2009年财务工作总结与2010年财务工作安排-二公司

1、15/15209年财务工作总结及20年工作安排209年二公司全体财务会计人员在集团公司财会部和公司领导的正确领导下，紧紧围绕公司“深化成本管理、完善管理体系为核心的工作要求,努力工作,恪尽职守，爱岗敬业，创新管理;无论是资金管理还是集中核算,都呈逐步上升的趋势,为提升公司经营管理水平做出了贡献，较好的达到了年初的各项工作设想要求。为更好地做好明年的财务工作，现对过去一年来的工作进行总结，并对下一年的工作进行规划。 一、209年财务会计工作总结 (一）、加强现金流管理、降低企业经营风险 根据公司009年生产经营计划，财务部提前筹划、积极安排。为缓解公司资金紧张的局面，提高资金运转效率,降低财务成

2、本，优化资源配置,财务会计部在公司的统一安排下，采取了一系列的措施，基本满足了公司生产经营日益增长的需要,保证了资金的正常周转,主要做了以下几项工作： 1、完善和出台了新的资金管理办法为进一步加强对资金的管理，公司财务部针对原资金管理办法已经不适应目前公司生产经营现状的情况,通过征询项目财务人员建议，学习兄弟单位先进经验,在集思广益的基础上,经公司领导逐句审核，体现了公司新的管理目标、方法的新资金管理办法（试行)通过了总经理办公会议，发布实施.按照新的资金管理办法，重新核对了各项目资金上缴范围和指标完成情况,依据生产计划和项目资金上缴能力，财务会计部按月下达资金收缴计划,与各单位第一管理者沟通

3、，次月初及时统计各单位资金上缴完成情况，定期通报,对既不能完成上缴又没有正当理由的，采取一定的经济处罚措施,督促各单位及时上缴。并将企业“五险一金”上缴单列，各单位按照工资总额的一定比率按月上缴,不得拖欠，将公司集体利益与员工个人利益紧密结合，取得了较好的效果. 2、完成信贷集中和贷款置换根据年初股份公司和集团公司要求，在209年5月底前完成信贷集中和贷款置换，降低企业财务费用负担。因为二公司实际情况的限制，为保持与石家庄各商业银行的良好关系,维系“三A”标准指标，经与各商业银行和集团公司资金中心协商,公司推迟4个月、在9月中旬完成了所有的银行贷款置换工作.按照资金中心的贷款利率,公司的财务利

4、息支出比同期商业银行利率下降15%. 在投标保证金和履约保证金的支付管理中，利用合作共赢的模式,项目投标所需的保证金由协作队来提供，签定相关的资金使用协议，协作队将资金注入我公司帐户，再由公司汇入项目招标单位指定帐户。此举极大缓解了公司投标经营带来的资金压力。经统计，截止目前公司全年共利用协作队伍资金36余万元，保证了投标及中标工程履约保证金用款的需要。 、依靠集团公司资金中心，筹集资金满足生产需求.进入2009年，因为海南东环项目经营困难需要从集团公司借款，维持正常生产经营；两个十天项目相继中标需向业主缴纳5履约保证金和筹集部分项目投标保证金等原因,向集团公司借款 万元，基本维系了正常的生产

5、经营需要。4、继续开展了“双清工作 今年以来，在公司领导的大力支持下,公司“双清工作办公室和有关部门积极组织、协调,确立工作目标，自我加压,制订了高于集团公司下达的清收目标,完善了“双清”工作责任制，年初与各项目经理签订了“双清”工作责任状。同时加强了“双清”效能监察组织的力量和活动频率,定期召开工作会议，针对公司的具体情况，研究、部署“双清”工作、对工作中出现的问题制定整改措施。对工程已经完工或即将完工的项目，建立了“双清工作档案.采取有力措施，加大工作力度,取得了较好的效果;至三季度，公司累计收回006年末以前形成的外部欠款46.9万元(其中账龄年及以上的账款246。3万元）,占年初应收外

