第一资产备用金及个人临时借款管理作业标准

1、备用金及个人临时借款作业标准编号：FC4-CW-06-B版本：B页码：第 页 共7页备用金及个人临时借款管理作业标准编制人： 张 婷 日期： 2010.04.01 核准人： 王晶丽 日期： 2010.04.01 审批人： 李 熠 日期： 2010.04.01 批准人： 张 鹏 日期： 2010.04.01 修 订 记 录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人2013.12.3修订借款还款时间约定朱莉1.作业标准原则规范备用金及个人临时借款领用、报销手续。2.作业标准范围本作业标准适用于第一物业各职能中心、服务中心、子公司。3.作业标准职责序号四个主体岗位/部门职责3.1执行主体各服务中心借款

2、经办人员根据实际借款用途提出借款申请及事后归还。3.2责任主体各服务中心经理审核借款的合理性及必要性。3.3控制主体董事长对备用金及个人临时借款的批准。3.4核算主体计划财务中心财务经理负责备用金及个人临时借款核算工作。4.作业标准指引4.1释义4.1.1 备用金：为日常采购、日常收款等岗位配备期限较长且固定（一般需在12月25日前办理跨年确认手续）、金额较小（日常采购，一般不超过20004.1.2 个人临时借款：因业务、工作需要，需要提前取得的、期限较短的个人临时性借款。包含预支出的差旅费，须先行付款方能取得凭证的电话费、零星材料费、职员药品费、水电燃气费。4.2 备用金及个人临时借款的取得

3、4.2.1 备用金的取得4.2.1.1 因业务、工作需要，确实需要日常备用金时，可由经办人申请，经办人需是本公司正式签订劳动合同的职员，实习生、试用期的职员不能申请。若日常采购备用金超出2000元的，需要部门经理级以上的人员申请。4.2.1.2 经办人申请备用金时，需填制借款凭单（备用金的用途、归还时间需要重点填写，经办人与借款人必须是同一人），经经办人、执行人、责任人、核算人、控制人（根据职责授权金额确定最终审批人）、董事长审批后，经办人（也是借款人）到计划财务部出纳处领取备用金。4.2.2 个人临时借款的取得4.2.2.1 因业务、工作需要提前支付款项时，可先办理个人的临时借款；4.2.2

4、.2 申请个人临时借款时，需要提前上报流程运营审定单（说明申请事由，计划使用时间、申请金额），待流程运营审定单经董事长批准后，经办人可填写借款凭单（借款的用途、归还时间需要重点填写，经办人与借款人必须是同一人，同时注明付款方式），并附董事长已批准的流程运营审定单上报公司，经办人、执行人、责任人、核算人、控制人（根据职责授权金额确定最终审批人）、董事长审批后，经办人（也是借款人）到计划财务部出纳处领取个人借款。4.2.3 备用金与个人临时借款的取得的特殊事项说明：借款凭单中经办人与借款人不一致时，财务不予办理借款手续，特殊事项需经过财务总监签字后，方可办理领款手续，借款凭单中列式的经办人与借款人

5、同时对该笔款项负有连带责任。4.2.4 借款人不能同时借支两笔以上（含两笔）的借款。需将前一次借款归还后，方可再次借支。4.3 备用金及个人临时借款的核销4.3.1 备用金的核销4.3.1.1 备用金需专款专用，不得挪作他用；4.3.1.2 使用备用金后，需要根据实际使用的情况和取得的发票，根据费用支出管理作业标准完成费用的报销手续，到计划财务出纳处办理报销手续，补足备用金。4.3.2 个人临时借款的核销4.3.2.1 个人临时借款要专款专用，不得挪作他用。4.3.2.2 使用个人临时借款时，需取得企业规定合格的发票，根据费用支出管理作业标准完成报销手续，在借款凭单中列示的还款时间内及时到计划

6、财务部出纳处办理还款手续。4.4备用金及个人临时借款的归还4.4.1备用金的归还：4.4.1.1 当经营业务发生变化，不再有备用金的需求时，备用金的领用人要及时到计划财务部出纳处交还所借备用金，出纳开具盖财务章的收据作为还款凭据。4.4.1.2借款单中约定的还款时间到期之日前，请完成备用金借款的归还手续，如无故未按期归还备用金超过三个月，计划财务中心将通知人力，暂停发放借款人工资相对应金额部分，直至借款人归还借款后再予发放。4.4.1.3 若备用金的借用人，发生离职、调岗时，提前10日内，需将备用金还回计划财务部出纳，出纳开具盖财务章的收据作为还款凭据。4.4.2个人临时借款的归还手续：4.4

7、.2.1借款人整理报销单据、按财务要求粘贴票据、填写报销凭单，经经办人、执行人、责任人、核算人、控制人（根据职责授权金额确定最终审批人）、董事长审批后，完成借款的冲销；4.4.2.2计划财务中心出纳审核报销凭单的各项签字及发票是否齐全、有无遗漏； 4.4.2.3计划财务中心出纳要按原借款凭单支付的借款金额开据收据给借款人，再按报销凭单上金额报销，如报销凭单上报销金额大于借款金额，出纳将差额支付给经办人，如报销凭单上报销金额小于借款金额，出纳收回多借支款项。4.4.2.4借款单中约定的还款时间到期之日前，请完成个人借款的归还手续，如无故未按期归还个人借款超过三个月，计划财务中心将通知人力，暂停发

8、放借款人工资相对应金额部分，直至借款人归还借款后再予发放。4.5备用金及个人临时借款的其他注意事项：4.5.1备用金及个人临时借款均由个人申请，严禁以部门名义申请；4.5.2借款人应及时归还借款，计划财务中心严格执行“前款不清，后款不借”的原则；4.5.3借款凭单中经办人与借款人必须是一人，是此笔借款的责任人，负责按时归还借款；4.5.4个人临时借款计划财务部经理每月核对，并通知未归还借款的借款人及时清理借款。对无故拖延者超过三个月，财务中心通知人力资源部门负责人暂停工资发放直至借款归还，补发工资； 4.5.5跨年度使用的备用金，财务中心年底要核实借款人及金额，并要求借款人签字确认；4.5.6

9、借款人如办理离职、调岗，必须提前10日内，归还所欠的款项。5.作业标准图集6.作业标准文件(暂无)7.作业标准表单7.1 HYPERLINK D:学习作业标准及表单第一资产AppDataLocalTempRar$DI01.358请示.doc 流程运营审定单7.2 HYPERLINK D:学习作业标准及表单第一资产AppDataLocalTempRar$DI01.358借款凭单.doc 借款凭单7.3 HYPERLINK D:学习作业标准及表单第一资产AppDataLocalTempRar$DI01.358报销凭单.doc 报销凭单7.4 HYPERLINK C:UserszhuliAppDataLocalTempRar$DI01.358借款金额确认单.do