已离开公司，借借款人正申请请破产倒闭。银银行在诉诸法法律程序后，业业已取得该商商厦的所有权权，预计拍卖卖价为12775万元，扣扣除有关费用用41万元后后，银行将可可收回贷款11234万元元（拍卖净收收入） 。要求：请对16683万元的的贷款余额分分别进行不拆拆分分类和拆拆分分类。1、不拆分分类类参考分类结果：1683万万元为可疑贷贷款。

11、参考分类理由：银行虽然业业已通过诉诸诸法律程序取取得了对该商商厦的所有权权，但由于对对抵押品尚未未进行拍卖，抵抵押品的实际际价值尚有待待最后确定，从从而银行的贷贷款损失也有有待最后确定定。故而，在在对16833万元贷款余余额进行不拆拆分分类时，11683万元元划为可疑贷贷款。2、拆分分类参考分类结果：1234万万元为次级贷贷款，4499万元为损失失贷款。参考分类理由：银行虽然业业已通过诉诸诸法律程序取取得了对该商商厦的所有权权，但由于对对抵押品尚未未进行实质性性的拍卖，抵抵押品的实际际价值尚有待待最后确定。因因此，在对11683万元元贷款余额进进行拆分分类类时，由于预预计拍卖净收收入为1233

12、4万元，故故而，12334万元可划划为次级贷款款；贷款余额额1683万万元与预计可可收回贷款11234万元元之间的差额额449万元元则可划为损损失贷款。假如在分类日的的前一天已经经委托拍卖行行举行了拍卖卖，拍卖收入入为12755万元，扣除除有关佣金和和费用41万万元后，取得得拍卖净收入入1234万万元（款项尚尚未实际收到到）。此时，对对1683万万元的贷款余余额进行拆分分分类时，其其分类结果又又将如何呢？参考分类结果：1234万万元为正常贷贷款，4499万元为损失失贷款。参考分类理由：由于对抵押押品已经进行行了实质性的的拍卖，因此此，在对16683万元贷贷款余额进行行拆分分类时时，用拍卖净净收

13、入收回11234万元元的贷款是有有绝对把握的的，故而，11234万元元可划为正常常贷款；而贷贷款余额16683万元与与可收回贷款款1234万万元之间的差差额449万万元则为损失失贷款。案例三 借款款人：摩托股股份有限公司司一、公司基本情情况 摩托股股份有限公司司成立于20000年3月月，注册资本本50万元，地地址*，公公司主营业务务：摩托车配配件等，法定定代表人为刘刘某（50余余岁），股东东三人，设立立股东会，法法人代表人执执行董事，基基本帐户行为为工行。二、公司经营情情况 该公司司发起人原为为某国营摩托托生产企业员员工，后因工工厂倒闭破产产，刘某联合合二名同事成成立了该公司司，主要为某某A公

14、司生产产摩托车配件件。经过几年年发展，该公公司现已建立立了30000平方米的生生产车间及其其他用房，建建立了比较规规范的管理制制度，各科室室部门比较健健全，拥有员员工50余人人，其中营销销人员1人，拥拥有生产设备备40余台，995年购置。按按A公司统一一管理需要，该该公司在其处处租赁仓库用用于存放产成成品，并派驻驻员工看管，由由A 公司根根据生产需要要随时调用其其产品，后支支付货款。若若A公司资金金暂时紧张，则则以工行开具具的银行承兑兑汇票支付。目目前，公司拥拥有A公司开开户行于20005年122月1日开具具的15万元元的银行承兑兑汇票一张，期期限半年。目目前，该公司司存在自身研研发能力弱的的

15、情况，因此此在近几年的的发展中，主主要依靠B公公司的研发能能力生产其研研发的产品，即即代加工产品品，由于和BB公司建立良良好的商业伙伙伴关系，因因此B公司也也给予其极大大的帮助，公公司应付帐款款中的80%均为欠B公公司款项。三、公司借款情情况 1、22003年99月5日2006年年9月5日，中中长期固定资资产投资贷款款，30万元元，公司5亩亩的国有土地地使用权抵押押（出让、工工业用地性质质），抵押率率50%。 2、22006年22月3日2006年年6月3日，短短期流动资金金贷款，信用用方式，100万元。公司司股东会出具具银行成队汇汇票到期优先先归还贷款承承诺函。四、财务报表情情况（见附表表1、