6、欠款291万元的8.46%；累计收回账龄一年的应收账款12973万元，占年初应收外欠款8万元的4。6,累计收回外欠款1538。66万元，基本完成了集团公司下达的各项“双清”指标。5、资金集中系统初步运行经过多年的准备,在5月份集团公司财会部部长安吉中亲临公司召开资金集中动员会、股份公司逐步解决技术问题的基础上,公司在“六大行”（工行、农行、中行、民生、建行和国家开发银行）的账户已全部纳入资金管理系统，并已基本实现查询功能。 （二）、规范核算、强化会计集中1、规范核算，加强财务基础工作公司的会计基础工作经过数年的不断加强,基本达到了会计基础工作规范化的要求，数次自我考评均符合标准。顺利完成了由执

7、行会计制度向执行新会计准则的过渡，按照建造合同的要求确认收入成本；并以此为契机，通过会计人员后续职业教育培训等方式，强化理论学习与实践操作，进一步加强了会计基础工作建设，促进基层单位规范会计核算.努力提高财务决算报表及财务快报的编制水平,进行了财务决算报表编制培训，针对决算中存在的问题，与各单位第一管理者及财务主管进行了沟通,指导各单位决算的编制。通过不断努力,各基层单位决算编制水平不断提高,基本做到了数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚，为公司的经营决策和集团公司提供了有用的财务信息.、运行浪潮新软件，实现财务集中按照股份公司和集团公司部署，20年需要实现财务管理系统集中，在原来帐务系统诚

8、易10的基础上升级为诚易2.0。209年月份，集团公司主办、二公司协办的中铁三局集团财务集中管理系统培训会在石家庄召开。经过两天紧张的学习,公司参会人员掌握了诚易2.0的安装和使用，并在回到本单位后教给其他没有参会的财务人员。目前,公司在建项目和新上项目都已全部使用诚易20系统。 （三）、积极开展税务筹划、努力降低税负 2009年,公司财务会计部及各单位财务人员继续开展税务筹划工作,在降低税负方面积极策划. 1、充分利用政策,积极开展税务筹划。（国地税）2、通过了税务机关的各种检查 09年，石家庄市税务机关加大了对企业的检查密度，多次到公司检查，主要有2007年所得税汇算清缴检查、税收优惠核查

9、及所得税复检等，公司承受了比较大的压力.面对税务检查人员提出的各种问题，财务部有关人员主动配合、恰当解释、合理沟通,在一些问题上取得了税务人员的理解和认可，通过各项检查。3、努力节省费用支出。河道费和残疾人就业保障金是税务机关代收费用。河道费按营业收入的万分之五缴纳，残疾人就业保证金按照在册职工人数的1。5乘以上年度社会平均工资缴纳，处理不好,将成为公司的巨大负担。财务会计部通过积极工作,努力争取,继续免交了河道费和残疾人就业保证金。4、指导、帮助基层单位开展了税务工作 对基层单位提出的有关税务问题,财务部及时帮助处理，全年共帮助基层单位办理外出经营税收证明25份，并对已到期外出经营税收证明及

10、时进行了清退和续办。多个项目妥善的处理了核定征收个人所得税、征收资源税等问题，通过合理筹划，降低和转嫁了部分个人所得税。 同时，财务会计部加强了对原始凭证的审核，使公司财务部的原始凭证尽量符合税法的要求，防止在以后的税务检查中受到处罚。 （四）、加强企业信誉建设、积极协助经营工作1、积极运作、确保“A级企业信誉证书 企业信用等级评定是指银行对企业经营和资信状况按统一指标和标准进行综合评价、定级，信用等级的高低决定了企业在行业竞争领域的优劣地位，对公司经营投标有着十分重要的意义.今年，建行改变了信誉评定系统,实行网络化评比，资料面向社会公开，提高了信誉评定难度，根据银行规定，只有大型创利企业才有

11、可能被评定为“AAA级企业。依据我公司现有实力,评定难度非常之大,但公司财务部充分认识到要在激烈的市场竞争中取得胜利,高级别的企业信誉证书是必不可少的。为成功办理公司“AA”信用等级，在公司领导的大力支持下，财务会计部于9月份与开户行联系,提前上报企业信用等级评定资料，按照银行信用评级要求，多次对资料进行修改,以满足评信要求,加强与银行沟通,充分展示企业的市场优势与竞争实力。0月份,我公司AAA评级终于在中国建行河北省分行评审通过，为企业经营工作提供了坚实的基础。 2、积极参与投标经营工作 为确保公司持续的投标经营工作，财会部拓展了信贷渠道,缓解了投标信贷需求与现有额度紧张的矛盾；财会部共办理

12、信贷证明0笔、投标保函7笔，履约保函8笔,开工预付款保函笔. （五）、深化经济活动分析,加强预算管理。、加强经济活动分析与“月清月结 209年,财会部修改并发布了新的经济活动指导书，着重以开展月份经济活动分析来推进成本费用的“月清月结”.以提高项目财务结果的真实性与准确性,从财务数据的源头入手，有的放矢，逐步推行。经过一段时间的运行，各项目的经济活动分析逐步趋于真实、合理，能够从经济活动分析中反映出项目的基本经济运行情况，分析项目管理过程中的一些问题，逐渐成为项目与公司进行管理沟通的一个平台。经济活动分析的质量进一步提高，在项目管理决策中发挥了作用,使项目管理者对项目运行状况始终心中有数.财会

13、部定期对各单位的经济活动分析情况进行通报,指出不足，寻找偏差,发扬优点，对存在的问题与各单位第一管理者沟通,需要解决的问题及时向领导报告,以达到经济活动分析的目的。开展单位间的业务交流,建立横向沟通与纵向汇报的运作机制.对于已进入尾工期的项目，形成项目总体财务情况总结，详细反映成本效益、债权债务与资金运作。 2、加强公司预算管理按照集团公司和公司管理要求，财务部按照历史数据、当年生产经营变化情况以及综合各单位特殊事项,做出公司年度预算；并按照公司领导要求，经公司本部各部门配合，做出了200年公司本部部门费用预算.预算的制定，对全公司各单位、各部门的成本费用支出起到了较好的指导作用.（六)、加强

14、了财务队伍建设 随着公司生产经营的持续扩张,项目的规模进一步扩大，这对公司与项目的财务管理提出了新的要求，财务管理既要适应项目管理的需要,也要在项目管理中发挥监管与控制的职能.面对新形势，财会部积极思考,努力探索,利用项目策划与财务管理检查、调研等不同方式，与项目财务人员交流，共同学习、研讨，促进了公司财务管理水平新的提高.及时对新上岗财务主管进行业务指导，使新上岗财务主管在较短的时间内从业务上满足了岗位的要求。加强与地方财政部门的沟通，组织部分财会人员参加了河北省财政厅举办的会计人员后续教育培训,顺利通过了省财政厅对会计证的年检，为部分新从事财务会计工作的人员办理了会计人员从业资格证。 （七

15、)、勤勉尽责，积极配合股份公司和集团公司上市审计。今年是股份公司上市后第二年，德勤审计对中铁各项业务已经熟知,审计要求与以前年度相比，有了重大改变。公司财务部按照集团公司财会部要求，做好各项准备,积极配合审计工作，圆满完成了208年度公司财务决算审计。并在10月份完成了公司209年度财务决算预审工作。（八）、尽心尽力,圆满完成了集团公司8年效益审计和原董事长李奎双离任审计。2年月份，集团公司审计部到我公司进行了07年度二公司0年度效益审计,财务会计部为配合好此次审计任务进行了大量准备工作,重新了清理了公司已完项目、在建项目的成本效益情况，对集团公司重点关注项目和公司典型项目进行了专项调研和现场

16、落实，核实了公司已完项目、在建项目的潜盈、潜亏因素，界定了公司一段时期的资产负债情况与生产经营管理情况。2009年月份，集团公司审计部进驻二公司，对原董事长李奎双任期内的各项经济指标进行了核实（九）、加强分析,改进决算工作流程,提高财务判断力。按照集团公司财会部和公司领导要求，为满足公司管理和上市审计需要，二公司财会部一方面要求各单位财务人员加强学习，掌握在新的形势下的决算管理要点；另一方面,加强对决算分析工作,针对每家单位上报的决算进行分析，重点关注数据异常的单位。经过努力,公司财务部决算工作获得了集团公司财会部和德勤审计肯定和满意，在6月份取得了00年度财务决算评比一等奖的荣誉。(十）加强