16、2）五、风险认定分分析 1、基基本分析；该该公司在20003年生产产、销售发展展平稳，势头头良好时，加加大了对固定定资产的投入入，由于当时时资金流动性性强，为不占占用正常生产产流动性资金金，该公司在在某信用社办办理了三年期期的厂房建设设贷款，金额额30万元，贷贷款用途主要要用于更新老老厂房，新建建钢结构厂房房，用其拥有有的5亩国有有土地使用权权作抵押，土土地性质为一一级工业用地地，出让性质质，20033年8月经专专业评估机构构评估为600万元，抵押押率50%。22006年22月，由于该该公司应收货货款未能及时时回笼，企业业的流动资金金出现短暂困困难，向信用用社申请办理理了四个月的的短期信用贷贷

17、款10万元元，用于企业业流动资金。从从信用社开展展的贷后检查查情况看，该该公司未挪用用借款资金，同同时能够按季季足额支付贷贷款利息，无无拖欠情况发发生。 2、财财务分析： 2005年年 20044年 20033年 标准值资产负债率 94 94.33 67.44 60%70%流动比率 0.511 0.499 0.7 2速动比率 0.1 0.122 0.255 1销售利润率 0.8 6.5 9.8 资产利润率 0.1 0.2 应收账款周转次次数 6.2 5.2 3 存货周转次数 1.3 1.9 3 从公司近三年的的财务报表来来看，各项数数据趋向不良良，资产负债债率连续二年年高达94%，而公司的的流

18、动比率、速速动比率、销销售利润率、资资产利润率和和存货比率均均逐年下降，且且远低于标准准值和同行业业平均数。 从公公司的流动资资产来看，其其中存货的比比重高达788%，流动比比率为0.551，远低于于标准值，说说明公司短期期偿债能力很很弱，流动资资金缺乏，资资产负债情况况差。 通过对对该公司20003年至22005年的的销售收入对对比分析，呈呈逐年下降态态势，且下降降的幅度近550%，与此此同时，公司司的存货量却却在逐年上升升，说明公司司近三年的生生产规模、市市场需求量、销销售量均呈现现萎缩态势，发发展的潜力不不足，企业步步入衰退期。 从公公司生产的情情况看，其生生产产品品种种单一，销售售渠道

19、单一，未未能有效的开开展营销工作作，产品市场场占有率逐年年下降，同时时，该公司的的生产完全依依靠A公司的的需求而定，被被动性强，及及时公司满负负荷生产也只只能增加存货货而已，不能能迅速形成收收益，回笼资资金，市场抗抗风险能力弱弱。 从公公司的销售利利润率看，22005年呈呈急剧下降态态势，主要因因为主要产品品销售量减半半，同时自主主研发能力差差，逐渐演变变为代加工企企业，而代加加工产品的附附加值低，利利润少。同时时公司也意识识到现状，加加大了对应收收账款的催收收，保证流动动资金的使用用。3、现金流量分分析 按照简简易法计算，公公司20055年现金净流流量为40551元，无投投资活动产生生的现金

20、流量量，筹资活动动产生的现金金流量净额为为840400元，经营活活动产生的现现金流量净额额为-799989元，说说明企业经营营活动产生的的现金流出量量远大于现金金流入量，公公司只能通过过向员工和股股东筹集流动动资金弥补经经营活动产生生的现金负值值。4、担保分析 300万元抵押贷贷款由公司的的国有土地使使用权抵押，出出让性质，一一级工业用地地，经专业评评估机构评估估抵押足值，抵抵押率50%，借款合同同、抵押合同同均办理了公公证手续，赋赋予强制执行行效力，使用用权在国土部部门办理了有有效的抵押登登记手续，并并取得有效的的抵押权证，由由信用社入库库保管。 100万元贷款虽虽为信用方式式，但贷款到到期