17、信息化进程公司财务部高度重视公司信息化工作，按照公司领导和公司信息化小组要求，加强对项目部信息化工作指导。二、2010年工作的安排(一）规范核算、为公司提供更多的财务信息 2009年,财务部门将进一步规范核算,把基础工作做扎实，确保财务数据的真实、可信，为公司的经营决策提供有价值的信息。 1、加强对基层单位会计工作的检查指导,及时发现问题,规范管理,提高会计基础工作水平。2、深入研究学习建造合同,按照集团公司的要求,制定操作规程，保证建造合同在公司的顺利实施. 、提高财务决算的编制水平，将全公司的财务信息正确反映到决算中，对决算进行详细分析，为公司管理提供有用的信息.、加强财务快报的编制工作,

18、提高财务信息的时效性.进一步要求各基层单位及时、准确上报财务快报，及时反映公司总的财务状况，提高公司的应变能力。 （二)加强资金管理、促进生产经营管理的进一步提高 1、继续落实资金管理办法 2010年，财务会计部在总结经验的基础上，继续落实并完善资金管理办法，使该办法在全公司得到落实，具体措施: ()督促各单位按规定上报资金收支计划，监控各单位资金收支，逐步规范项目部的资金收支行为,使公司所有项目做到有计划使用资金，不越权使用资金. (2）、加大对项目资金管理的考核 每月编制项目上缴资金计划,下发各单位执行。正确统计与核对各单位资金上缴指标完成情况,督促各单位资金上缴。加大对项目上缴资金完成情

19、况的考核力度,兑现奖惩。 (）、提高公司资金调控职能，公司资金管理中心得以运行积极探索如何提高财务部的资金调控职能，将项目部临时不用的资金交由资金中心存储，特别是对于工程预付款,由货币资金转化为生产资金尚有一个过程，容易造成资金沉淀,将这部分资金集中到公司资金中心，模拟银行存款的管理办法，在公司内部实行有偿调控，加速资金周转,降低财务费用,化解公司资金紧张与沉淀并存的矛盾。 2、合理利用资金中心信贷资金和协作队伍的资金 2年,我公司将继续利用资金中心信贷资金，同时,控制内部贷款规模,降低财务风险和财务费用，按时归还到期贷款，创造良好的信誉。2、同时公司财务部将采取措施,控制资金使用成本,继续利

20、用协作队伍的资金,满足投标和履约保证金的需要。 3、继续加大清欠力度 继续提高对“双清工作的认识，全面落实“双清”工作责任制，将“双清”工作纳入对基层单位的考核内容，建立激励和处罚机制。继续加大“双清”工作力度,充分运用各种手段,制定得力措施,及早收回应收款项，全面完成集团公司下达的“双清”工作目标，确保公司资金正常周转，保证公司生产经营的顺利进行。 4、努力完成集团公司下达的资金上缴指标 采取措施，努力向集团公司上缴资金，确保完成上缴指标。 (三)、加强成本管理力度，推动经济活动分析与“月清月结”，确保财务数据真实、准确.成本管理是企业立身之本,2010年，公司财务部要会同公司有关部门,继续

21、推动责任成本管理，实行全面的内部预算管理和项目评估制度，继续与项目签订项目管理目标责任书,收取风险抵押金，加强对项目部的监督;指导项目部开展经济活动分析,做好“月清月结”工作，形成长效机制,确保财务数据的真实、准确、完整；定期不定期的检查项目责任成本管理情况，随时掌握项目部的成本动态，定期考核项目部完成内部预算情况，发现问题及时向公司反映、解决。 （四)、加强项目部的内控制度建设。 2010年，要将内控规范的要求与公司贯标工作相结合,切实抓好内控规范及其实施细则的落实工作,保证各项业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊事项的发生，保证会计资料的真实、合法、完整。同时结合内外部审计提出的整改意见，督促有关部门整改。 （五）继续关注清产核资损失资产的管理，掌握此类资产的后续收益和损失,及时进行账务处理,申报税务减免。 (六）、加大对项目财务工作的考核力度 出台对项目财务工作的考核办法，合理评价项目财务主管的工作业绩，修改财务主管委派管理办法，逐步将其工作业绩与工资收入挂钩，真正实现财务主管既为项目服务又听命于公司，做好项目财务管理,加强项目财务监督，履行公司赋予的职责。 (七）、加强财务信息化建设，打造信息管理平台 1、实现中铁财务集中管理系统软件全面运行。210年,公司要实现中铁