21、前2日，公公司有一笔115万元的银银行承兑汇票票到期，并且且公司股东会会承诺该汇票票到期优先偿偿还该笔贷款款。信用社加加强对汇票到到期兑付的监监督，防止公公司挪用，督督促归还，因因此认为该笔笔借款风险较较小。5、非财务分析析（简述） 主要为公公司发展潜力力不足，营销销人员少，产产品品种单一一，销售渠道道单一，被动动性强等。6、综合认定 虽然公公司短期偿债债能力差，但但10万元信信用贷款有一一张15万元元先期到期的的银行承兑汇汇票做“保证”，因此建议议将该笔贷款款认定为正常常/关注； 公司目目前财务状况况较差，销售售量、利润率率、长短期偿偿债能力均较较差，发展潜潜力不足，有有步入衰退期期的迹象，

22、如如果公司不能能采取有效措措施来迅速改改变现状，则则将影响300万元贷款资资金的到期偿偿还。虽然该该笔贷款的抵抵押足值，且且具备升值潜潜力，但存在在的执行难、变变现难的情况况，因此建议议将该笔贷款款认定为关注注/次级。二、农户小额信信用贷款1、正常类 案例一一：张民民一、借款人基本本情况借款人张民民是是庞家堡镇白白庙村村民，年年龄45岁，家家庭成员4人人，主要从事事种植业，有有耕地10亩亩，家有资产产房屋4间，价价值1.5万万元，牲畜一一头，价值22000元，其其他资产1万万元。年收入入1.5万元元，信用观念念强，无拖欠欠信用社贷款款记录，信用用等级：优秀秀。 二、贷款基本情情况借款人：张民民

23、民清分截止日期：2004年年11月5日日贷款余额：50000元贷款期限：20004年1月月3日2004年年12月3日日贷款种类：短期期贷款用途：买化化肥、籽种三、分析：借款人贷款属农农户小额信用用贷款，信用用等级：优，家家庭财产2.7万元，年年收入1.55万元，贷款款未到期，属属正常。四、分类结果：该笔贷款55000元属属正常类。2、关注类： 案例二二：王铁龙一、借款人基本本情况借款人王铁龙是是庞家堡镇白白庙村村民，年年龄50岁，家家庭成员4人人，主要从事事种植业，有有耕地8亩，家家有资产房屋屋4间，价值值1.3万元元，牲畜一头头，价值15500元，其其他资产80000元。年年收入1.22万元

24、，信用用观念强，无无拖欠信用社社贷款记录，信信用等级：较较好。 二、贷款基本情情况借款人：王铁龙龙清分截止日期：2004年年11月1日日贷款余额：50000元贷款期限：20003年8月月3日-2004年年8月3日贷款种类：短期期贷款用途：买化化肥、籽种三、分析：借款人贷款属农农户小额信用用贷款，信用用等级：较好好，家庭财产产2.25万万元，年收入入1.5万元元，贷款逾期期88天，属属关注类。四、分类结果：该笔贷款55000元属属关注类。3、次级类 案例三三：武太一、借款人基本本情况借款人武太是庞庞家堡镇白庙庙村村民，年年龄52岁，家家庭成员4人人，主要从事事种植业兼养养殖业，有耕耕地5亩，家家

25、有资产房屋屋4间，价值值1.1万元元，养猪100头，价值11万元，其他他资产20000元。年收收入80000元，信用观观念较强，无无拖欠信用社社贷款记录，信信用等级：较较好。二、贷款基本情情况借款人：武太清分截止日期：2004年年11月1日日贷款余额：80000元贷款期限：20003年5月月3日-2004年年5月3日贷款种类：短期期贷款用途：养猪猪三、分析 借款人贷款属农农户小额信用用贷款，信用用等级：较好好，家庭财产产2.3万元元，年收入88000元。由由于养猪技术术差，市场不不景气，造成成养猪亏损，虽虽然贷款目前前形不成风险险，但贷款逾逾期178天天，属次级类类。四、分类结果：该笔贷款88

26、000元属属次级类。4、可疑类 案例四四：武河一、借款人基本本情况借款人武河是庞庞家堡镇白庙庙村村民，年年龄55岁，家家庭成员3人人，主要从事事种植业，有有耕地6亩，家家有房屋4间间，价值1.2万元，无无其他资产。年年收入30000元，信用用观念一般，无无拖欠信用社社贷款记录，信信用等级：一一般。二、贷款基本情情况借款人：武河清分截止日期：2004年年11月1日日贷款余额：30000元贷款期限：20002年8月月3日-2003年年8月3日 贷款种类：短期期贷款用途：种植植三、分析借款人贷款属农农户小额信用用贷款，信用用等级：一般般，家庭财产产1.2万元元，由于连续续二年受自然然灾害影响，农农业

27、基本无收收入，又无其其他经济来源源，只能维持持家庭生活，该该笔贷款已经经逾期4488天，并且欠欠利息，属可可疑类。四、分类结果：该笔贷款33000元属属可疑类。5、损失类 案例五五：丰和一、借款人基本本情况借款人丰和是庞庞家堡镇小吴吴营村村民，年年龄40岁，家家庭成员3人人，主要从事事副业，家有有房屋4间，价价值80000元，无其他他资产。年收收入30000元，信用观观念一般，无无拖欠信用社社贷款记录，信信用等级：一一般。二、贷款基本情情况借款人：丰河清分截止日期：2004年年11月5日日借款日期：20000年1月月12日-2001年年1月12日日贷款余额：100000元贷款种类：短期期贷款用

28、途：副业业（流动资金金）三、分析借款人丰河由于于做买卖没有有经验，不懂懂市场规律，致致使投入的资资金亏损严重重，贷款到期期后，无力归归还。20001年5月份份，借款人与与人打架，把把人打成重伤伤，经法院判判决入狱三年年。信用社于于2001年年7月5日起起诉，经判决决由借款人家家属归还，由由于借款人家家属生活困难难，并带一个个小孩，确实实无力归还，到到现在也没有有归还贷款本本息，属损失失类。四、分类结果：该笔贷款110000元元属损失类。三、其他自然人人贷款1、正常类 案例一一：陈小小一、借款人基本本情况借款人是河子西西乡陈家庄人人，年龄455岁，家庭人人口3人，家家有住房5间间，价值1.5万元

29、，其其他资产4.5万元，耕耕地3亩，主主要以运输业业为主，年家家庭总收入33万元，信用用观念强，无无拖欠信用社社贷款记录。二、贷款基本情情况借款人：陈小小小清分截止日期：2004年年8月15日日贷款日期：20004年1月月10日-2004年年12月100日贷款余额：1.5万元贷款种类：短期期贷款用途：流动动资金贷款方式：保证证担保三、分析借款人陈小小经经营的运输业业风险小，收收入稳定，并并且与信用社社建立信贷关关系后，无一一次拖欠贷款款本息，信用用程度高，该该笔贷款又是是保证担保贷贷款，担保人人家庭年收入入4万元以上上，实力较强强，该笔贷款款没有逾期，属属正常，没有有充足理由怀怀疑贷款本息息不

30、按时足额额归还。四、分类结果：该笔贷款11.5万元贷贷款属正常类类。2、关注类 案例二二：王一民一、借款人基本本情况借款人王一民是是春光乡大北北村人，年龄龄40岁，家家庭人口3人人，家有住房房楼房一套，面面积100平平方米，价值值15万元，借借款人租赁660平方米门门脸房，主要要经营五金、器器械等，流动动资金30万万元左右，年年收入8万元元左右，信用用观念强，无无拖欠信用社社贷款本息记记录。二、贷款基本情情况借款人：王一民民清分截止日期：2004年年10月155日贷款日期：20003年9月月10日-2004年年9月10日日贷款余额：100万元贷款种类：短期期贷款用途：流动动资金贷款方式：保证证

31、担保三、分析借款人王一民五五金门市部，由由于受市场影影响，造成货货物积压，应应收款增多，严严重影响资金金周转，造成成贷款到期后后不能按期归归还，逾期335天，虽然然该笔贷款已已经逾期，但但是该笔贷款款能按季结息息，又是保证证担保贷款，担担保人是国家家公务员，月月收入15000元左右，家家有楼房一套套100平方方米，价值113万元，目目前该笔贷款款形不成风险险。四、分类结果：该笔贷款110万元属关关注类。3、次级类 案例三三：姚发一、借款人基本本情况借款人姚发是春春光乡四方台台村人，年龄龄50岁，家家庭人口4人人，家有住房房4间，面积积70平方米米，价值2万万元，借款人人主要经营矿矿石，流动资资金20万元元左右，年收收入5万元左左右，信用观观念较强，无无拖欠信用社社贷款本息记记录。二、贷款基本情情况借款人：姚发清分截止日期：2004年年10月200日贷款日期：20003年2月月10日-2004年年2